信息管理系统项目可行性分析报告.docx
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信息管理系统项目可行性分析报告
信息治理系统工程可行性分析汇报
【引言】
就其功能来说，治理信息系统是组织理论、会计学、统计学、数学模型及经济学的混合物，它全面使用计算机技术、网络通信技术、数据库技术等，是多学科交叉的边缘技术，因此是技术系统。
从社会技术系统的观点来看，IMS和组织结构之间是相互影响的，引进IMS将导致新组织结构的产生，而现存的组织结构又对IMS的分析、设计、引进的成功与否产生重要影响，其影响要素包含组织环境、组织战略、组织目标、组织结构、组织过程和组织文化。
所以治理信息系统既是技术系统，同时也是社会系统。
【目录】
第—局部信息治理系统工程总论
总论作为可行性研究汇报的首要局部，要综合表达研究汇报中各局部的主要问题和研究结论，并对工程的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。
一、信息治理系统工程概况
〔一〕工程名称
〔二〕工程承办单位
〔三〕可行性研究工作承当单位
〔四〕工程可行性研究依据
本工程可行性研究汇报编制依据如下：
1．《X公司法》；
2．《X行政许可法》；
3．《X关于投资体制改革的决定》国发〔2022〕20号；
4．《产业结构调整目录2022版》；
5．《国民经济和社会开展第十二个五年开展规划》；
6．《建设工程经济评价方法与参数〔第三版〕》，国家开展与改革委员会2022
年审核批准施行；
7．《投资工程可行性研究指南》，国家开展与改革委员会2022年
8．企业投资决议；
9．……；
10．地方出台的相关投资法律法规等。
〔五〕工程建设内容、规模、目标
〔六〕工程建设地点
二、信息治理系统工程可行性研究主要结论
在可行性研究中，对工程的产品销售、原料供给、X保证、技术方案、资金总额及筹措、工程的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包含：
〔一〕工程产品市场前景
〔二〕工程原料供给问题
〔三〕工程X保证问题
〔四〕工程资金保证问题
〔五〕工程组织保证问题
〔六〕工程技术保证问题
〔七〕工程人力保证问题
〔八〕工程风险操纵问题
〔九〕工程财务效益结论
〔十〕工程社会效益结论
〔十一〕工程可行性综合评价
三、主要技术经济指标表
在总论局部中，可将研究汇报中各局部的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对工程作全貌了解。
表1技术经济指标汇总表
序号
名称
单位
数值
1
工程投入总资金
万元
26136.00
1.1
固定资产建设投资
万元
18295.20
1.2
流动资金
万元
7840.80
2
工程总投资
万元
20647.44
2.1
固定资产建设投资
万元
18295.20
2.2
铺底流动资金
万元
2352.24
3
年营业收入〔正常年份〕
万元
36590.40
4
年总本钱费用〔正常年份〕
万元
23783.76
5
年经营本钱〔正常年份〕
万元
21954.24
6
年增值税〔正常年份〕
万元
2783.61
7
年销售税金及附加〔正常年份〕
万元
278.36
8
年利润总额〔正常年份〕
万元
12806.64
9
所得税〔正常年份〕
万元
3201.66
10
年税后利润〔正常年份〕
万元
9604.98
11
投资利润率
%
62.03
12
投资利税率
%
71.33
13
资本金投资利润率
%
80.63
14
资本金投资利税率
%
93.04
15
销售利润率
%
46.52
16
税后财务内部收益率〔全部投资〕
%
29.32
17
税前财务内部收益率〔全部投资〕
%
43.98
18
税后财务净现值FNPV〔i=8%〕
万元
9147.60
19
税前财务净现值FNPV〔i=8%〕
万元
11761.20
20
税后投资回收期
年
4.66
21
税前投资回收期
年
3.88
22
盈亏平衡点〔生产能力利用率〕
%
42.05
四、存在的问题及建议
对可行性研究中提出的工程的主要问题进行说明并提出解决的建议。
1．工程总投资X及投入问题
工程总投资主要来自工程发起公司自筹资金，按照方案在2022年3月份前完成工程申报审批工作。
估计工程总投资资金到位时间在2022年4月底。
整个工程建设期内，主要完成工程可研汇报编制、工程备案、土建及配套工程、人员招聘及培训、设备签约、设备生产、设备运行及验收等工作。
工程发起公司拟设立专项资金账户用于工程建设用资金的治理工作。
对于资金缺乏局部则以银行贷款、设备融资，合作，租赁等多种方法解决。
2．工程原料供给及使用问题
工程产品的原料目前在市场上供给充分，可以完成就近采购。
工程本着生产优质产品、制造一流品牌的理念，对原材料环节进行严格把关，对原料供给商进行优选，保证生产顺利进行。
3．工程技术先进性问题
工程生产本着高起点、高标准的准则，拟采购先进技术工艺设备，引进先进生产治理经验，对生产技术员工进行专业化培训，保证生产高效、工艺先进、产品质量达标。
第二局部信息治理系统工程建设背景、必要性、可行性
这一局部主要应说明工程发起的背景、投资的必要性、投资理由及工程开展的支撑性条件等等。
一、信息治理系统工程建设背景
〔一〕信息治理系统工程市场迅速开展
信息治理系统工程所属行业是在最近几年间迅速开展。
行业在繁荣国内市场、扩大出口创汇、吸纳社会就业、促进经济增长等方面发挥的作用越来越明显……
〔二〕国家产业规划或地方产业规划
我国非常中国信息治理系统领域的开展，国家和地方在最近几年有关该领域的X力度明显强化，突出表现在如下几个方面：
〔1〕稳定国内外市场；
〔2〕提高自主创新能力；
〔3〕加快实施技术改造；
〔4〕淘汰落后产能；
〔5〕优化地域布局；
〔6〕完善效劳体系；
〔7〕加快自主品牌建设；
〔8〕提升企业竞争实力。
〔三〕工程发起人以及发起缘由
……
二、信息治理系统工程建设必要性
〔一〕……
〔二〕……
〔三〕……
〔四〕……
三、信息治理系统工程建设可行性
〔一〕经济可行性
〔二〕X可行性
〔三〕技术可行性
本工程建设坚持高起点、高标准方案，为保证工艺先进性，关键设备引进国外厂商，其他辅助设备从国内厂商中优选。
该公司始建于1998年，2022年改制为股份，经过多年的技术改造和生产实践，公司制造出一流的信息治理系统工艺和先进的治理技术，完全能够按照行业标准进行生产和检测，其新技术方案的引入，将有效保证本工程顺利开展。
〔四〕模式可行性
信息治理系统工程实施由工程发起公司自行组织，引进先进生产设备，土建工程由公司自主组织建设。
工程建成后，工程运作由该公司全资注册子公司主导，工程产品面向国内、国际两个市场。
目前，国内外市场开展均较为迅速，市场空间放量速度加快，市场需求强劲，可以保证产品有效销售。
〔五〕组织和人力资源可行性
第三局部信息治理系统工程产品市场分析
市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个工程，其生产规模确实定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。
而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到工程的盈利性和可行性。
在可行性研究汇报中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。
一、信息治理系统工程产品市场调查
〔一〕信息治理系统工程产品国际市场调查
〔二〕信息治理系统工程产品国内市场调查
〔三〕信息治理系统工程产品价风格查
〔四〕信息治理系统工程产品上游原料市场调查
〔五〕信息治理系统工程产品下游消费市场调查
〔六〕信息治理系统工程产品市场竞争调查
二、信息治理系统工程产品市场预测
市场预测是市场调查在时间上和空间上的连续，是利用市场调查所得到的信息资料，依据市场信息资料分析汇报的结论，对本工程产品未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的推断与分析。
在可行性研究工作中，市场预测的结论是制订产品方案，确定工程建设规模所必须的依据。
〔一〕信息治理系统工程产品国际市场预测
〔二〕信息治理系统工程产品国内市场预测
〔三〕信息治理系统工程产品价格预测
〔四〕信息治理系统工程产品上游原料市场预测
〔五〕信息治理系统工程产品下游消费市场预测
〔六〕信息治理系统工程开展前景综述
第四局部信息治理系统工程产品规划方案
一、信息治理系统工程产品产能规划方案
二、信息治理系统工程产品工艺规划方案
〔一〕工艺设备选型
〔二〕工艺说明
〔三〕工艺流程
三、信息治理系统工程产品营销规划方案
〔一〕营销战略规划
〔二〕营销模式
在商品经济环境中，企业要依据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。
因此，在可行性研究中，要对市场营销模式进行研究。
1、投资者分成
2、企业自销
3、国家局部收购
4、经销人情况分析
〔三〕促销策略
……
第五局部信息治理系统工程建设地与土建总规
一、信息治理系统工程建设地
〔一〕信息治理系统工程建设地地理位置
〔二〕信息治理系统工程建设地自然情况
〔三〕信息治理系统工程建设地资源情况
〔四〕信息治理系统工程建设地经济情况
近年来，工程所在地多元产业经济迅速开展，第—产业根本稳定，工业经济开展势头强劲；新兴产业成为当地经济开展新的带动力量；餐饮娱乐、等第三产业蓬勃开展；一大批改制企业充满活力，民营经济开展开展步伐加快。
重点调产工程扎实推动，经济多元化支柱产业结构正在形成，综合实力明显增强……
〔五〕信息治理系统工程建设地人口情况
〔六〕信息治理系统工程建设地
工程运作立当地，面向国内、国际两个市场，工程建设地条件优越，目前已形成铁路、公路、航空等立体方法的网。
公路四通八达，境内有3条国道、2条省道，高速公路建设步伐进一步加快，将进一步改善当地的公路运输条件，逐渐优化的交通条件有利于工程产品销售物流环节效率的提升，使得产品能够及时投放到销售目标市场。
二、信息治理系统工程土建总规
〔一〕工程厂址及厂房建设
1．厂址
2．厂房建设内容
3．厂房建设造价
〔二〕土建规划总平面安排图
〔三〕场内外运输
1．场外运输量及运输方法
2．场内运输量及运输方法
3．场内运输设施及设备
〔四〕工程土建及配套工程
1．工程占地
2．工程土建及配套工程内容
序号
建设工程
建筑结构
建筑方法
施工面积（m2）
1
办公楼
框架结构
多层建筑
9011
2
展厅
砖混结构
单层建筑
1802
3
公寓
砖混结构
多层建筑
37847
4
餐厅
砖混结构
多层建筑
2703
5
1号车间
轻钢结构
单层建筑
6308
6
2号车间
轻钢结构
单层建筑
7209
7
3号车间
轻钢结构
单层建筑
8110
8
后序处理、库房
轻钢砖混结构
单层建筑
7209
9
锅炉房及其它辅助实施
框架砖混结构
单层建筑
1802
10
小计
80200
11
绿化设施
5407
12
厂区硬化周围美化
4506
13
总施工面积（m2）
90112
〔五〕工程土建及配套工程造价
〔六〕工程其他辅助工程
1．供水工程
2．供电工程
3．供暖工程
4．通信工程
5．其他
第六局部信息治理系统工程信息治理系统、节能与劳动平安方案
在工程建设中，必须贯彻执行国家有关环境爱护、能源节约和职业平安卫生方面的法规、法律，对工程可能对环境造成的近期和远期影响，对影响劳动者健康和平安的因素，都要在可行性研究阶段进行分析，提出防治措施，并对其进行评价，推举技术可行、经济，且布局合理，对环境的有害影响较小的最正确方案。
按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设工程都必须执行环境影响汇报书的审批制度，同时，在可行性研究汇报中，对环境爱护和劳动平安要有特意论述。
一、信息治理系统工程环境爱护方案
〔一〕工程环境爱护设计依据
〔二〕工程环境爱护措施
〔三〕工程环境爱护评价
二、信息治理系统工程资源利用及能耗分析
〔一〕工程资源利用及能耗标准
〔二〕工程资源利用及能耗分析
三、信息治理系统工程节能方案
按照国家发改委的规定，节能需要单独列一章。
按照国家发改委的相关规定，建筑面积在2万平方米以上的公共建筑工程、建筑面积在20万平方米以上的居住建筑工程以及其他年耗能2022吨标准煤以上的工程，工程建设方都必须出具《节能专篇》，作为工程节能评估和审查中的重要环节。
工程立项必须取得节能审查批准意见后，工程方可立项。
因此，对建设规模超过发改委规定要求的工程，《节能专篇》如同《环境评价汇报》一样，是工程建设前置审核的必须环节。
〔一〕工程节能设计依据
〔二〕工程节能分析
四、信息治理系统工程消防方案
〔一〕工程消防设计依据
〔二〕工程消防措施
〔三〕火灾报警系统
〔四〕灭火系统
〔五〕消防知识教育
五、信息治理系统工程劳动平安卫生方案
〔一〕工程劳动平安设计依据
〔二〕工程劳动平安爱护措施
第七局部信息治理系统工程组织和劳动定员
在可行性研究汇报中，依据工程规模、工程组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力X及相应的人员培训方案。
一、信息治理系统工程组织
〔一〕组织形式
〔二〕工作制度
二、信息治理系统工程劳动定员和人员培训
〔一〕劳动定员
〔二〕年总工资和职工年平均工资估算
〔三〕人员培训
本工程采纳“标准化培训〞实施人员培训，所谓“标准化培训〞指的是定岗前招聘、根本技能培训等由公司安排各部门技术骨干统一按照规定执行，力求使得员工熟悉公司业务和需要掌握的各项根本技能。
经过标准化培训后，公司依据各人表现确定岗位，然后由各岗位的技术负责人针对岗位特有业务进行学徒式指导和培训。
两种方法的结合既保证了员工定岗的精确性，也缩短了员工定岗后成为合格员工的时间，这对于节约人员培训本钱和缩短培训时间都具有极好的效果。
第八局部信息治理系统工程实施进度安排
工程实施时期的进度安排也是可行性研究汇报中的一个重要组成局部。
所谓工程实施时期亦可称为投资时间，是指从正式确定建设工程到工程到达正常生产这段时间。
这一时期包含工程实施打算，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工打算，施工和生产打算，试运转直到竣工验收和交付使用等各工作阶段。
这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有些是同时开展，相互交叉进行的。
因此，在可行性研究阶段，需将工程实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。
一、信息治理系统工程实施的各阶段
〔一〕建立工程实施治理机构
〔二〕资金筹集安排
〔三〕技术获得与转让
〔四〕勘察设计和设备订货
〔五〕施工打算
〔六〕施工和生产打算
〔七〕竣工验收
二、信息治理系统工程实施进度表
三、信息治理系统工程实施费用
〔一〕建设单位治理费
〔二〕生产筹备费
〔三〕生产职工培训费
〔四〕办公和生活家具购置费
〔五〕其他应支出的费用
第九局部信息治理系统工程财务评价分析
图-4财务评价根本思路
一、信息治理系统工程总投资估算
二、信息治理系统工程资金筹措
一个建设工程所需要的投资资金，可以从多个X渠道获得。
工程可行性研究阶段，资金筹措工作是依据对建设工程固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的X渠道和筹措方法，从中选择条件优惠的资金。
可行性研究汇报中，应对每一种X渠道的资金及其筹措方法逐一论述。
并附有必要的计算表格和附件。
可行性研究中，应对以下内容加以说明：
〔一〕资金X
〔二〕工程筹资方案
三、信息治理系统工程投资使用方案
〔一〕投资使用方案
〔二〕借款归还方案
四、工程财务评价说明&财务测算假定
〔一〕计算依据及相关说明
1．《X会计法》，主席令第24号]，2022年1月1日起实施。
2．《企业会计准则》，财政部令第5号]，2022年1月1日起实施。
3．《X企业所得税法实施条例》，X令第512号]，2022年1月1日起实施。
4．《X增值税暂行条例实施细则》，财政部、国家税务总局令第50号]，2022年1月1日起实施。
5．《建设工程经济评价方法与参数〔第三版〕》，国家开展与改革委员会2022年审核批准施行。
6．工程必须遵守的国内外其他工商税务法律文件。
〔二〕工程测算根本设定
五、信息治理系统工程总本钱费用估算
〔一〕直接本钱
〔二〕工资及福利费用
〔三〕折旧及摊销
〔四〕工资及福利费用
〔五〕修理费
〔六〕财务费用
〔七〕其他费用
〔八〕财务费用
〔九〕总本钱费用
六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
〔一〕销售收入
〔二〕销售税金及附加
〔三〕增值税
〔四〕销售收入、销售税金及附加和增值税估算
七、损益及利润分配估算
八、现金流估算
〔一〕工程投资现金流估算
〔二〕工程资本金现金流估算
第十局部信息治理系统工程不确定性分析
在对建设工程进行评价时，所采纳的数据多数来自预测和估算。
由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对工程投资决策会带来风险。
为防止或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对工程经济评价指标的影响，以确定工程的可靠性，这就是不确定性分析。
依据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。
在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视工程情况而定。
〔一〕盈亏平衡分析
〔二〕敏感性分析
第十一局部信息治理系统工程财务效益、经济和社会效益评价
在建设工程的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，推断工程在经济上是否可行，并比选出优秀方案。
本局部的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设工程进行投资决策的重要依据。
本局部就可行性研究汇报中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明
一、财务评价
财务评价是考察工程建成后的获利能力、债务归还能力及X平衡能力的财务状况，以推断建设工程在财务上的可行性。
财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的方法进行。
并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比拟，以推断工程在财务上是否可行。
〔一〕财务净现值
财务净现值是指把工程计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率〔基准收益率〕折算到建设期初〔工程计算期第—年年初〕的现值之和。
财务净现值是考察工程在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。
如果工程财务净现值等于或大于零，说明工程的盈利能力到达或超过了所要求的盈利水平，工程财务上可行。
〔二〕财务内部收益率〔FIRR〕
财务内部收益率是指工程在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使工程的财务净现值等于零时的折现率。
财务内部收益率是反映工程实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。
一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，工程可行。
〔三〕投资回收期Pt
投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。
以动态回收期为例：
〔1〕计算公式
动态投资回收期的计算在实际应用中依据工程的现金流量表，用以下近似公式计算：
Pt＝〔累计净现金流量现值出现正值的年数-1〕+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值
〔2〕评价准则
1〕Pt≤Pc〔基准投资回收期〕时，说明工程〔或方案〕能在要求的时间内收回投资，是可行的；
2〕Pt＞Pc时，则工程〔或方案〕不可行，应予拒绝。
〔四〕工程投资收益率ROI
工程投资收益率是指工程到达设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润〔EBIT）与工程总投资〔TI〕的比率。
总投资收益率高于同行业的收益率参考值，说明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。
ROI≥部门〔行业〕平均投资利润率〔或基准投资利润率〕时，工程在财务上可考虑接受。
〔五〕工程投资利税率
工程投资利税率是指工程到达设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与工程总投资的比率，计算公式为：
投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%
投资利税率≥部门〔行业〕平均投资利税率〔或基准投资利税率〕时，工程在财务上可考虑接受。
〔六〕工程资本金净利润率〔ROE〕
工程资本金净利润率是指工程到达设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润（NP）与工程资本金（EC）的比率。
工程资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，说明用工程资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。
〔七〕工程测算核心指标汇总表
二、国民经济评价
国民经济评价是工程经济评价的核心局部，是决策部门考虑工程取舍的重要依据。
建设工程国民经济评价采纳费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算工程对国民经济的净奉献，评价工程在经济上的合理性。
国民经济评价采纳国民经济盈利能力分析和X效果分析，以经济内部收益率〔EIRR〕作为主要的评价指标。
依据工程的具体特点和实际需要
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