应收年终总结4篇.docx

应收年终总结4篇.docx

《应收年终总结4篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《应收年终总结4篇.docx（7页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

应收年终总结4篇

应收年终总结4篇

应收年终总结

往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。

由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。

私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。

要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。

客户主要分为五类：

1、无款期无限额。

无条件发货。

2、有款期无限额，不超过款期可以发货。

3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。

4、无款期有限额，不超过限额额可以发货。

5无款期无账期的一般客户，款到发货。

根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。

对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。

应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。

对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。

销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。

我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。

销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。

不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付”就是我们代客户付运费。

由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。

所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。

与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。

运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。

主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。

日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。

应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。

再由财务与采购对账，找出差异、成差异的原因及相关的处理办法。

如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。

应收年终总结

1、建立往来客户明细科目；

2、确定客户明细账的设置原则：

例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。

一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务具体情况定；

3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算；4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况；

5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务；

6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。

具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。

每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。

月初报税时注意时间，不要逾期报税。

另外，当月开出的发票当月入账。

每月分析往来的账龄和金额，包括：

应收，应付，其他应收。

应收年终总结

一、财务工作

1、将安易erp软件中两个单位第一季度财务数据迁移至通用财务软件用友U8，方便每月期末结转和结账。

2、优化调整进销存软件中物流模块，根据实际情况对客户和仓库进行了二级分类，重设了核算科目，清晰了信息数据流共享，提高了财务人员查询和统计效率。

3、应收账款方面；将原来单一客户等按年累计流水式明细表，调整为单客户月销售累计明细表。

这样使每月的销售、成本、回款、坏账等数据易于汇总整理，也是会计核算做账的最有利凭证。

4、个人借款清理；通过查找以前年度其他应收款明细表，逐一查证核对，基本状况逐渐清晰。

5、对于应付账款；综合业务来看，供应商分为三大类：

其中本地供应商，有一定的账期，对账结算。

外地广东厂家，需提前下订单，并预付定金，货到结算。

还有少量是零星采买。

仅对预付定金的供应商在会计核算上引入了“在途物资”科目，这样使账面库存更加接近实际盘点。

6、常规性财务会计工作，如每天销售成本汇总整理，日常费用报销、记账、票据审核、到会计报表的编制，凭证的装订和保存尽量做到符合公司规范和要求。

二、工作的不足及改进措施

1、我们虽然做到了定期库存盘点，也有小小进步，但还没达到公司和业务销售想要的效果。

账实相符、产品贴图一直是我们的软肋，接下来要对每一个月的盘点情况与当月进销存账务处理进行有效核对，找出不符点，及时更正。

抽出一定时间和精力配合完善库存表的贴图工作。

2、电算化的使用还需加强，为了使财务工作更上一个台阶，财务软件的合理应用不失为一个加快完善公司核算体系快捷途径；软件的好处我们大家有目共睹，前提是我们要做好基础数据的初始记录，同时我们在学习和应用好账务处理模块时也发现了一些问题，如何加强数据共享是我接下来需要克服的困难。

还有销售模块和采购模块的应用，虽然取得了一定的进步，但应用的还不是特别好，所以进一步的学习和探索是非常有必要的。

3、目前应收应付的核算还处在手工计算、电子制表阶段，繁重、复杂的核算数据和查找单据既浪费人力和时间，也不能完全保证数据的真实有效性。

因此适时制定一个符合我们企业的进销存处理流程和将往来及时纳入电算化是处理将是接下来努力的方向。

三、20xx年工作计划

财务工作主要是监督企业经济活动，提供系统、清晰、完整的财务数据，既为公司领导经营决策提供依据，也为更好地服务销售人

员。

因此对公司而言，我们肩负着很大的义务与责任。

所以只有不断的学习与总结，我们才能进步，鉴于工作中存在的问题，明年工作重点应在以下几个方面进行：

1、根据企业对完整掌握整体经济业务的迫切需求，考量是否逐步收回在外会计账务。

加强与国地税等对外联络沟通和新财税政策的关注，为将来纳税申报等相关事宜做准备。

2、加强应收账款的管理，协助业务做好公司的资金回笼，有效控制好成本和费用，稳步促进主营业务收入的增长，从而实现净利的增加。

3、随着各项财务、税务的新规定不断出台。

为了进一步提高业务技能水平，要用新的知识不断充实和武装自己。

同时部门内交叉学习，增加相互工作的认知、理解等，增强相互之间工作的有效配合，争取做到“一专，多能”，使公司的财务核算水平进一步的提高。

最后，希望在新的一年里，大家互相帮助、互相支持，各部门之间通力配合，为公司的良好发展尽最大的职责，只有公司经营得好，我们才有平台更好的施展各自才能，一荣俱瑞是公司与员工之间的最贴切写照，所以我们每位员工将一如既往的为公司经营目标的实现，贡献自己的一份力量。

应收年终总结

20xx年是个好年！

这一年，我依然就职于XXXX国际饭店财务部，岗位也从前台收银正式调至酒店应收员，工作内容有了些许的变化。

整体一年，我的工作分两部分在进行！

一是在前台任收银员，一是担任酒店应收员。

一、酒店前台收银员

（一）收银工作是我刚来酒店就接触和学习的，经过20xx年一年的历练，整体的收银工作对我没有太多的难度！

客人入住时的礼貌用语我会很好的把握！

客人结帐离店时的问候我也会特别及时地送上！

在工作中，我更加了解了工作流程，不仅能够做到该有的程序一定做到，而且各方面锻炼的更加熟练、及时和完善！

在帐务上，我保留了自己在自己班次上不断复核自己帐务的好习惯，基本做到不出任何差错！

在中软系统中，我开始学会尝试各种以前所不知道的功能，接触得多了，了解得多了，我也慢慢学会了运用，学会如何把错的帐务很好的在系统中进行处理！

并且做的每一步是什么意义，我也有所体会！

比起以前老是单纯的依靠别人调帐有了进步，这点对我是一个特别大的提高！

（二）对待不同的客人时，我反映出了与去年所不同的心态！

20xx年是我从学校毕业接触酒店行业的第一年！

在心态上，有很多不成熟的地方，不了解服务行业自身的规则是一方面，另外自己作为年轻人，身上有年轻人的锐气也是难免！

20xx年，我吸取了自己在酒店工作一年的经验教训，切身体会了“顾客永远都是对的”这句话。

用哲学的观点反复想了“作为一个客人，我需要什么样的服务”“作为一名服务人员，我应该提供给客人怎样的服务”当然，人有三六九等，不见得所有的客人都是懂礼仪礼貌的，我见过难缠的不讲理的客人，在这样的情况下，我开始试着学会体会，体会客人，“始终用微笑迎合客人”心态慢慢也放得宽了，而且我真的发现，心态平和给自己的心情和工作带来了更大的乐趣和快乐！

（三）由于前台部分工作人员的离职，我们招聘了新的人员来填补岗位的空白。

特别荣幸的是，由我来带领新同事进行工作，我将从收银员工作的一点一滴，方方面面来对她们进行指导！

在指导她们的同时，对我也是很好的自我检查的机会。

我将从她们所提出的问题上找出自己所存在的不足！

可能这些问题已经被我给淹没在日常工作中了，但不见得就不会发生！

所以，我很感谢领导给与我这样一个机会对自己的工作进行自我评价！

我很耐心的对她们进行工作上的培训，指导她们如何做工作，如何做好工作！

人和人的理解能力和接受能力都是不相同的。

我知道！

在指导她们工作的时候，我拿出了自己最大的忍性，最大的承受力！

我不强求她们自己上手工作会多快，我只期望自己教出最好的徒弟！

她们要有最基本的职业道德；她们要学会尊重客人，尊重领导；她们一定要有自己对事件的看法，而不是“人云亦云”。

“严于律己，宽以待人”这句话贯穿了我带领两个新同事走上她们工作岗位的历程！

到现在，我所指导的两个同事已经能够独立上岗工作了，她们在一步步地成熟她们的思想，一步步地完善她们的工作。

每当她们讲出对工作上的事情独特的看法时，我就特别荣幸她们能对服务行业有自己的体会。

希望她们在服务行业上通过自己的努力有更大的提高和进步！

二、酒店应收员

（一）酒店应收员不同于前台收银员，工作内容有相似的地方，但更多的是不

相同。

应收员主要负责酒店的协议单位往来款项和白金卡用户的管理！

有了在前台工作的基础，我对协议单位和白金卡客户有基本的了解，但是如何对他们的帐务进行有效的处理，尤其是还要登记帐本，无疑对我是一个极大的挑战！

在这样的情况下，我的领导们和同事们给以我最大的鼓励和支持。

在和客户核对帐务的过程中，营销部的各位营销经理一直陪同我和他们的客户接触，在帐务的处理和人际关系的处理方面给以我最贴心的陪伴，让我提高，让我进步！

在登记帐簿的过程中，我的领导从财务基础知识——科目开始一点一滴的教我，以及后来教我如何立帐本，如何登记帐本等，我在他们的指导下一点点试着尝试自己做帐，自己处理帐务。

到现在，我已经能够独立完成白金卡帐本的登记及应收帐款帐本的登记工作。

我深深感谢领导给与我提高和进步的机会，更加感谢他们总是不厌其烦的教导我进步！

当然，我也很感谢我亲爱的各位营销经理们，他们一直在我身旁，让我学会了如何更好的与不同的客户打交道，如何更有效的处理和完成酒店的应收帐款。

（二）出去核对帐目的次数多了，我也养成了一种好的习惯！

对一些常打交道

的客户，我开始尽量学会记住他们工作的地点，熟悉他们每个人所担任不同的职务！

就像在前台工作要记忆长住客一样，对他们不同性格的人，核对帐目就要使用不同的艺术性的言语！

尽量将自己的应收工作做到更好！

而对待新签的应收单位，单位名称，有效签单人的姓名以及是哪个营销经理担保的我也会很好的记忆，等到前台问至能否签单挂帐时，我能够及时准确的告知她们如何更好的处理问题！

从各个方面最大限度地做好自己的本质工作！

整个20xx年，在各种各样外因和内因的综合作用下，我收获了专业的财务知识的提高，在人际关系处理方面有了改善，在心态的成熟方面也能看到比较明显的变化！

时光飞逝，在年尾这样一个特殊的时刻，我要努力保留自己的良好习惯，将自己手边的工作做好，以更多的热情来和XXXX国际的所有同仁一起迎接20xx奥运年！

财务应收员：

xxx

20xx年元月14日