某会计师事务所管理文件汇编.docx

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某会计师事务所管理文件汇编

1.公司组织机构图示··········································3

2.公司各部门及相关岗位职责··································4

3.员工行为规范及工作守则····································7

4.考勤制度··················································9

5.办公规则及例会制度·······································13

6.工作前台值班管理制度·····································14

7.人事管理制度·············································15

8.职务级别确定的有关规定···································19

9.财务管理制度·············································21

10.业务操作控制程序与管理规程·······························29

11.工作质量考核暂行办法·····································34

12.审计质量控制三级复核及报告签发制度业务档案管理办法·······36

13.业务承接与风险评估规程···································44

14.审计工作底稿编制规程····································50

15.审计标识及索引号一览表·····································57

16.业务质量控制管理制度·····································62

17.业务档案管理办法·········································72

18.业务收费管理办法·········································77

19.文书档案管理办法·········································79

20.业务及文书档案管理工作程序·······························80

21.印章管理制度·············································82

22.电子设备使用操作办法·····································83

23.办公用品（用具、设备）管理办法·····························84

24.项目管理制度及流程·······································88

25.员工入、离职管理制度······································94

26.审计工作流程············································109

公司组织机构图

公司各部门及相关岗位职责

一、审计部职责

1．按要求完成审计、验资、财务咨询等业务；

2．制定业务工作计划，完善业务操作流程；

3．建立完备的工作底稿并及时归类存档；

4．设立客户档案并定期回访；

5．公司交办的其他工作。

二、资产评估部职责

1．按要求完成评估等相关业务；

2．指定业务工作计划，完善业务操作规程；

3．建立完备的工作底稿并及时归类存档；

4．设立客户档案并定期回访；

5．公司交办的其他工作。

三、基建工程审计部职责

1．按要求完成工程造价审计、工程预决算审计、工程咨询等业务；

2．制定业务工作计划，完善业务操作流程；

3．建立完备的工作底稿并及时归类存档；

4．设立客户档案并定期回访；

5．公司交办的其他工作。

四、税务审核部职责

1．按要求完成税务代理、税务咨询、税收筹划等业务；

2．制定业务工作计划，完善业务操作规程；

3．建立完备的工作底稿并及时归类存档；

4．设立客户档案并定期回访；

5．公司交办的其他工作。

五、咨询服务部职责

1．按要求完成咨询服务、代理记账等业务；

2．制定业务工作计划，完善业务操作规程；

3．建立完备的工作底稿并及时归类存档；

4．设立客户档案并定期回访；

5．公司交办的其他工作。

六、行政人事部职责

1．负责公司的人事管理及建立人才库；

2．负责公司的人员招聘和人事档案工作；

3．负责公司与注协等部门的各种业务往来；

4．负责新聘用的岗前培训；

5．负责员工的薪金和晋级管理；

6．负责公司职员的考勤、维护正常工作秩序；

7.负责公司会议的安排,并做会议记录;

8.负责前台接待及公司其他客人的接待工作;

9.负责文件打字、装订工作;

10.负责公司日常办公用品的购置、保管、发放工作；

11．负责与分部的信息沟通与资料传递；

12．负责车辆、微机、复印机等办公设备的调配、维护等工作并建立档案；

13．负责公司文件的起草工作，各种资料、文件的档案管理，包括业务档案的管理；

14．其他人事管理及办公室工作事项

七、财务部职责

1．严格执行国家及公司的财务管理规定；

2．严格履行财务支出审批手续；

3．做好部分财务收支的备忘记录；

4．公司交办的其他工作。

八、主任会计师职责

1．全面负责公司管理工作；

2．制定公司的管理制度与具体规章；

3．定期向合伙人会议汇报工作和组织实施合伙人会议决议；

4．组织召开合伙人办公会；

5．指导、监督、检查合伙人的各项工作。

九、合伙人职责

1．全面负责所主管的各部门工作；

2．指导、监督、检查所主管部门的工作；

3．积极进行业务拓展工作；

4．贯彻落实经理合伙人会的决议；

5．协调各部门之间的关系；

6．主任会计师和总经理交办的其他工作。

十、部门经理职责

1．负责本部门人员的管理，进行工作安排，充分调动职员工作的积极性；

2．计划安排本部门工作任务；

3．组织实施公司合伙人办公会的相关决议；

4．制定本部门的具体规章及管理办法；

5．组织本部门人员进行业务学习；

6．对本部门职员在工作中的失误进行处理，并承担一定的责任；

7．根据职员工作表现确定奖励分配方案，报主任会计师批准后落实；

8．提请聘任或解聘本部门职员，报主任会计师批准后落实。

十一、项目负责人（项目经理）职责

1．负责本项目参与人员的管理，并对本项目工作进行安排；

2．项目实施中的重大问题，报部门经理批准后实施；

3．项目参与人员的工作安排，工作表现向部门经理汇报；

4．项目完成后，写出书面总结报部门经理；

5．对事后该项目暴露的问题承担主要责任；

6．注意建立与客户的良好关系，并注意拓展新业务。

十二、助理业务人员职责

1．在负责人领导下，努力工作，积极进取，杜绝畏难、懒散情绪及现象；

2．服从领导，妥善处理好与领导、客户的关系；

3．钻研业务，努力提高自身水平；

4．严守客户及公司秘密；

5．发现问题，及时向负责人提出建议。

十三、行政工勤人员职责

1．在负责人领导下，各司其职，努力工作；

2．服从领导，努力提高自身素质和服务水平；

3．善于发现问题，积极规范岗位工作；

4．办事细致、服务周到，注意节俭。

十四、项目主审的职责

1．按执业质量控制程度和《中国注册会计师独立审计准则》的要求，负责各项目业务报告和工作底稿的审核；

2．对项目审核中发现的重大问题，汇报上级部门经理和主任会计师；

3．协助项目经理完善，解决业务问题；

4．协助完善业务档案资料；

员工行为规范及工作守则

一、遵守国家法律、行政法规；遵守职业道德规范和职业纪律。

二、积极参加本所各项集体活动和社会公益事业活动；关心本所的建设和发展，忠诚、勤奋地为本所服务。

三、遵守独立、客观、公正的执业准则，按《中国注册会计师职业道德守则》严格要求自己。

四、文化和价值理念：

诚信、客观、独立、公正、

思维创新、行业专家

分工协作、尊重、互信

迅速反应、灵活快捷服务客户

持续学习、分享专业知识和经验

不断改进、提高员工素质和管理水平

五、热情、及时、高效地为客户提供优质服务。

爱岗敬业、勤于学习，不断钻研业务知识，提高业务水平，努力完成指派的工作。

六、倡导协调的分工协作精神；不在客户面前争吵，要尊重和服从上级的领导；重大分歧难于达成统一认识，向上级主管或主管所领导请示解决；资深人员应给予热心指导和帮助。

七、每位员工都应关心事务所的前途和发展。

对事务所的前途、发展等重大问题，有义务提出自己的意见和合理化建议；对事务所的发展远景及自己的前途发展均要有信心。

八、维护所内团结的氛围：

做到不利于本所利益、有损于本所形象的话不说，不利于团结的话不说，不利于团结的事不做；员工之间应精诚团结、互相协作，每位员工的工作性质和岗位分工可能有所不同，但均同等重要，员工不应挑选自己喜欢的工作。

九、本所执业人员不允许同时在其它单位兼职。

十、加强个人素质修养的培养，做到文明礼貌，仪表庄重，维护职业形象；言谈举止要得体，客人来访应起立以示欢迎，并主动与客户握手以示尊重（如遇领导、女宾来访应待其主动伸手后方可与其握手）；当客人离开时，应站立并根据情况与客人握手道别或送别。

十一、严格遵守劳动纪律、坚守工作岗位；不得串岗、聊天，自觉遵守所内各项规章制度。

十二、要有良好的职业道德，对在执业中所取得和了解客户有关的财务资料，应当严格保守秘密。

十三、不准在办公场所争吵和大声喧哗，工作时间不论是与客户谈话还是同事间业务讨论说话声音要适中，提倡说话轻，走路轻的良好习惯。

十四、挂接电话通话时，语气要温和，声音要适中，在任何情况下都不允许在电话中与客人争吵或强行挂断电话。

要根据情况使用恰当的文明礼貌用语，如“您好，北京###会计师事务所，请问您找谁？

请稍侯，谢谢，再见！

”等。

十五、严禁拨打私人长途电话，严禁在电话中拉家常、聊天。

十六、应树立现代意识，自觉维护本所形象，给客户提供最满意的服务。

女士要淡妆上岗，不要浓妆艳抹，头发要梳理整齐，不准染怪发，不得穿露脐露肩的衣服，不得穿休闲服装以及太花的衣服，夏天穿凉鞋时应配高筒袜，穿着得体；男士要每天刮胡须，衣服要经常换洗，保持整洁，皮鞋要保持干净，不得穿牛仔裤，应穿西装，系领带，着装以纯色为主，保持应有的职业特点和风格。

十七、不准在公共办公场所吸烟，不准乱扔纸屑、杂物，不允许在办公场所吃东西。

十八、创造和维护一个整洁、优雅、有序的办公环境是本所全体员工的共同责任。

事务所希望每位员工都能愉快工作，且在工作中获得更多的专业知识和经验。

考勤制度

一、职工考勤制度

1.工作时间：

本所实行每周五天工作制度，每天工作七小时（星期一至星期五）.

上班时间：

上午：

09：

00-12：

00；

下午：

13：

00-17：

00；（中午休息1小时）

2、所有员工在本所办公室工作期间，必须执行考勤打（刷）卡制度。

考勤打（刷）卡由考勤员负责管理和监督。

公司对员工的出勤考核主要按考勤卡、各种请假条、外出登记簿相互核实为出勤依据。

3、员工每日上班和下班需各打卡一次。

上班时9：

00以后9：

30以前打卡视为迟到，下班时16：

30以后17：

00之前打卡视为早退。

9：

30以后和16：

30以前打卡者按事假处理（事假以小时计算，不满一小时的，按一小时计算）。

全日无故（如有事由请上级主管签字确认）只打（刷）卡一次或未打（刷）卡者视为