经济法基础练习 第二单元非票据结算方式含答案解析.docx

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经济法基础练习第二单元非票据结算方式含答案解析

第二单元非票据结算方式

【考点3】第三方支付（★）

1.在第三方支付模式下，支付者必须在第三方支付机构（如支付宝）平台上开立账户，在账户中“充值”，通过支付平台将该账户中的虚拟资金划转到收款人的账户，完成支付行为。

收款人可以在需要时将账户中的资金兑成实体的银行存款。

【解释】关于“第三方支付的交易流程”考生可以看教材，在淘宝上使用过支付宝的考生就不用再看了。

2.第三方支付的开户要求（2018年新增）

（1）非银行支付机构（以下简称“支付机构”）为个人开立支付账户的，同一个人在同一家支付机构只能开立一个Ⅲ类账户。

【相关链接】Ⅲ类户可以办理限额消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金业务。

（2）支付机构在为单位和个人开立支付账户时，应当与单位和个人签订协议，约定支付账户与支付账户、支付账户与银行账户之间的日累计转账限额和笔数，超出限额和笔数的，不得再办理转账业务。

【例题·单选题】消费者在超市购物，消费总金额500元，通过支付宝扫码方式使用中信银行信用卡结账。

根据支付结算法律制度的规定，下列说法正确的是（　　）。

（2016年）

A.支付宝属于银行卡清算机构

B.支付宝属于第三方支付机构

C.支付宝属于网上银行

D.消费者应支付收单结算手续费1.9元

【答案】B

【解析】支付宝属于第三方支付机构，该业务属于收单业务，交易手续费应向“商户”（而非消费者）收取。

【考点4】银行卡收单（★★★）

1.银行卡收单的概念

银行卡收单业务，是指收单机构与特约商户签订银行卡受理协议，在特约商户按约定受理银行卡并与持卡人达成交易后，为特约商户提供交易资金结算服务的行为。

通俗地讲就是持卡人在特约商户处刷卡消费，银行将持卡人刷卡消费的资金在规定周期内结算给商户，并从中扣取一定比例的手续费。

【案例】中国工商银行在甲商户布放了3台POS机，双方签订银行卡受理协议，约定中国工商银行按照交易金额的1％收取结算手续费。

消费者王某持中国建设银行的借记卡在甲商户刷卡消费1000元（刷的是中国工商银行的POS机）。

已知，中国工商银行和中国建设银行通过中国银联进行资金清算。

在本案中：

（1）中国工商银行是收单机构，中国建设银行是发卡行，中国银联是银行卡清算机构；

（2）收单机构向商户收取的收单服务费由收单机构与商户自行协商确定具体费率，因此中国工商银行可以按照约定向甲商户收取收单业务服务费＝1000×1％＝10（元），甲商户实际到账资金＝1000－10＝990（元）；（3）对于从甲商户收取的10元钱，中国工商银行当然不能独吞，中国工商银行需要向发卡行中国建设银行支付发卡行服务费（借记卡交易不超过交易金额的0.35％，单笔交易收费金额不超过13元），中国工商银行还需要向中国银联支付网络服务费。

2.银行卡收单机构

（1）从事银行卡收单业务的银行业金融机构；

（2）获得银行卡收单业务许可、为实体特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构；

（3）获得网络支付业务许可、为网络特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构。

3.特约商户管理

（1）收单机构应当对特约商户实行实名制管理。

特约商户为自然人的，收单机构应当审核其有效身份证件。

特约商户使用单位银行结算账户作为收单银行结算账户的，收单机构应当审核其合法拥有该账户的证明文件。

（2）收单机构应当与特约商户签订银行卡受理协议，就可受理的银行卡种类、开通的交易类型、收单银行结算账户的设置和变更、资金结算周期、结算手续费标准、差错和纠纷处置等事项，明确双方的权利、义务和违约责任。

（3）特约商户的收单银行结算账户应当为其同名单位银行结算账户，或其指定的、与其存在合法资金管理关系的单位银行结算账户。

特约商户为个体工商户和自然人的，可使用其同名个人银行结算账户作为收单银行结算账户。

（4）收单机构应当对实体特约商户收单业务进行本地化经营和管理，不得跨省（自治区、直辖市）域开展收单业务。

4.业务与风险管理

（1）建立对实体特约商户、网络特约商户分别进行风险评级制度，对于风险等级较高的特约商户，收单机构应当对其开通的受理卡种和交易类型进行限制，并采取强化交易监测、设置交易限额、延迟结算、增加检查频率、建立特约商户风险准备金等措施。

（2）收单机构应按协议约定及时将交易资金结算到特约商户的收单银行结算账户，资金结算时限最迟不得超过持卡人确认可直接向特约商户付款的支付指令生效日后30个自然日，因涉嫌违法违规等风险交易需延迟结算的除外。

（3）收单机构发现特约商户发生疑似银行卡套现、洗钱、欺诈、移机、留存或者泄露持卡人账户信息等风险事件的，应当对特约商户采取延迟资金结算、暂停银行卡交易或者收回受理终端（关闭网络支付接口）等措施，并承担因未采取措施导致的风险损失责任；涉嫌违法犯罪活动的，应当及时向公安机关报案。

5.结算收费

（1）收单机构向商户收取的收单服务费由收单机构与商户协商确定具体费率。

（2）发卡机构向收单机构收取的发卡行服务费不区分商户类别，实行政府指导价、上限管理：

①借记卡交易不超过交易金额的0.35％（单笔交易收费金额不超过13元）；

②贷记卡交易不超过交易金额的0.45％；

③对非营利性的医疗机构、教育机构、社会福利机构、养老机构、慈善机构刷卡交易，实行发卡行服务费、网络服务费全额减免。

【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于银行卡收单业务的下列表述中，正确的有（）。

（2017年）

A.特约商户为个体工商户或者自然人的，可以使用其同名个人银行结算账户作为收单银行结算账户

B.收单机构向特约商户收取的收单服务费由收单机构与特约商户协商确定具体费率

C.收单机构应当对实体特约商户收单业务进行本地化经营和管理，不得跨省（自治区、直辖市）域开展收单业务

D.特约商户使用单位银行结算账户作为收单银行结算账户的，收单机构应当审核其合法拥有该账户的证明文件

【答案】ABCD

【考点5】预付卡（★★★）

1.预付卡的限额

（1）预付卡以人民币计价，不具有透支功能。

（2）单张记名预付卡资金限额不得超过5000元。

（3）单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元。

2.预付卡的期限

（1）记名预付卡可挂失，可赎回，不得设置有效期。

（2）不记名预付卡不挂失，不赎回，有效期不得低于3年。

超过有效期尚有资金余额的预付卡，可通过延期、激活、换卡等方式继续使用。

3.预付卡的办理

（1）个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。

（2）单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。

（3）购卡人不得使用信用卡购买预付卡。

4.预付卡的充值

（1）预付卡通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值。

（2）一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金。

（3）单张预付卡充值后的资金余额不得超过规定限额。

（4）预付卡现金充值通过发卡机构网点进行，单张预付卡同日累计现金充值在200元以下的，可通过自助充值终端、销售合作机构代理等方式充值。

5.预付卡的使用

预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用，不得用于或变相用于提取现金，不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡、单一行业卡及其他商业预付卡或向其充值，卡内资金不得向银行账户或向非本发卡机构开立的网络支付账户转移。

6.记名预付卡可在购卡3个月后办理赎回。

7.预付卡的发卡机构

（1）预付卡发卡机构必须是经“中国人民银行”核准，取得《支付业务许可证》的支付机构。

（2）发卡机构必须在商业银行开立“备付金专用存款账户”存放预付资金，接受银行对备付金使用情况的监督。

【例题1·单选题】发卡机构必须在商业银行开立备付金账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。

该备付金账户是（）。

（2014年）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

【答案】C

【例题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有（）。

（2014年）

A.记名预付卡单张限额为5000元

B.不记名预付卡单张限额为1000元

C.预付卡不可以透支

D.预付卡可以使用外币

【答案】ABC

【解析】选项CD：

预付卡以人民币计价，不具有透支功能。

【例题3·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有（）。

（2014年）

A.记名预付卡可挂失、可赎回

B.有资金余额但超过有效期的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用

C.记名预付卡不得设置有效期

D.不记名预付卡有效期可设置为2年

【答案】ABC

【解析】选项D：

不记名预付卡有效期不得低于3年。

【例题4·多选题】王某一次性购买6万元的预付卡，下列支付方式中，王某不得使用的有（　　）。

（2016年）

A.转账支票

B.现金

C.信用卡

D.借记卡

【答案】BC

【解析】

（1）选项C：

购卡人不得使用信用卡购买预付卡；

（2）选项ABD：

单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。

【例题5·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的是（）。

（2017年）

A.记名预付卡的有效期最长为3年

B.单张记名预付卡的资金限额不得超过1000元

C.购卡人可以使用信用卡购买预付卡

D.预付卡以人民币计价，不具有透支功能

【答案】D

【解析】

（1）选项A：

记名预付卡不得设置有效期，不记名预付卡有效期不得低于3年；

（2）选项B：

单张记名预付卡资金限额不得超过5000元，单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元；（3）选项C：

购卡人不得使用信用卡购买预付卡、不得使用信用卡为预付卡充值。

【例题6·单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于预付卡使用的下列表述中，正确的是（）。

（2017年）

A.可在发卡机构签约的特约商户中使用

B.可向银行账户转移卡内资金

C.可用于提取现金

D.可用于购买非本发卡机构发行的预付卡

【答案】A

【解析】预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用（选项A正确），不得用于或变相用于提取现金（选项C错误），不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡（选项D错误）、单一行业卡及其他商业预付卡或向其充值，卡内资金不得向银行账户或向非本发卡机构开立的网络支付账户转移（选项B错误）。

【考点6】汇兑（★★）

1.汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

2.单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。

3.汇兑分为信汇和电汇两种。

4.汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明；收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。

5.汇款人对汇出银行“尚未汇出”的款项可以申请撤销。

【例题1·判断题】汇出银行向汇款人签发的汇款回单是银行将款项确已转入收款人账户的凭据。

（）（2017年）

【答案】×

【解析】“收账通知”是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。

【例题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于汇兑的表述中，正确的有（）。

（2012年）

A.单位和个人均可使用汇兑

B.汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销

C.汇兑以收账通知为汇出银行受理汇款的依据

D.汇兑以汇款回单为银行将款项确已转入收款人账户的凭据

【答案】AB

【考点7】委托收款（★★）

1.委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

2.单位和个人凭已经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。

3.委托收款在同城、异地均可使用。

4.签发委托收款凭证时必须记载的事项

（1）表明“委托收款”的字样；

（2）确定的金额；

（3）付款人名称；

（4）收款人名称；

（5）委托收款凭据名称及附寄单证张数；

（6）委托日期；

（7）收款人签章。

【解释】以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称。

5.付款

（1）委托收款以“银行”为付款人的，银行应当在“当日”将款项主动支付给收款人。

（2）委托收款以“单位”为付款人的，银行应当及时通知付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款，付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款。

6.银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出“未付款项通知书”。

【例题1·判断题】委托收款以银行为付款人的，银行应于当日将款项主动支付给收款人。

（）（2013年）

【答案】√

【例题2·判断题】委托收款以单位为付款人的，银行收到委托收款凭证及债务证明，审查无误后应于当日将款项主动支付给收款人。

（　　）（2016年）

【答案】×

【解析】委托收款以“单位”为付款人的，银行应当及时通知付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款；如果付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款。

【例题3·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于当事人签发委托收款凭证时必须记载的事项的有（）。

（2014年）

A.收款日期

B.委托日期

C.收款人名称和收款人签章

D.付款人名称

【答案】BCD

【例题4·多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于委托收款结算方式的下列表述，正确的有（　　）。

（2017年）

A.以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称

B.银行在为单位办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通知付款人交足存款

C.单位凭已承兑的商业汇票办理款项结算，可以使用委托收款结算方式

D.委托收款仅限于异地使用

【答案】AC

【解析】

（1）选项B：

银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款项通知书（而非通知付款人交足存款）；

（2）选项D：

委托收款在同城、异地均可以使用。