银行会计业务考试题库票据交换系统操作.docx

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银行会计业务考试题库票据交换系统操作

银行会计业务考试题库——票据交换（系统操作）

会计经理考核部分

一、单选题（8道）

1、网点受理岗柜员提交“提出交换”交易后，不产生会计分录；账务中心受理岗柜员提交“提出交换入账”交易后，生成会计分录为（A）

A、借：

3030101（提出代收票据）网点

借/贷：

309网点

贷：

3030201（提出代付票据）网点

B、借：

3030201（提出代付票据）网点

借/贷：

309网点

贷：

3030101（提出代收票据）网点

C、借：

3030101（提出代收票据）网点

借/贷：

341网点

贷：

3030201（提出代付票据）网点

D、借：

3030201（提出代付票据）网点

借/贷：

341网点

贷：

3030101（提出代收票据）网点

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

同城票据交换提出业务账务处理

难易度：

中

2、下列哪个交易不需要网点前台主管授权（D）

A、提出业务关闭

B、提出代收转账金额大于100万元（含）

C、同城票据交换—场次更新

D、提出交换

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

交换提出交易涉及的业务岗位

难易度：

易

3、下列哪个交易中捆绑验印模块，在流程处理过程中实现系统自动验印，防范操作风险（A）。

A、“提出代收”

B、“提出代付”

C、“网银落地提出代收”

D、“提回代收”

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

交换提出交易功能

难易度：

易

4、提交“提出交换入账”交易后，需要对提出业务冲账时，正确冲账顺序是（D）

A、依次冲销：

“提出代付”/“提出代收”—“提出交换”—“提出交换入账”

B、依次冲销：

“提出交换”—“提出代付”/“提出代收”—“提出交换入账”

C、依次冲销：

“提出交换”—“提出交换入账”—“提出代付”/“提出代收”

D、依次冲销：

“提出交换入账”—“提出交换”—“提出代付”/“提出代收”

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

票据交换业务冲账

难易度：

难

5、“提出代付”和“提回代收”交易中，如在收款人账号处录入储蓄账号或借记卡号，系统自动通过（A）科目将款项记入对私账户。

A、“341”

B、“309”

C、“319”

D、“30402”

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

票据交换交易的账务处理

难易度：

中

6、中心提交某网点“提回票据结清“交易记账后，该网点309余额在借方（假设该网点之前309科目余额为零），则（A）

A、该网点本场提回代收票据金额大于提回代付票据金额

B、该网点本场提回代付票据金额大于提回代收票据金额

C、该网点本场提出代收票据金额大于提出代付票据金额

D、该网点本场提出代付票据金额大于提出代收票据金额

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

票据交换提回业务账务处理

难易度：

难

7、账务集中平台上“提出代收”交易调用的核心交易不包括（D）

A、解圈存（付款人账号不为内部账）

B、0818同城转账

C、3806提出代收票据复核

D、3807网银落地提出代收

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

交换提出业务处理流程

难易度：

中

8、（B）交易记账后，能够结出本场提出代收、提出代付的轧差金额。

A、提出交换

B、提出交换入账

C、收妥入账

D、提回票据结清

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

交换提出业务流程及账务处理

难易度：

易

二、多选题（4道）

1、网点受理岗受理客户提交的支付票据应进行初审，主要包括（ABCD）

A、审核票据的真实性

B、审核票据要素填写的规范性

C、对于大额支付票据，与客户进行电话核实后登记

D、对于大额支付票据，由网点有权人进行授权审批

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

交换提出业务流程

难易度：

易

2、营业结束前，网点查询“3030101”（提出代收票据）科目余额包括（BCD）

A、各场次提出的提出代收票据

B、已记账未提出的提出代收票据

C、网银落地未提出的提出代收票据

D、已经提出，未与人行清算头寸的提出代收票据

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

交换提出的业务处理

难易度：

难

3、下列关于票据交换冲账业务说法正确的是（ABCD）

A、票据交换业务冲账必须使用专用冲账交易。

B、“提出票据冲账”交易可以为未经复核的提出代付和提出代收交易冲账。

C、接到对方行退票通知并提交“同城交换退票”交易，收妥入账前对方行又通知撤消退票，可以提交“撤消同城交换退票通知”交易冲销“同城交换退票”交易。

D、网点柜员操作有误，需取消已做完的“提出交换”交易，可以提交“撤销提出交换”交易。

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

票据交换冲账业务

难易度：

中

4、“提出代收退票”交易涉及的会计科目有（BC）

A、3030101提出代收票据

B、3030102提出代收退票

C、3030301提回代收票据

D、3030302提回代收票据退票

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

交换提回业务账务处理

难易度：

难

三、判断题（4道）

1、账务集中平台上“提出代付”交易调用的核心交易是“3801提出代付”和“3805提出代付票据复核”，系统不产生会计分录，自动登记提出票据交换登记簿。

（对）

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

交换提出业务的账务处理

难易度：

易

2、提出业务关闭交易可反复提交。

但网点选择开启选项后，原挂起的任务不会恢复，原则上必须于次日网点营业开启时，方可自动恢复。

（对）

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

提出业务关闭的处理流程

难易度：

易

3、网点柜员发起的提出代收业务被退回后，柜员可以视情况修改或撤销任务，但均需网点主管授权。

（错）

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

提出业务退回的处理流程

难易度：

易

4、某网点客户存入的一张转账支票被对方行通知退票，账务中心及时进行同城交换退票处理，收妥入账后，该笔提出票据入账的会计分录为：

（1）借：

3030201（提出代付票据）

贷：

客户账

（2）借：

客户账

贷：

3030202（提出代付退票）

（对）

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

提出票据退票的账务处理

难易度：

中

新入行柜员考核部分

一、单选题（9道）

1、“交换号查询”交易可以快捷键（B）的方式实现，在交换行输入框中使用快捷键，即可调出交换号查询界面。

A、CTRL+P

B、CTRL+H

C、CTRL+E

D、CTRL+S

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

交换号查询交易业务流程

难易度：

易

2、下列关于网点受理岗提交“提出代付”交易的业务流程说法正确的是（A）

A、网点柜员受理客户提交的票据凭证，并进行初审，主要审核票据的真实性及票面要素填写的合规性。

B、网点柜员根据客户提交的票据及凭证进行扫描，此交易仅支持单张扫面。

C、扫描完成后，应根据客户提交的票据及凭证实物录入收款人账号、金额、交换号，录入完毕后提交任务。

D、影像处理完毕后，系统保留当前交易画面，如需继续做此交易，柜员应先点击退出按钮后，重新发起此交易。

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

提出代付交易网点受理岗的业务流程

难易度：

难

3、下列关于提出代收业务说法正确的是（B）

A、“提出代收”交易属于流程类交易，需经过受理岗、中心复核岗、中心授权岗。

B、网点受理岗柜员发起“提出代收”交易，扫描录入后，系统自动对需验印验密和圈存的支付凭证完成验印验密和圈存处理。

C、受理岗“提出代收”任务被退回，柜员应手工解除圈存。

D、当转账金额大于50万元（含）时，需前台主管授权。

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

提出代收交易的业务处理流程

难易度：

难

4、受理岗柜员发起“网银落地提出代收”业务时，应扫描（D）

A、通用凭证

B、特种转账凭证

C、自制转账凭证

D、电子转账凭证

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

网银落地提出代收业务流程

难易度：

易

5、下列哪个交易提交后，系统不产生会计分录，只登记票据交换登记簿（B）。

A、提出代收

B、提出代付

C、提回代收

D、提回代付

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

票据交换交易的账务处理

难易度：

中

6、“收妥入账”交易是对（B）进行收妥。

A、提出贷方票据

B、提出借方票据

C、提回贷方票据

D、提回借方票据

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

收妥入账交易概念

难易度：

易

7、更新场次应该在（A）处理

A、下一场提出交换前

B、收妥入账前

C、营业开始时进行当天两次更新场次

D、处理同城交换退票前

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

同城票据交换-场次更新业务流程

难易度：

易

8、提回票据的正确处理步骤是（D）

A、拆包、审核提回票据的真实性和合规性、按相应网点相应场次集中扫描

B、拆包、按相应网点相应场次集中扫描

C、拆包、核打票据实物、按相应网点相应场次集中扫描

D、拆包、清分、核打票据实物、审核提回票据的真实性和合规性、按相应网点相应场次集中扫描

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

提回票据的业务处理流程

难易度：

易

9、某网点提出转账支票一张，被对方行退票，提回退票实物时，应提交（C）交易。

A、提回代收

B、提回代付

C、提出代付退票

D、提出代收退票

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

交换提回业务交易概念

难易度：

易

二、多选题（3道）

1、下列哪些交易属于流程类交易（AC）

A、提出代付（3801）

B、提出业务关闭（3804）

C、提出代收（0818）

D、网银落地提出代收（3807）

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

交换提出相关交易的业务处理模式

难易度：

中

2、网点受理岗的流程类任务被退回，柜员应检查当前任务队列，根据任务状态及提示信息进行相应处理。

以下哪种错误情况必须将任务撤销后重新发起或退回给客户。

（CD）

A、漏扫相关票据影像

B、扫描正确影像，系统录入金额有误

C、支付凭证金额大、小写不符

D、用错交易码

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

受理岗流程类任务被退回的处理方式

难易度：

难

3、以下哪些交易可以查询到提出票据被退票的信息（ABC）

A、退票登记簿查询

B、提出票据登记簿查询

C、提回票据登记簿查询

D、交换号查询

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

票据交换登记簿的功能

难易度：

难

三、判断题（3道）

1、提出代付是客户提交本行支付凭证和他行入账凭证，委托我行通过人行票据交换系统向在他行开户的收款人划付款项。

（错）

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

提出代付和提出代收的概念区分

难易度：

中

2、网点受理岗查询本场上传的提出借贷方业务数据与提出实物票据核对一致后，方可提交“提出交换（3808）”交易，生成相关的登记簿记录。

（对）

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

提出交换的处理流程

难易度：

易

3、“提出代付退票”交易的冲账交易是“提出票据冲账（3877）”（错）

出处：

账务集中系统操作手册---票据交换

考点：

票据交换冲账交易的使用

难易度：

中