银行承兑汇票标准作业规程 2.docx
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银行承兑汇票标准作业规程2
银行体系文件
银行承兑汇票标准作业规程
文件编号：
编制部门：
编写：
审核：
批准：
版次号：
A/0
生效日期：
年月日
目录
1目的5
2范围5
3定义、缩写和分类5
3.1定义5
3.2缩写和分类5
4职责与权限5
4.1市场经营部5
4.2风险管理部6
4.3授信审查部7
4.4贷审会7
4.5有权审批人7
4.6特殊资产经营部8
4.7会计管理部8
5原则和基本规定8
5.1原则8
5.2基本规定8
6操作流程10
6.1银行承兑汇票业务授信前调查操作流程10
6.2银行承兑汇票业务审查审批流程19
6.3银行承兑汇票业务发放操作流程25
6.4银行承兑汇票业务授信后管理操作流程31
7检查监督37
8依据和相关文件37
8.1外部文件37
8.2内部文件37
8.3相关体系文件37
9附录37
10记录表单38
修改记录
版次号
生效日期
修改原因和修改单号
A/0
体系文件A版首次发布
1目的
为促进我行稳健经营，有效管理及控制我行银行承兑汇票业务风险，规范银行承兑汇票业务的操作和管理，依据我行信贷管理制度及银行承兑汇票的的管理规定，制定本作业规程。
2范围
本文件适用于以清镇兴邦村镇银行作为承兑人，在承兑申请人按约定比例交纳一定数额保证金后，我行对外开具银行承兑汇票的行为。
3定义、缩写和分类
3.1定义
本作业规程所称银行承兑汇票：
是指由承兑申请人签发并向开我行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。
3.2缩写和分类
本文件无缩写和分类。
4职责与权限
4.1市场经营部
主办客户经理岗
（1）主动营销客户或接受客户申请，开展贷前尽职调查；
（2）对客户进行信用评级，完成授信业务调查分析报告；
（3）向授信审查部提交申报材料，并对不完整的申报材料进行补充和完善；
（4）负责信贷系统相关信息录入、更新及维护；
（5）负责督促客户落实发放条件，办理发放手续；
（6）开展授信后管理工作，对客户进行不定期查访、授信业务用途监控和定期监控，完成查访报告和监控报告，并负责授信业务相关款项正常回收；
（7）对客户进行五级分类初分，并根据分类结果进行动态管理；
（8）对不良资产进行初期管理，并根据规定进行不良资产的移交。
协办客户经理岗
负责协助主办客户经理完成相关工作，具有同主办客户经理相同的职责；
负责人
（1）审查客户资料，决定是否立项；
（2）组织开展贷前尽职调查，审查客户经理上报的客户授信申报资料，决定是否上报；
（3）组织落实发放工作，督促客户经理落实发放条件，完成发放工作；
（4）组织落实授信后管理工作，督促客户经理进行五级分类并开展定期监控和不定期查访，审查五级分类初分、定期监控报告和不定期查访报告；
（5）负责协调不良资产的移交工作。
4.2风险管理部
风险经理岗
（1）对符合标准的项目与客户经理平行作业，参与授信前调查，出具项目风险分析报告，并对报告的客观性和专业性负责；
（2）监督指导客户经理进行授信后管理，对客户经理信贷资产五级分类工作进行指导和复审；
（3）对信贷资产质量实施日常性、重点、现场或非现场监测及检查，及时发现、研究、解决贷款管理中反映的问题，提出解决方案及化解措施，防止资产质量恶化。
资产质量管理岗
（1）审核风险经理所做的五级分类复审和调整意见，提交审核意见报部门总经理审查或审批；
（2）牵头拟定不良资产的内部转让价格和转让方案，报部门总经理审核或审批。
总经理岗
（1）审核风险经理提交的授信风险分析报告。
（2）对营销部门授信预警方案进行审核审批；
（3）在权限内审定全行资产质量的五级分类和不良资产的内部转让价格和方案；
（4）牵头不良资产的内部转让。
放款中心放款审核岗
（1）负责审核上报放款材料的完整性、一致性和合规性；
（2）负责审核授信条件的落实情况；
（3）负责管理和监控额度使用情况以及放款信息。
放款中心放款操作与档案管理岗
（1）负责复审上报材料的完整性、一致性和合规性；
（2）负责对符合条件的发放申请进行发放操作；
（3）对质押物或相关单证进行登记后集中移交入库保管；
（4）对在授信期内的档案进行统一编号、装订、登记、入库和保管。
放款中心经理岗
（1）负责对授信条件的落实情况进行复审；
（2）负责对业务材料、合同、凭证的完整性、有效性进行复审；
（3）负责对授信发放进行审批。
4.3授信审查部
对公授信处理岗
（1）负责审查各申报单位报送的授信材料和公司信贷系统内录入的信息是否完整；
（2）负责签收符合要求的授信申报资料。
对公信贷审查岗
（1）负责对授信申报材料进行审查，并出具审查意见；
（2）对授信分析报告和风险分析报告内容不完整、不清晰的退回补充完善；
（3）在贷审会上对自己审查的申报项目的基本情况和风险情况进行描述，并回答贷审会成员的提问；
（4）向审批人进行授信风险情况汇报，接受提问。
信贷管理岗
（1）负责贷审会会议准备；
（2）负责贷审会会议记录；
（3）负责汇总审议结果、撰写会议纪要；
（4）负责填写和下发授信审批通知书。
总经理岗
（1）负责审核信贷管理岗编写的授信审批通知书，审核无误后签发。
（2）负责部门权限内的审批工作。
4.4贷审会
负责对提交贷审会的授信申请进行审批，并出具审批意见。
4.5有权审批人
负责其权限内的授信业务审批工作。
4.6特殊资产经营部
清收岗
（1）负责接收信贷经营部门移交的不良资产；
（2）负责不良信贷资产的经营管理；
（3）负责不良贷款本息的回收。
处置岗
负责抵债资产管理和处置。
4.7部
账务处理中心票据账务处理岗
（1）负责银行承兑汇票签发账务处理的经办；
（2）负责本行签发的银行承兑票据的到期付款的账务处理；
账务处理中心票据管理岗
（1）负责银行承兑汇票签发账务处理的复核、签章；
（2）负责我行签发的银行承兑汇票底联和其他资料的保管；
（3）负责本行签发的银行承兑票据的到期付款的账务处理的复核。
5原则和基本规定
5.1原则
（1）银行承兑汇票业务纳入客户统一授信管理；
（2）办理承兑业务必须以合法、真实的商品或劳务交易为基础，严禁办理无真实合法交易的承兑业务。
5.2基本规定
对象
在我行开立基本账户或一般存款账户、依法从事经营活动的企事业法人、其他经济组织。
受理条件
（1）经有权部门核准登记并年检的法人营业执照，组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明或法定代表人授权委托书；
（2）当地人民银行办理并经年检的贷款卡；
（3）上年度和近期的资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务报表；
（4）承兑申请书；
（5）交易双方签订的合法、有效的商品购销、劳务交易合同原件或复印件（已与原件核对）；
（6）按规定需提供担保的，出票人应提供相关担保资料；
（7）我行认为需要提供的其他资料。
期限
承兑最长期限不得超过6个月。
其它规定
（1）保证金管理规定
1）办理承兑业务应当收取不低于承兑金额20％的保证金，敞口应办理有效担保手续；
2）符合信用贷款条件或经总行批准可以发放信用贷款的客户，经批准，可减免部分保证金，也可视情况，以信用方式办理承兑；
3）信用等级为A级（含）以上的客户，承兑汇票敞口部分可提供等值的存单、国债或银行承兑汇票质押办理银行承兑汇票。
4）保证金统一由会计管理部账务处理中心管理，账务处理中心按规定在保证金科目下按客户设立银行承兑汇票保证金专户，并在该专户下按单笔承兑义务逐笔设立子账户（不需要交保证金的除外），建立一一对应关系；
5）对保证金账户加强监管。
保证金必须存入专户，用于支付相应的到期银行承兑汇票，不得挪作它用。
不得发生保证金专户与出票人结算户串用、各子账户之间相互挪用、同一出票人的保证金子账户之间的相互挪用、混用等行为。
（2）凭证管规定理
空白银行承兑汇票凭证属于重要空白凭证、财会部负责保管银行承兑汇票空白凭证和汇票专用章，建立等级薄制度，实行领用、登记和销号制度。
（3）账务处理规定
签发银行承兑汇票的账务处理由财会科技部账务处理中心负责。
6操作流程
6.1银行承兑汇票业务授信前调查操作流程
节点
岗位
任务
任务描述
操作风险提示
ⅠA1
客户申请
客户填写《授信申请表》（记录一），向客户经理递交申请，申请授信。
ⅠB1
客户经理
受理审核
（1）客户经理受理客户申请后，按规定要求客户提交资料，需要提交的资料参考《客户基本材料清单》（附录一）、《保证人材料清单》（附录二）、《抵押材料清单》（附录三）、《质押材料清单》（附录四）。
（2）客户经理对客户提交的材料进行审核，主要审核以下内容:
1）客户是否具有真实合法的授信主体资格；
2）客户生产经营是否符合国家产业政策和我行信贷政策；
3）客户的生产经营指标及财务指标是否符合我行规定。
4）客户能否提供有效担保。
风险点1：
伪造。
客户伪造相关资料以骗取银行授信。
事件类型：
外部欺诈。
风险级别：
极度风险。
控制目标：
避免欺诈。
控制措施：
双人调查，实地核实。
控制岗位：
客户经理、市场经营部负责人。
ⅠB2
客户经理
判断是否立项
客户经理对客户提交的申请材料进行审核后进行如下操作：
（1）客户经理认为可以立项，则在《授信项目立项意见表》（记录二）签署意见，将《授信申请表》及客户提交的资料提交至市场经营部负责人审核；
（2）客户经理认为不符合立项条件，则将《授信申请表》及材料退回至客户，并说明理由。
ⅠD3
市场经营部负责人
审核
公司营销部门负责人接收到客户经理上报的材料后对材料进行审核，主要审核以下内容：
（1）客户是否具有真实合法的法人资格；
（2）客户的生产经营是否符合国家产业政策和我行信贷政策；
（3）客户的生产经营指标是否符合我行要求；
（4）客户能否提供有效担保。
ⅠD4
市场经营部负责人
决定是否立项
市场经营部负责人对材料进行审核后，进行如下操作：
（1）决定立项，则在《授信项目立项意见表》上签署意见，通知客户经理负责立项；
（2）决定不立项，则通知客户经理将《授信申请表》及资料退回客户，并说明理由。
ⅠB5
客户经理
项目立项
客户经理接到市场经营部负责人项目立项的通知后，对项目进行立项，在信贷系统中录入客户的基本信息和申请信息，并登记《授信项目立项登记簿》（记录三）。
ⅡB1
客户经理
判断是否符合平行作业条件
客户经理对项目进行立项后，根据是否符合平行作业条件，进行如下操作：
（1）符合平行作业条件，则客户经理填写《授信前调查平行作业通知书》（记录四），经部门负责人签字后交风险管理部，通知风险管理部派风险经理参与授信前调查，同时，市场经营部客户经理按照双人调查的原则进行授信前调查；
（2）不符合平行作业条件，则客户经理按照双人调查的原则进行授信前调查。
ⅡB2
客户经理
收集信息、实地调查
客户经理对授信项目进行授信前调查：
（1）客户经理通过走访客户的财务部门和生产经营场所、主要管理者、商业往来客户和其他债权人等，获取第一手现场调查材料，全面了解申请人生产经营管理、财务状况及行业信息；
（2）必要时，可通过政府有关部门、社会中介机构或其他商业银行对客户资料的真实性进行核实，并作备案；
（3）核对客户资料复印件是否与原件相符，并在收集的复印件上签署“与原件核对相符字样”并签字；
（4）查询人民银行信贷登记咨询系统，了解客户目前借款、其他负债和提供担保情况，查验贷款卡反映的信贷金额与财务报表反映的是否一致，是否有不良信用记录，对外提供的担保是否超出客户的承受能力等；
（5）对担保人的生产经营状况、信用状况、担保能力、担保意愿等进行调查或者对抵质押物进行现场考察查证，核实权属资料，并要求客户提供我行指定评估机构的预评估报告。
风险点2：
未能针对指导原则对客户进行调查-对客户的财务、资信等状况调查不细不实。
事件类型：
客户关系、产品及业务操作。
风险级别：
高度。
控制目标：
尽职调查
。
控制措施：
双人调查，到有权部门查询相关财务、资信信息。
控制岗位：
客户经理、市场经营部负责人。
ⅡB3
客户经理
授信评价
客户经理在进行授信前调查后，对授信进行评价，授信评价包括客户评价、授信业务评价及担保评价：
（1）客户评价：
根据对客户所处行业风险（经营风险）、财务风险、综合管理水平、历史信用记录、在行业中地位等方面对客户进行全面的资信评价，在对客户进行评价后，填写《客户评级表》（记录五）。
（2）授信业务评价：
按照具体信贷产品的风险点和成本效益进行分析评价，主要内容包括：
1）用途及还款来源。
用途是否与申请的信贷业务、项目一致，还款来源是否落实并足以履约等；
2）确定授信额度、期限、费率。
测算客户申请的信用量是否能满足客户需要和达到我行信贷风险控制的要求；
3）本笔信贷业务带来的附带效益。
从存款、结算、中间业务、提高资产质量等方面定性定量相结合加以分析；
4）风险分析：
分析该笔业务的风险点和防范措施。
（3）担保评价：
对担保方式的合法有效性进行评价。
风险点3：
未发现存在的重大问题。
事件类型：
执行、交割及流程管理事件。
风险级别：
高度。
控制目标：
尽职评价。
控制措施：
客户经理按要求进行评价，并对评价的详尽性、客观性负责。
控制岗位：
客户经理、市场经营部负责人。
ⅡB4
客户经理
决定是否上报
（1）客户经理在全面分析评价授信项目后，判断风险是否可控，收益是否达标，决定是否上报；
（2）决定不上报，则将申请材料返回客户，并说明理由，同时通知风险经理；
（3）决定上报，则准备撰写调查评价报告，提纲参考《授信调查分析报告》（附录五）。
ⅡB5
客户经理
完成授信报告
在充分调查和评估的基础上，客户经理撰写调查报告，填写《授信基本情况表》（记录六），并按照授信申报需上交的材料（参见附录一、附录二、附录三、附录四、）准备上报资料，在《授信业务上报意见表》（记录七）上签署意见。
ⅡC2
风险经理
授信前调查
风险经理在接到部门的指派通知后，和客户经理共同进行授信前调查。
风险点4：
未能针对指导原则对客户进行调查-对客户的财务、资信等状况调查不细不实。
事件类型：
客户关系、产品及业务操作。
风险级别：
高度。
控制目标：
尽职调查
。
控制措施：
到有权部门查询相关财务、资信信息。
控制岗位：
风险经理。
ⅡC3
风险经理
风险评价
风险经理在调查结束后对授信项目进行风险分析评价，并提出风险防范措施，主要包括三个方面：
（1）客户风险评价：
1）客户主体风险评价；
2）客户经营风险评价；
3）客户信用风险评价；
4）风险防范措施。
（2）业务风险评价：
1）用途及还款来源风险评价；
2）授信额度、期限、费率风险评价。
3）风险防范措施。
（3）担保风险评价：
1）保证人、抵质押物风险评价。
2）风险防范措施。
风险点5：
隐瞒或未予核实-对客户提供的信息资料未予调查核实或撰写的风险分析报告未反映调查发现的重大问题。
事件类型：
内部欺诈。
风险级别：
高度。
控制目标：
尽职评价
。
控制措施：
风险经理在风险分析报告上署名，并对风险分析报告的真实性、客观性负责
。
控制岗位：
风险经理。
ⅡC5
风险经理
完成授信风险分析报告
风险经理在充分调查和评估的基础上，撰写授信风险分析报告经部门领导审核同意后，在市场经营部负责人同意授信上报授信审查部的前提下将风险报告上报授信审查部。
授信风险分析报告的具体内容参考《授信风险分析报告提纲》（附录六）。
ⅢD1
市场经营部负责人
审核授信报告
负责人审核客户经理提交的授信材料，审核要点如下：
（1）客户分析评价是否完整、详尽，客户是否符合授信条件；
（2）授信业务评价分析是否客观、完整；
（3）承兑汇票业务的风险是否可控、收益是否符合要求；
（4）担保方式是否符合我行要求，第二还款来源是否可靠。
（5）授信结论是否合适。
风险点6：
未尽职审核-未能发现授信报告中的明显问题。
事件类型：
客户关系、产品及业务操作。
风险级别：
中度。
控制目标：
尽职审核
。
控制措施：
市场经营部负责人在上报意见书上签字。
控制岗位：
市场经营部负责人。
ⅢD2
市场经营部负责人
是否同意上报
市场经营部负责人对授信材料进行审核后，分下面的情况进行处理：
（1）同意上报，则在《授信业务上报意见书》上签字，并通知客户经理将申报材料提交授信审查部；
（2）不同意上报，则判断是否需要客户经理补充调查。
ⅢD3
市场经营部负责人
是否需要补充调查
市场经营部负责人判断是否需要客户经理进行补充调查，分下面的情况进行处理：
（1）需要补充调查，则退回客户经理补充调查后重新上报；
（2）不需要补充调查，则通知客户经理在信贷系统中录入意见和理由，将材料返回客户并说明理由，同时由客户经理通知风险经理。
ⅢB4
客户经理
提交授信审查部
客户经理接到部门负责人上报审批的通知后，将申报资料交至授信审查部，并在信贷系统中录入相关信息，同时通知风险经理将授信风险分析报告交至授信审查部。
ⅢB5
转入授信审查审批流程
客户经理提交授信申报材料至授信审查部，风险经理提交授信风险分析报告至授信审查部（如有），进入授信审查审批流程。
6.2银行承兑汇票业务审查审批流程
节点
岗位
任务
任务描述
操作风险提示
ⅣA1
客户经理\风险经理
提交授信申报材料\风险分析报告
（1）客户经理在获得市场经营部负责人批准后，按照要求向授信审查部提交授信申报材料，在信贷系统中录入相关信息。
（2）在符合平行作业的情况下，客户经理通知风险经理将授信风险分析报告提交授信审查部。
ⅣB1
公司对公授信处理岗
受理审核
对公授信处理岗对市场经营部报送的授信材料是否齐全、公司信贷系统内录入的信息是否完整进行审核。
ⅣB2
公司对公授信处理岗
判断是否符合条件
对公授信处理岗对申报材料和电子信息进行审核后，进行如下操作：
（1）对于材料和信息完整的予以接收，办理交接手续，双方填写《授信申报材料交接登记簿》（记录八），并移交至公司信贷审查岗，办理交接手续，填写《授信申报材料交接登记簿》；
（2）对于材料或信息不完整的，不予接收，并要求客户经理补充完整后重新上报；
（3）符合平行作业的情况下，接收风险经理的风险分析报告，办理交接手续，填写《授信申报材料交接登记簿》，并移交至相应的公司信贷审查岗，办理交接手续，填写《授信申报材料交接登记簿》。
风险点7：
未对客户经理送交的信贷资料、调查材料、电子信息的完整性进行审查。
事件类型：
客户、产品和业务活动事件。
风险级别：
中等风险。
控制目标：
客户经理移交的信贷资料、调查材料、电子信息的完整性。
控制措施：
按照相关规定进行核对。
控制岗位：
对公授信处理岗。
ⅣC2
公司对公信贷审查岗
审查
对公信贷审查岗对公司对公授信处理岗移交的申报材料进行审查，出具审查意见，填写《授信审查意见表》（记录九）。
主要审查内容如下：
（1）基本要素审查：
上报资料和授信业务内部运作资料的完整性审查。
（2）主体审查：
客户及担保人的主体资格、法定代表人的任职资格审查，组织机构和产权关系审查，信用记录审查等。
（3）政策审查：
国家政策和信贷政策审查。
（4）信贷风险审查：
财务风险、经营管理风险、市场风险审查，复测客户信用等级和授信额度等。
（5）担保审查：
审查担保方式是否符合我行要求，第二还款来源是否可靠；
（6）在符合平行作业的情况下，审查风险经理提交的风险分析报告，主要审查以下方面：
1）授信风险调查的是否充分；
2）风险防范措施是可行；
3）与客户经理的调查是否有差异较大的情况。
风险点8：
违反规定审查，未审查出授信报告或风险分析报告中足以影响信贷决策的纰漏。
事件类型：
执行、交割及流程管理事件。
风险级别：
高风险。
控制目标：
尽职审查
控制措施：
按信贷制度及相关规定审查。
控制岗位：
对公信贷审查岗。
风险点9：
隐瞒审查中发现的重大问题。
事件类型：
内部欺诈。
风险级别：
极度风险。
控制目标：
客观公正审查。
控制措施：
提高审查人员责任心，加强自律监管。
控制岗位：
对公信贷审查岗。
风险点10：
按领导或有关方面授意进行审查。
事件类型：
内部欺诈。
风险级别：
高风险。
控制目标：
独立审查。
控制措施：
自律监管。
控制岗位：
对公信贷审查岗。
风险点11：
与客户串通向有权审批人提供虚假审查报告。
事件类型：
内部欺诈。
风险级别：
极度风险。
控制目标：
客观公正审查。
控制岗位：
对公信贷审查岗、审批岗。
ⅣC3
对公信贷审查岗
判断是否需要补充调查
（1）需要补充调查，则通知对公授信处理岗登记后将授信申报材料退回客户经理补充调查，或将风险分析报告退回风险经理补充调查。
需要补充调查的情况：
1）调查严重失实或出现重大失误的；
2）财务分析、市场分析等出现重大失误的；
3）调查报告、评估报告、风险报告内容存在明显、重大的矛盾或逻辑错误的；
4）审查岗认为需要重新调查或评估的其它情形。
（2）不需要补充调查，则根据审批权限判断是否需要贷审会审批。
ⅣB3
公司对公授信处理岗
登记退回
对公授信处理岗接到审查岗补充调查的通知后，将审查岗要求补充调查的申报材料登记，填写《授信申报材料退回登记簿》（记录十）并退回。
ⅣC4
公司对公信贷审查岗
判断是否需要贷审会审议
若授信材料不需要退回，则公司信贷审查岗根据授信申请额度判断是否需要贷审会审批：
（1）需要贷审会审批，则将申报资料及审查意见移交信贷管理岗，填写《授信申报材料交接登记簿》，由信贷管理岗准备贷审会会议；
（2）不需要贷审会审批，则按权限将申报材料和审查意见交审批人审批，填写《授信申报材料交接登记簿》。
ⅤE1
有权审批人
审批
有权审批人收到审查岗报送的材料后，审查申报材料，结合审查岗的意见作出是否批准授信的决定，填写《授信审批意见表》（记录十一）。
有权审批人主要审核以下内容：
（1）借款人情况及借款人风险是否可控；
（2）担保情况及担保风险是否可控；
（3）授信业务风险是否可控；
（4）授信对我行产生的收益是否达到要求；
（5
升级会员 