会计工作页培训资料.docx
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会计工作页培训资料
第五单元会计入门综合工作页
工作任务描述:
某公司2010年1月份发生部分经济业务,需要相关会计人员建账、填制和审核记账凭证;根据记账凭证登记账簿;编制会计报表等等。
(约16课时)
【实训企业简介】(以郑州光欣有限公司为例)
企业名称
郑州光欣有限公司
法人代表
张有才
注册地址
郑州市桐柏路88号
财务主管
张华
开户银行
工商银行郑州市桐柏路办事处
出纳
刘泰
银行账号
08一8653855
会计
王月
纳税人登记号
410103680988666
审核
杨忠
电话
0371一7777222
保管
孙有明
增值税率
17%
车间领料员
周发
预
留
银
行
印
鉴
模拟
★
财务专用章
才张
印有
税务
机关
预留
的发
票专
用章
模拟
发票专用章
410103680988666
一、工作流程:
任务一:
建账
任务二:
编制记账凭证
任务三:
登记日记账
任务四:
登记总账及明细账
任务五:
编制试算平衡表
任务六:
编制资产负债表
任务七编制利润表
二、任务目标
1、了解会计核算的主线;
2、掌握建账,理解建账的基本原则;
3、掌握记账凭证账务处理程序。
三、工作步骤:
6、完成计划
4、发现问题
会计入门综合工作页计划
序号
任务
课时
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
第一步:
议一议。
根据上述任务议一议王月应该如何建账?
看一看有关参考书,了解相关的理论知识。
可查教科书或有关资料。
1、写出会计核算的主线(可用文字或图示)。
2、什么是建账?
3、建账的基本原则有那些?
4、记账凭证账务处理程序的一般程序?
工作页总结与评价:
学生写出工作页总结或学习体会。
工作页总结与评价表
学生姓名
项目
自我评价
小组评价
教师评价
10~8
7~6
5~1
10~8
7~6
5~1
10~8
7~6
5~1
兴趣
任务明确程度
组织纪律
学习主动性
承担工作表现
回答问题
协作精神
时间观念
总评
任务一:
建账
工作任务:
2010年1月1日,郑州光欣有限公司会计王月根据上年末有关账户余额建账。
2010年1月初各账户余额如下表:
总分类账户余额表
2009年12月31日
建账。
由于是会计入门实训,我们以点带面只开设部分账簿。
⑴、开设总账。
根据资料㈠开设“应收账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“管理费用”几个总账,并登记期初余额。
⑵、开设日记账。
根据资料㈠开设“现金日记账”和“银行存款日记账”,并登记期初余额。
⑶、开设明细账。
根据资料㈠开设“应收账款”、“其他应收款”、“应付账款”的所属明细账,并登记期初余额。
日记账
年
凭证
摘要
结算
种类
号
数
收入
支出
核
对
号
结余
月
日
种类
号数
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
日记账
年
凭证
摘要
结算
种类
号
数
收入
支出
核
对
号
结余
月
日
种类
号数
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分
总账
会计科目:
年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
核
对
号
余额
月
日
种类
号数
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十
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总账
会计科目:
年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
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对
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余额
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种类
号数
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总账
会计科目:
年
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对方科目
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贷方
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对
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余额
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总账
会计科目:
年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
核
对
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余额
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总账
会计科目:
年
凭证
摘要
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贷方
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对
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明细账
会计科目:
年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
核
对
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余额
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号数
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百
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明细账
会计科目:
年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
核
对
号
余额
月
日
种类
号数
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