四川温江会计培训会计从业资格《会计电算化》高频考点6.docx

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四川温江会计培训会计从业资格《会计电算化》高频考点6

2016四川温江会计培训会计从业资格《会计电算化》高频考点（6）

　第五章会计核算软件基本操作

　　一、系统管理及初始化

　　1.知识结构体系

　　2.重要知识点/考点

（1）三类用户的操作权限

　　一般考核方式：

哪类用户能/不能进行哪类操作，客观题

（2）增加用户、设置权限

　　增加用户：

系统管理员，系统管理——权限——用户，按“增加”，输入代码、姓名。

　　设置权限：

系统管理员，系统管理——权限——权限，选择用户，选择套账，按“修改”，选功能，或选“套账主管”。

　　一般考核方式：

按要求增加用户，设置权限。

操作题。

　　（3）建立套账

　　系统管理员，系统管理——套账——建立，按向导进行，各页面输入设置信息。

　　一般考核方式：

按指定代码、名称及其他信息建立套账。

操作题。

　　（4）设置会计科目

　　操作人：

套账主管。

　　选体系：

创建套账时选，或在“系统管理——套账——修改”中改变。

　　设置编码方案：

创建套账时设置，或在“系统管理——套账——修改”中改变，或在“企业应用平台——基础设置——基本信息——编码方案”中修改。

　　设置具体会计科目：

“企业应用平台——基础设置——基础档案——财务——会计科目”，增加、修改，输入代码、明细级名称。

　　指定科目：

科目界面，选“编辑——指定科目”，指定现金、银行存款、现金流量科目。

　　一般考核方式：

按要求设置科目，操作题。

　　（5）设置辅助核算项目

　　操作人：

套账主管。

　　科目辅助核算设置：

“企业应用平台——基础设置——基础档案——财务——会计科目”，按“修改”选辅助核算项目。

　　输入辅助核算档案：

在“企业应用平台——基础设置——基础档案”下输入部门、人员、供应商、客户等具体档案。

　　辅助核算分类档案：

如果辅助项目需要分类，第一要在建账时指定相关项目分类，第二应确定分类级别编码方案，第三输入类别档案。

　　项目核算：

如果科目设置中指定专门的“项目核算”，需在“基础档案——财务——项目目录”中设置项目。

先增加大类，在大类下选项目目录页按“维护”。

　　一般考核方式：

按要求设置科目辅助核算，操作题。

难点：

项目核算的项目目录设置，注意各信息在各页签的输入。

　　（6）输入初始化余额

　　调用：

企业管理平台——业务工作——财务会计——总账——设置——期初余额。

　　输入：

输入最明细科目的余额。

　　有辅助核算的科目：

双击条目，打开界面，按“增行”输入明细分割。

　　改变方向：

科选一级科目，按“方向”按钮;或输入负数。

　　平衡校验：

输入完成后单击“试算”校验平衡。

　　一般考核方式：

按要求输入各科目期初余额，操作题。

二、总账日常账务处理

　　1.知识结构体系

　　2.重要知识点/考点

（1）输入记账凭证

　　调用：

企业应用平台——业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证，显示最近输入的凭证，单击“增加”图标。

　　基本内容输入：

选凭证字，输入或自动产生凭证号，输入日期、附件张数，分录条输入或选常用摘要，科目栏选科目或手工输入科目号，输入借/贷金额。

　　辅助核算项目输入：

相关科目号输入后弹出界面，选择内容。

　　指定现金流量项目：

如设置需要指定，选现金流量科目分录，单击“流量”选择项目。

　　保存：

输入完成后按“保存”图标保存凭证。

如有未完善信息将提示输入。

　　一般考核方式：

按要求制作记账凭证。

操作题。

（2）审核凭证

　　操作人：

不能是制单人

　　调用：

总账——凭证——审核凭证。

　　操作：

“标错”、“审核”、“取消”。

　　一般考核方式：

客观题——标错凭证的处理流程;操作题——审核软输入的记账凭证，审核转账凭证。

　　（3）记账

　　操作：

总账——凭证——记账，按向导自动完成。

　　取消记账：

总账——期末——对账，按“Ctrl”+“H”激活，再执行——总账——凭证——恢复记账前状态。

　　一般考核方式：

客观题——凭证记账的基本条件设置;操作题——将本月凭证记账，取消记账。

　　（4）结转损益及其他转账

　　转账定义：

总账——期末——转账定义，选需要的类，定义细节。

　　期间损益的转账定义：

选“本年利润”科目，单击表体完善各损益科目。

　　自定义转账：

输入转账代码、说明，增加借、贷分录定义，包括科目、摘要、数据公式。

　　转账生成：

总账——期末——转账生成，选需要的类，生成凭证。

转账生成的凭证还需经审核才能记账。

注意转账生成前需先记账。

　　一般考核方式：

客观题——期间损益结转的过程;操作题——按要求定义转账，生成记账凭证。

　　（5）月末结转

　　结账条件：

上个月已结账，如果是套账启用的期初月，期初数据已输入并平衡;本月没有未复核或未记账的凭证;所有期间损益都已结转;如果启用了账务处理之外的其它模块，其它各模块本月都已月末结账。

　　操作：

总账——期末——结账，按向导自动完成。

　　取消结账：

总账——期末——结账，按“Ctrl”+“Shift”+“F6”。

　　一般考核方式：

客观题——什么情况不能月末结账;操作题——月末结账，取消结账。

　　三、编制报表

　　1.知识结构体系

　　2.重要知识点/考点

（1）自定义报表操作

　　定义表尺寸：

格式——表尺寸，输入行数、列数。

　　定义表头：

选区域，格式-组合单元，直接写标题。

　　定义关键字：

数据——关键字——设置，选关键字;数据——关键字偏移，调整位置。

　　表体画线：

选区域，格式——区域画线。

　　定义文字列：

直接写内容。

　　定义数据公式：

激活单元格，按“fx”，按向导输入公式。

　　数据验算：

数据——关键字——录入，输入关键字项，即可生成报表数据。

　　保存报表文件：

按“保存”，选择文件夹，输入文件名。

　　一般考核方式：

按要求定义报表。

（2）按模板生成报表

　　操作步骤：

选模板生成报表——调整报表——验算数据——保存报表。

　　选模板：

在“新建”状态下，选“格式”——“报表模板”，指定科目体系，选报表。

　　一般考核方式：

按指建账的科目体系生成资产负债表或利润表。

　　（3）制表

　　操作步骤：

打开报表文件——（新增表页）——输入关键字——输出报表。

　　增加表页操作：

编辑——追加（插入）——表页，输入增页数。

　　输入关键字：

切换为“数据”模式，数据——关键字——录入。

　　一般考核方式：

打开报表文件，制作本会计期报表，操作题。

四、应收应付管理基本设置及初始化

　　1.知识结构体系

　　2.重要知识点/考点

（1）科目受控、辅助核算设置、指定科目

　　主受控科目：

应收账款、预收账款、应付账款、预付账款

　　设置方式：

通过“会计科目”设置实，指定客户/供应商辅助核算，受控于“应收管理”及“应付管理”。

　　主要相关科目：

　　应收模块：

应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目（销项）。

　　应付模块：

应付科目、预付科目、采购科目、税金科目（进项）。

　　如果票据管理业务较多，还需指定相应的票据科目。

　　操作：

“应收（应付）款管理”——“设置”——“初始设置”，在“基础科目设置”页或“控制科目设置”页。

　　一般考核方式：

按要求设置应收/应付主科目的受控，指定应收/应付各项目的记账科目。

操作题。

（2）输入客户、供应商档案

　　客户：

基础设置——基础档案——客商信息——客户档案。

　　供应商：

基础设置——基础档案——客商信息——供应商档案。

　　按“增加”输入编码、简称，如果双重身份，指定关联;如果有分类，需先输入分类档案。

　　一般考核方式：

按要求增加客户、供应商。

操作题。

　　（3）输入存货计量单位

　　设置分组：

基础设置——基础档案——存货——计量单位，单击“分组”，按“增加”设置分组档案。

一般选“无换算率”。

如果不需分类，可设一个“无分类”组。

　　计量单位：

在分类下单击“单位”，按“增加”输入具体的计量单位，输入代码、名称。

　　一般考核方式：

按要求存货计量单位。

操作题。

　　（4）输入存货档案

　　输入存货档案：

基础设置——基础档案——存货——存货档案，按“增加”，输入编码、名称，选计量单位组、计量单位。

　　控制项：

如果进行采购、销售等业务，应定义存货属性、增值税率。

　　一般考核方式：

按要求增加存货，操作题。

　　（5）设置结算方式

　　设置结算方式：

基础设置——基础档案——收付结算——结算方式，按“增加”，输入代码、名称。

　　指定结算方式对应科目：

应收、应付中，设置——初始设置，在“结算方式科目设置”页，指定对应现金类科目。

　　一般考核方式：

按要求设置结算方式，如现金、支票、汇票等。

操作题。

　　（6）输入初始化数据

　　应收模块：

各客户的应收账款、预收账款期初数。

　　应付模块：

各供应商的应付账款、预付账款期初数。

　　操作：

应收/应付款管理——设置——期初余额，按“增加”，选单据种类，输入明细信息。

最终要求各科目期初数与总账平衡。

如果是同时启动模块，应先输入应收、应付初始化数据，总账初始数据直接“引入”。

　　一般考核方式：

按要求输入应收/应付系统的初始数据。

操作题。

　　五、应收/应付日常处理

　　1.知识结构体系

　　2.重要知识点/考点

（1）各类应收/应付单据输入点

　　一般考核方式：

选择正确的输入位置，如何输入红票。

客观题或操作题。

（2）输入应收/应付单据

　　应收单据：

应收款管理——应收单据处理——应收单据录入。

选“销售发票”或“应收单”，销售发票又可选“专用发票”或“普通发票”。

可选“负向”输入红票。

按“增加”。

　　收款单据：

应收款管理——收款单据处理——收款单据录入。

界面内单击“切换”键变为红票。

按“增加”。

输入收款明细项时，需选择“款项类型”。

　　应付单据：

应付款管理——应付单据处理——应付单据录入。

选“采购发票”或“应付单”，采购发票又分为“专用发票”和“普通发票”。

选“负向”为红票。

按“增加”

　　付款单据：

应付款管理——付款单据处理——付款单据录入。

界面内单击“切换”键变为红票。

按“增加”。

输入付款单明细项时，需选择“款项类型”。

　　一般考核方式：

按要求输入应收/应付单据。

操作题。

　　（3）审核应收/应付单据

　　应收单据：

应收款管理——应收单据处理——应收单据审核

　　收款单据：

应收款管理——收款单据处理——收款单据审核

　　应付单据：

应付款管理——应付单据处理——应付单据审核

　　付款单据：

应付款管理——付款单据处理——付款单据审核

　　在列表界面选择单据，或双击打开，按“审核”键。

按设置可生产记账凭证。

　　一般考核方式：

按要求审核单据，并生成记账凭证。

操作题。

　　（4）核销

　　操作：

应收（应付）款管理——核销处理——手工核销。

条件过滤界面内必须选择客户、供应商。

调出核销界面内，上、下两部分填入“本次结算”，完成后按保存按钮。

结算金额合计必须相等。

　　一般考核方式：

按要求对某客户/供应商进行核销。

操作题。

　　（5）转账

　　应收转账：

应收冲应收（不同客户冲账）、预收冲应收、应收冲应付、红票对冲。

　　应付转账：

应付冲应付（不同供应商冲账）、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲。

　　操作：

应收（付）款管理——转账——转账类型。

选择客户或供应商，调出对冲的两个方向的单据或账目，输入对冲的金额，按“确认”或保存，实现转账，并生成记账凭证。

　　一般考核方式：

按要求对某客户/供应商进行转账处理。

操作题。

　　（6）票据管理

　　前提设置：

　　结算方式：

基础设置——基础档案——收付结算——结算方式，相应结算方式选“票据管理”，并指定类型

　　科目受控：

基础设置——基础档案