国际结算大题.docx

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国际结算大题

三、简答题

2.提单的抬头有哪几种形式，不同的抬头对提单的流通性有怎样的影响？

3.在票汇、托收和信用证结算方式下使用的汇票的出票人、付款人分别有什么不同？

答：

在国际贸易结算中，票汇的汇票如果是银行汇票，则出票人是买方，付款人银行；托收的汇票的出票人是卖方，付款人是买方；信用证项下的汇票的出票人信用证的受益人，付款人是开证行。

4.信用证的基本性质有哪些？

答：

①开证行负第一性付款责任，L/C是开证行付款责任。

②L/C是一项独立文件，是开证行与受益人间存在的契约，一经开立不受合同牵制。

③L/C是单据业务，而非货物。

5.信用证结算方式下，卖方交单议付，银行发现单据存在不符点，此时卖方可以采取哪些措施？

答：

①及时更正和修改。

②向银行出具一份保函。

③向开证行拍发要求接受不符点予付款的电传。

④给托收方式。

7.托收结算方式下，进口商和出口商分别可以怎样贸易融资？

答：

出口商：

①出口押汇②打包放款③贴现④出口信贷⑤出口发票融资

进口商：

①进口押汇②提货担保③进口垫款④信托提货

四、案例分析题

1.甲国A公司与乙国B公司就进口钢材达成合同，钢材分两批装运，结算方式为每批分别开立不可撤销即期付款信用证。

第一批货物装运后，B公司即向当地银行办理了议付，并随后得到开证行的偿付。

但A公司收到货物检验后发现货物品质未达到合同要求，于是要求开证行对第二批货物拒付。

这一要求被开证行拒绝。

请问：

开证行拒绝A公司的要求是否合理？

为什么？

答：

开证行拒绝对外拒付是有道理的。

因为，在信用证业务中，银行办理的依据是有关单据的情况。

而不是货物的情况。

在B公司所提交的单据中未能发现有不符合信用证规定的情况，则开证行必须履行自己在信用证中的承诺，向B公司付款。

而且，在不可撤销信用证下，未经受益人同意，开证行不能单方面撤销已开立的信用证。

鉴于上述情况，A公司只能直接依据有关的证明（包括有关的检验报告等）与B公司交涉，包括从双方协商，到调解、仲裁或司法诉讼。

进一步的教训是，在国际贸易中从谈判洽商至签约前，一定要对贸易对方的资信情况有充分的了解和掌握。

2.我方以FCA贸易术语从意大利进口布料一批，双方约定最迟的装运期为4月12日，由于我方业务员疏忽，导致意大利出口商在4月15日才将货物交给我方指定的承运人。

当我方收到货物后，发现部分货物有水渍，据查是因为货物交承运人前两天被大雨淋湿所致。

据此，我方向意大利出口商提出索赔，但遭拒绝。

请问：

（1）本案例情况下，货物风险在何时转移？

答：

4月13号之前转移至买方。

（2）我方的索赔是否有理？

答：

我方的索赔是无理的。

因为本案中，我方收到货物后，所发现的部分货物的水渍，是因我方业务员的疏忽而造成的。

所以，责任应由我方承担。

因此，我方的索赔是无理的。

3.我某出口公司收到国外开来的不可撤销信用证一份，由设在我国境内的某外资银行通知并加保兑。

我公司在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。

对此，你认为我方应如何处理为好？

简述理由。

答：

我方应按规定交货并向该保兑外资银行交单，要求付款。

因为根据《跟单信用证统一惯例》，信用证一经保兑，保兑行与开证行同为第一性付款人，对受益人就要承担保证付款的责任，未经受益人同意，该项保证不得撤销。

只要受益人在信用证的有效期内将符合L/C规定的单据递交保兑行，保兑行必须议付、付款。

4.我国某外贸公司与英国某进口企业签订合同，出口一批货物数量为1500公吨，每公吨价格为GBP120.00CIFLondon。

该英国公司通过开证行按时开来信用证。

该信用证规定，货物总金额不得超过GBP180000，最迟装船期为当年8月10日，信用证有效期为当年8月31日，信用证根据国际商会跟单信用证统一惯例600号办理。

我国该公司于8月3日完成装船，并取得提单。

请问：

（1）我国该公司向银行交单的最后日期是哪一天？

依据是什么？

答：

最后向银行交单日期是8月31号。

依据是按照国际惯例UCP500的规定，如果信用证，未规定交单时间，应视为提单日后21天。

（2）我国该公司在这份信用证下，最多和最少可分别装运多少吨？

依据何在？

答：

最多可以装1500吨。

最少可以装1425吨。

《ucp600》第三十条。

5.我国出口商向美国出口一批货物，合同规定8月份装船，后国外来证将装船期改为不得晚于8月15日。

但8月15日前无船去美，我国出口商立即要求外商将装船期延至9月15日前装运。

随后美商来电称：

同意船期展延，有效期也顺延一个月。

我国出口商于9月10日装船完毕，15日持全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单。

请问：

（1）信用证的修改是否有效？

为什么？

答：

信用证的修改无效。

信用证必须经过三方当事人。

（2）该信用证的最迟交单日期是？

答：

8月31号

（3）银行拒付是否合理，为什么？

答：

合理。

交单日期超过了最迟交单日期，信用证无效。

五、操作题

1．2008年5月上海A贸易公司（SHANGHAIAEXP.&EXP.CO.LTD.,1023NANJINROAD（EAST）,SHANGHAI,CHINA）出口装运5000打、价值50000美元的纯棉男式衬衫（PURECOTTONMEN’SSHIRTS,ART.NO9-71323,SIZEASSORTMENT:

S/3M/BANDL/3PERDOZ.）到香港N贸易有限公司（HONGKONGNTRADINGCO.,LTD.,21LOCKYROAD,HONGKONG），委托中国银行上海分行（BANKOFCHINA,SHANGHAIBRANCH）办理托收，交单条件为D/P即期，并指定要求中国银行香港分行（BANKOFCHINA,HONGKONGBRANCH）作为代收行。

（1）请开立跟单汇票。

Exchangefor__________________

At_________sightofthisFIRSTOFExchange（Secondofexchangebeingunpaid）

Paytotheorderof

Thesumof

TOFOR

（2）请画出该托收流程图。

（3）托收汇票上的抬头（收款人）有哪几种写法？

在不同的抬头下，有怎样不同的操作？

2.根据所给信用证资料完成后面的问题

SEQUENCEOFTOTAL27:

1/1

FORMOFDOC.CREDIT40A:

IRREVOCABLETRANSFERABLE

DOC.CREDITNUMBER20:

123456

DATEOFISSUE31C:

070808

DATEANDPLACEOFEXPIRY31D:

071003INCHINA

APPLICANTBANK      51A:

HANABANK,SEOULKOREA

APPLICANT50:

FNGCO.,LTD.

BENEFICIARY59:

SHANGHAIEABCO.LTD.

CURRENCYCODE,AMOUNT32B:

USD33200.00

PERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE39A:

10/10

AVAILABLEWITH…BY41A:

ANYBANKBYNEGOTIATION

DRAFTSAT…42C:

SIGHTFOR100PCTOFTHEINVOICEVALUE

PARTIALSHIPMTS43P:

ALLOWED

TRANSSHIPMENT43T:

NOTALLOWED

PORTOFLOADING44E:

CHINESEPORT

PORTOFDISCHARGE44F:

KOREANPORT

LATESTDATEOFSHIPMENT44C:

070918

DESCRIPTIONOFGOODS45A:

COTTON100PCTSHIRTS4000PCS（5PCTMOREORLESSINQTYALLOWED）ATUSD8.30/PCCIFKOREA

DOCUMENTSREQUIRED46A:

+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN2FOLDS

+PACKINGLISTIN2FOLDS

+FULLSETOFCLEANONBOARDBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSEDMARKEDFREIGHTPREPAID,NOTIFYAPPLICANTANDLIONSSHIPPINGANDAIRCO.,LTD.

+INSURANCEPOLICY/CERTIFICATEENDORSEDINBLANKFOR110%INVOICEVALUECOVERINGALLRISKSASPERI.C.C.DATED1/1/1982ANDCLAIMSPAYABLEATDESTINATION

PERIODFORPRESENTATION48:

DOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN10DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT,BUTWITHINTHEEXPIRYDATE

CONFIRMATION INSTRUCTION49:

 WITHOUT

（1）翻译提单条款。

（2）根据信用证内容，写一份汇票（卖方未溢短装）。

Exchangefor__________________

At_________sightofthisFIRSTOFExchange（Secondofexchangebeingunpaid）

Paytotheorderof

Thesumof

TOFOR

3.根据以下信用证资料，回答相关问题。

27:

SEQUENCEOFTOTAL：

1/1

40A:

FORMOFDOC.CREDIT：

IRREVOCABLE

20:

DOC.CREDITNUMBER：

103CD137273

31C:

DATEOFISSUE：

081125

40E:

APPLICABLERULES：

UCPLATESTVERSION

31D:

DATEANDPLACEOFEXPIRY：

DATE090215PLACEINSPAIN

51A:

APPLICANTBANK：

BANCOSANTANDER,S.A.

28660BOADILLADELBARCELONA,SPAIN

50:

APPLICANT：

LINSAPUBLICIDAD,S.A.

VALENCIA,195BAJOS.08011.BARCELONA,SPAIN

59:

BENEFICIARY：

SHANDONGYIHANIMP.&EXP.CO.,LTD.

NO.51JINSHUIROAD,QINGDAO,CHINA

32B:

AMOUNT：

CURRENCYEURAMOUNT11600.00

41A:

AVAILABLEWITH…BYANYBANKINCHINABYNEGOTIATION

42C:

DRAFTSAT…SIGHTFOR90%OFINVOICEVALUE

43P:

PARTIALSHIPMTS：

NOTALLOWED

43T:

TRANSSHIPMENT：

ALLOWED

44E:

PORTOFLOADING：

QINGDAO,CHINA

44F:

PORTOFDISCHARGE：

BARCELONA,SPAIN

44C:

LATESTDATEOFSHIPMENT：

090115

45A:

DESCRIPTIONOFGOODS

8000PCSBLACKDYEDCOWLEATHERATEUR1.45/PCCIFQINGDAO

46A:

DOCUMENTSREQUIRED

+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN3COPIES

+FULLSETCLEANONBOARDBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDERMARKEDFREIGHTPREPAIDANDNOTIFYAPPLICANT

+INSURANCEPOLICYINDUPLICATEENDORSEDINBLANKFOR110%INVOICEVALUECOVERINGALLRISKSANDWARRISKASPERC.I.C.

48:

PERIODFORPRESENTATION：

WITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT,BUTWITHINTHEVALIDITYOFTHISCREDIT

49:

CONFIRMATIONINSTRUCTION：

WITHOUT

5.翻译保险单条款。

6.根据信用证内容，写一份汇票。

Exchangefor__________________

At_________sightofthisFIRSTOFExchange（Secondofexchangebeingunpaid）

Paytotheorderof

Thesumof

TOFOR

二、简答题

►简述信用证的含义及其性质。

答题要点：

信用证（LetterofCreditL/C）：

银行应申请人的要求向受益人开立的有条件的付款承诺。

信用证的性质：

（1）开证银行承担第一付款责任而且付款责任是独立的；

（2）信用证独立于买卖合同；（3）信用证处理的是单据而不是货物。

►简述远期D/P和D/A异同点。

答、相同点：

两者均需要开具远期汇票，先予承兑，在汇票到期日付款，都属于远期托收业务。

不同点：

两者交单条件不同，D/P远期中进口商只有在汇票到期付款后才能得到单据，D/A只要承兑后即可得到单据，提取货物。

►A公司出口一笔货物，提单日期为5月21日通过中国银行办理D/A30days after sight支付方式的托收手续。

6月1日单到国外代收行，代收行当天即向付款人提示汇票。

付款人应于何日付款？

何日取得单据（不计优惠期）？

答：

7月1日付款。

 6月1日见票、承兑后即取得单据 。

►电汇、信汇和票汇三种方式的比较（表格形式分析也可）。

答题要点：

（1）从支付工具来看，电汇使用电报、电传等，用密押证实；信汇使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实，票汇方式使用银行即期汇票，用签字证实；

（2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高，信汇、票汇收费较低；（3）从安全性来看，电汇相对最安全，信汇、票汇次之；（4）从汇款速度来看，电汇速度最快，信汇、票汇相对较慢。

►试述票据的含义及其特性。

答题要点：

票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。

票据的特性：

设权性；要式性；文义性；无因性；流通性；现金性；提示性；返还性；可追索性。

►在国际贸易中使用托收方式时卖方应注意些什么？

答题要点：

（1）为了避免风险，出口商最好在国外有自己的机构，或事先在当地找好代理人，以便在出口货物遭到拒绝时，由自己的国外机构或代理人代办货物的存仓、保险、转售或运回手续；

（2）在买卖成交之前，应该做好进口商的资信情况的调查工作；（3）此外，对于托收商品的成交，应争取CIF贸易条件；（4）出口商委托银行办理托收业务时，最好能够提供进口商的账户作为代收行，以利进口商获取融资，按时付款。

三、案例分析

（一）我某进出口公司收到国外信用证一份，规定：

最后装船日2004年6月15日，信用证有效期2004年6月30日，交单期：

提单日期后15天但必须在信用证的有效期之内。

后因为货源充足，该公司将货物提前出运，开船日期为2004年5月29日。

6月18日，该公司将准备好的全套单证送银行议付时，遭到银行的拒绝。

请问

（1）为什么银行会拒绝议付？

（2）该进出口公司将面临怎样风险？

答题要点：

（1）银行拒绝议付的理由是，信用证已经逾期。

虽然此信用证的有效期是6月30日，但是信用证的交单期是提单日期之后15天且在效期之内。

现在该公司于5月29日将货物出运，就必须在6月13日之前将全套单证送交银行议付，否则就是与信用证不符。

有了不符点，银行当然拒绝议付。

（2）因为时间不可能倒转，不符点已无法更正，该进出口公司只能一方面电告进口商此不符点，希望进口商理解并付款赎单，另一方面告知银行担保议付。

该进出口公司的风险是：

原来的银行信用由于单证操作失误而降低成了商业信用，万一国际市场风云突变，客户可能不付款或少付款。

（二）我国A公司向加拿大B公司以CIF条件出口一批货物。

国外来证中单据条款规定：

“商业发票一式两份；全套清洁已装船提单，注明运费预付，做成指示抬头空白背书；保险单一式两份，根据中国人民保险公司2008年1月1日海洋运输货物保险条款投保一切险和战争险。

”信用证内注明按照UCP600办理。

A公司在信用证规定的装运期内将货物装上船，并于到期日前向议付行交单依附，议付行随即向开证行寄单索偿。

开证行收到单据后，来电表示拒付，其理由是单证有下列不符点：

1、商业发票上没有受益人的签字；

2、正本提单是以一份组成，不符合全套要求；

3、保险单上的保险金额与发票金额相等，因为投保金额不足。

问：

分析开证行单证不符的理由是否成立？

并说明理由。

答题要点：

1、不符理由不成立。

《UCP600》中规定，除非信用证特别规定，商业发票可以不需要手签。

2、不符理由不成立。

《UCP600》规定，除信用证有特别规定，凡是全套正本提单以一份或以上构成均可。

3、不符理由成立。

《UCP600》中规定，保险单上保险金额应该至少为CIF或发票金额的110%。

（三）某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，卸货港为巴基斯坦卡拉奇，信用证中有下述条款：

1、检验证明书于货物装运前开立并由开征申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验；

2、货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必修随同正本单据提交议付。

问：

该信用证可不可以接受？

为什么？

答题要点：

1、该条款（证书由开证申请人授权的签字人签字，并且签字由开证行检验）不能接受，属于由开证一方单方面控制的软条款（受益人应要求修改信用证，撤销该条款）。

2、该条款同样是一种软条款，不能接受。

由开证一方指定船只不符合有关惯例要求；由开证行加押电文通知装运及提交加押电文议付也是一个由开证一方单方面控制的条款，影响信用证的生效。

（四）我某进出口公司与加拿大商人在2011年11月份，按CIF条件签订一出口5万码法兰绒合同，支付方式为不可撤销即期信用证。

加拿大商人于2012年3月上旬通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额加一成，我方正在备货期间，加商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将投保金额改为按发票金额加三成。

我方按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行提交全套装运单据。

议付行议付后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。

试问：

开证行拒付的理由对否？

为什么？

答题要点：

要点：

开证行拒付的理由不成立。

因为：

1、按UCP600规定：

“直至受益人将接受修改的意见通知该修改的银行止，原信用证条款对受益人仍然有效。

”2、本案例中的我方对信用证修改书并未表示接受，故原证条款仍然有效，我方按原证条款投保、发货、交单，开证银行理应付款。

（五）我国A公司向加拿大B公司以CIF术语出口一批货物，合同规定4月份装运。

B公司于4月10日开来不可撤销信用证，此证按《UCP600》规定办理。

证内规定：

装运期不得晚于4月15日。

此时我方已来不及办理租船订舱，立即要求B公司将装期延至5月15日。

随后B公司来电称：

同意展延船期，有效期也顺延一个月。

我A公司于5月10日装船，提单签发日5月10日，并于5月14日将全套符合信用证规定的单据交银行办理议付。

试问：

我国A公司能否顺利结汇？

为什么？

答题要点：

结论：

A公司不能结汇。

理由：

1、根据《UCP600》相关规定，不可撤销信用证一经开出，在有效期内，未经开证行、保兑行（如有的话）及受益人同意，信用证即不得修改，也不得撤销。

只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。

本案中A公司提出信用证装运期的展期要求仅得到B公司的允诺，并未由银行开出修改通知书，所以B公司同意修改是无效的。

2、信用证上规定装运期“不晚于4月15日”，而A公司所交提单的签发日为5月10日，与信用证规定不符，即单证不符，银行可以拒付。

（六）我某进出口公司与加拿大商人在1993年11月份，按CIF条件签订一出口5万码法兰绒合同，支付方式为不可撤销即期信用证。

加拿大商人于1994年3月上旬通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额加一成，我方正在备货期间，加商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将投保金额改为按发票金额加三成。

我方按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行提交全套装运单据。

议付行议付后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。

问开证行拒付的理由对否？

为什么？

答题要点：

开证行拒付的理由不成立。

因为：

1、UCP600规定：

直至受益人将接受修改的意见通知该修改的银行止，原信用证条款对受益人仍然有效。

2、本案例中的我方对信用证修改书并未表示接受，故原证条款仍然有效，我方按原证条款投保、发货、交单，开证银行理应付款。

四、实践操作题

2、湖南长沙SANYI公司出口新加坡ABTradeCo.一批货物，金额为500000美元，假定SANYI公司于2010年6月5日签发以其指定人为收款人、见票后90天付款的远期汇票，请你代替当事人完成下列行为：

（1）出具该远期汇票。

（填写相关内容14分）

for

Aftersight

only

Singapore

HunanChangsha

注：

（4）、（7）、（10）处2分，其余每处1分

（2）指定付款人于2010年6月8日承兑该汇票，完成汇票的普通承兑行为。

（4分）

（3）6月12日收款人取得承兑汇票后转让汇票，请代收款人指示性背书转让给中国银行长沙分行（3分）

（3）计算汇款的付款日。

（3分）

答题要点：

BILLOFEXCHANGE

ExchangeforUSD500000.00Changsha,5Jun.2009

At90daysAftersightpaytotheorderofSANYICompanythesumofFiveHundredThousandU.Sdollarsonly

ToABTradeCo.

SingaporeF