财务内部审计EO内审检查表.docx
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财务内部审计EO内审检查表
被审核部门
最高管理层（管代）
陪同人员
序号
条款
审核内容
审核记录
评价
1
E：
4.14.4.4
0：
4.14.4.4
1、公司一体化管理体系策划了哪些文件?
2、简述环境、职业健康安全管理体系建立过程
2
E：
4.2
0：
4.2
1经理，谈制定环境职业健康安全管理
体系方针的思路
3
E：
4.3.3
0：
4..3.3
。
1、公司环境职业健康安全目标是否分解到各个部门？
2、环境职业健康安全目标指标方案的制定实施？
4
E：
4.4.1
O：
4.4.1
1.公司在环境职业健康管理体系的职责是否已规定和沟通？
2.管代如何履行好自己的职责？
3资源提供？
5
E：
4.5.1
0：
4.5.1
1、公司在环境/职业健康管理体系的绩效测量和监视方面做了那些？
6
E：
4.6
O：
4.6
1、是否按策划时间进行了管理评审？
2、管理评审的输入；输出哪些承诺、改进，落实情况？
被审核部门
安环部
陪同人员
序号
条款
审核内容
审核记录
评价
1
E：
4.4.1
0：
4.4.1
部门负责人介绍：
本部门在E0中的职责，人员配备及分配情况；
2
E：
4.2
0：
4.2
1、是否清楚E0方针？
2、如何理解公司E0方针？
3
E：
4.3.3
0：
4.3.3
1、公司E0目标有哪些？
2分解到本部门E0目标完成情况？
3是否制订公司的《环境目标、指标管理方案》？
4、是否对《环境目标、指标管理方案》按完成时间实施效果检查？
5、查环境管理方案完成情况检查表？
6、是否制订公司的《职业健康安全目标管理方案》？
7、是否对《职业健康安全目标管理方案》按完成时间实施效果检查？
8、查职业健康安全目标管理方案完成情况检查表？
9《环境目标、指标管理方案》、《职业健康安全目标管理方案》涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4
E：
4.3.2、4.5.2
0：
4.3.2，4.5.2
1、提供收集有关环境、职业健康安全适宜的法律法规并提供清单？
2、提供对适宜的环境、职业健康安全法律法规合规性的评价？
（评价报告、记录）
5
E：
4.3.1、4.4.6、4.5.4
0：
4.3.1、4.4.6、4.5.4
1、提供对全公司环境因素的识别清单；
2、提供对公司环境因素评价记录；
3、提供评价出的重要环境因素清单；
4、提供重要环境因素的控制、检查记录；
5、提供对全公司职业健康安全危险源的辨识清单；
6、提供对全公司职业健康安全危险源风险评价记录；
7、提供评价重大风险清单；
8、提供重大风险的控制、检查记录；
6
E：
4.4.7
0：
4.4.7
1、提供应急救援计划；
2、提供应急救援预案；
3、提供应急救援演练记录；
4公司潜在的事故和紧急情况有哪些？
7
E：
4.4.6
0：
4.4.6
1、查消防器材的配备布置情况（有无布置图？
）
2、消防标识是否齐全？
3、是否建立义务消防组织？
是否经过培训？
4、公司潜在的火灾隐患有哪些？
5、公司动火区域的划分？
是否得到批准？
查动火作业证存根；
6、查公司污水、噪声、固体废弃物的控制和排放情况的记录；
7、查上级环保部门对公司污染的监测资料；
8
E：
4.4.3
0：
4.4.3
1、是否将E0体系的有关信息及时传达到相关部门？
2、是否在职业健康安全有关工作人员参与及承包方有关事宜协商交流、并提供记录？
9
E：
4.5.1
0：
4.5.1
1、是否针对E0目标指标方案的完成情况进行定期检测？
2、如何进行对重要环境因素和重大风险控制情况的检测？
3、消防器材火灾隐患是否定期检查？
4、如何定期组织对公司的安全检查？
5、是否对公司环境、安全、事故情况进行定期总结分析？
10
E：
4.5.3
0：
4.5.3
1、针对不符合事故事件是否及时采取了纠正措施？
11
E：
4.4.4、4.4.5
0：
4.4.4、4.4.5
1、提供本部门《受控文件目录清单》并查看；
2、环境、职业健康安全管理体系文件是否下发？
抽查3-5份文件查看发放范围。
3、提供《文件发放登记簿》并查看
4、查看外来文件发放范围及情况
12
E：
4.5.4
0：
4.5.4
1、提供本部门《记录目录清单》并查看；
2、询问并查看记录标识、储存、保护、检索、保留和处置的控制；
13
E：
4.5.3
0：
4.5.3
3、提供《不符合、纠正措施和预防措施》?
4、提供事件调查、不符合、纠正措施和预防措施?
14
E：
4.5.5
0：
4.5.5
1、提供年度《内部管理体系审核计划》并查看
2、提供年度《内部管理体系审核日程安排计划》并查看；
3、提供内审不合格报告并查看
15
内审后补充审核：
E：
4.6
0：
4.6
1、提供《管理评审计划》；
2、提供《管理评审记录》；
3、提供《管理评审报告》；
4、提供《管理评审决定的改进项目的实施表》；
16
E：
4.4.3
0：
4.4.3
1、查信息收集和交流情况；
2、信息交流沟通采用哪些方式？
3、沟通、参与和协商采用方式执行情况？
被审核部门
质检部
陪同人员
序号
条款
审核内容
审核记录
评价
1
E：
4.4.1
0：
4.4.1
部门负责人介绍：
本部门在公司E0中的职责，人员配备、分工情况
培训情况?
2
E：
4.2
0：
4.2
1、是否清楚E0方针？
2、如何理解公司E0方针？
3
E：
4.3.3
0：
4.3.3
1、是否制定了本部门E0目标？
本部门完成情况？
（抽查3个月的考核）
3、公司《环境目标指标管理方案》涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4、公司《职业健康安全目标管理方案》涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4
E：
4.3.2
0：
4.3.2
1、与本部门有关的EO方面的法律法规有哪些？
2、执行情况如何？
5
E：
4.3.1、4.4.6
0：
4.3.1、4.4.6
1、是否识别了环境因素？
有无重要环境因素？
如何控制？
2、是否识别了危险源？
有无重大风险？
如何控制？
6
E：
4.4.3
0：
4.4.3
1信息交流沟通、参与、采用哪些方式、做了哪些工作？
7
E4.4.7
04.4.7
1、查化验室消防灭火装置是否符合要求；
2、查是否有紧急准备响应预案？
3、检验人员是否进行过培训？
8
赴化验室现场审查：
被审核部门
生产部
陪同人员
序号
条款
审核内容
审核记录
评价
1
E：
4.4.1
0：
4.4.1
1、部门负责人介绍：
本部门的职责和权限、人员配备、培训情况？
2
E：
4.2
O：
4.2
1、是否清楚公司EO方针？
2、如何理解公司EO方针？
3
E：
4.3.3
O：
4.3.3
1、本公司EO目标有哪些？
2、分解到本部门E0目标完成情况？
3、公司环境目标指标管理方案涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4、公司职业健康安全目标管理方案涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4
E0：
4.3.2
1与本部门有关的EO方面的法律法规有哪些？
2、法律法规执行情况？
5
E0:
4.3.1
4.4.6
1、是否识别了环境因素？
有无重要环境因素？
如何控制？
2、是否识别了危险源？
有无重大风险？
如何控制？
3、查对固体废弃物管理情况。
6
;E0：
4.4.6/4.4.5
4.5.4
1、提供安全操作规程、设备操作规程？
2；有无环境、安全检查记录
3；是否设置专职安全员
7
赴生产现场查看
EO:
4.4.6/
1、查看工作环境（环境、安全控制情况、噪声、粉尘和现场跑冒滴漏情况）。
2、安全设施是否规范配备：
（消防器材；监视、监控报警设施：
事故柜：
应急照明、通风设施是否完好）
3；安全阀压力表是否检定并在有效期？
4电气设施防雷防静电是否检定？
5现场作业人员着装是否规范？
6事故柜防护用品配备是否规范？
7易燃易爆生产现场是否设置消除人体静电装置？
8
E0:
4.4.7/4.4.5/4.5.4
1、是否编制事故应急预案？
2、是否进行演练？
9
E0:
4.4,3
1、采用了哪些沟通方式？
沟通效果如何？
1
被审核部门
维修部
陪同人员
序号
条款
审核内容
审核记录
评价
1
E：
4.4.1
0：
4.4.1
1、部门负责人介绍：
本部门的职责和权限、人员配备、培训情况？
2
E：
4.2
O：
4.2
1、是否清楚公司EO方针？
2、如何理解公司QEO方针？
3
E：
4.3.3
O：
4.3.3
1、本公司EO目标有哪些？
2、分解到本部门E0目标完成情况？
3、公司环境目标指标管理方案涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4、公司职业健康安全目标管理方案涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4
E：
4.3.2
O：
4.3.2
1、与本部门有关的EO方面的法律法规并建？
2、法律法规执行情况？
5
E：
4.3.1、4.4.6
O：
4.3.1、4.4.6
1、是否识别了环境因素？
有无重要环境因素？
如何控制？
2、是否识别了危险源？
有无重大风险？
如何控制？
3、查对固体废弃物管理情况。
6
7
E：
4.4.6
O：
4.4.6
1、对设备维护保养建立了哪些规章制度？
（如：
检修规程等）
2、提供主要设备台帐？
公司是如何对设备进行管理？
3、提供对设备的检查、检修、维护、保养、及检修验收记录？
4、指出噪声污染的主要部位？
如何控制？
5、厂区固体废弃物是否分类处置？
回收利用情况如何？
（废弃物和垃圾）
6、是否建立了节能降耗措施？
7、劳动用品及防护设施是否符合规定要求？
8
E：
4.4.7
O：
4.4.7
1、是否有《安全生产事故应急救援预案》？
是否进行了培训？
9
E0：
4.5.1
1、提供监视测量设备台帐；
2、监视测量设备是否按周期进行检定？
10
E：
4.4.3
O：
4.4.3
1、采用了哪些沟通方式？
沟通效果？
被审核部门
热力（车间）
陪同人员
序号
条款
审核内容
审核记录
评价
1
E：
4.4.1
O：
4.4.1
1、部长介绍：
车间的职责和权限、人员配备、培训情况
2
E：
4.2
O：
4.2
1、是否清楚EO方针？
2、如何理解公司EO方针？
3
E：
4.3.3
O：
4.3.3、
1、本公司EO目标有哪些？
2、分解到本单位EO目标完成情况？
3、公司环境目标指标管理方案涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4、公司职业健康安全目标管理方案涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4
EO：
4.3.2
1、与本部门有关的EO方面的法律法规，并建立清单？
2、法律法规执行情况？
5
EO：
4.3.1、4.4.6
1、是否识别了环境因素？
有无重要环境因素？
如何控制？
2、是否识别了危险源？
有无重大风险？
如何控制？
3、查对固体废弃物管理情况。
6
EO：
4.4.6
1、提供运行设备台帐；
2.查锅炉房环境、安全管理制度
2、提供对设备检修维护保养巡检记录；
3、运行过程中对环境、安全管理建立了哪些管理制度？
执行情况如何？
4、有毒有害气体严重场所有无个人防护措施？
5、指出噪声污染源？
如何控制？
6、固体废弃物是否分类处置？
回收利用情况如何？
（废弃物和垃圾）
7、是否建立了节能降耗措施？
7
EO:
4.4.3
1.采取哪些沟通方式，沟通效果如何？
8
EO:
4.5.3
1、提供运行操作规程？
查看执行情况？
对关键过程如何控制?
查：
3个月运行记录
2查看不符合工艺指标要求如何控制？
采取纠正措施、预防措施情况？
11
赴现场、包括污水处理现场，生产操作室：
EO：
4.4.6
、
查：
1、锅炉房安全设施消防危险警示标识
2：
锅炉房事故柜内防护用品配置
3、锅炉液位高低声光报警装置
4、锅炉压力高低声光报警装置；
5、锅炉房备用电源应急电源，防尘防水灯具是否完善；
6，特种作业人员资格证（包括水质分析工）
7、固体废弃物处理（炉渣）、
8、煤场防尘措施（防尘网、洒水防尘）
9、锅炉鉴定报告、安全阀压力表检定标识。
12
EO：
4.4.7
1、是否有《安全生产事故应急救援预案》？
是否进行了培训？
2、查可燃气体检测报警装置？
13
E：
4.5.3
O：
4.5.2
1、环境职业健康安全方面不合格不符合事故事件是否采取了纠正措施？
2针对存在的潜在问题是否采取了预防措施
12
13
？
被审核部门
采购部
陪同人员
序号
条款
审核内容
审核记录
评价
1
E：
4.4.1
O：
4.4.1
部门负责人介绍：
本部门在EO中的职责，人员配备及分配情况；
2
Q：
5.3
E：
4.2
O：
4.2
1、是否清楚QEO方针？
2、如何理解公司QEO方针？
3
E：
4.3.3
O：
4.3.3
1、公司EO目标有哪些？
2、分解到本部门EO目标完成情况？
3、公司环境目标、指标和方案涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4、公司职业健康安全目标和方案涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4
E：
4.3.2
O：
4.3.2
1、是否收集、建立与本部门有关的EO方面有关的法律法规并建立了清单？
2、有关的法律法规执行情况？
6
E：
4.4.6
O：
4.4.6
1、查对固体废弃物的管理情况？
2、查对重大风险（危险源）的控制管理情况；
3、查对重要环境因素（环境因素）的控制管理情况；
7
E0：
4.4.3
1、采用何种沟通方式？
效果如何？
2、如何对待相关方有关环境方面的要求？
3、如何对待相关方有关职业健康安全方面的要求和控制？
8
E：
4.3.1
O：
4.3.1
1、是否识别了环境因素？
有无重要环境因素？
如何控制？
2、是否识别了危险源？
有无重大风险源？
如何控制？
9
E：
4.4.7
O：
4.4.7
1、查有无应急响应程序及应急计划预案？
是否进行了培训？
10
E0：
4.5.1
1、采取了哪些监视和绩效测量活动？
11
4.5.3
1、针对环境职业健康安全存在的问题采取了那些纠正和预防措施？
被审核部门
市场部
陪同人员
序号
条款
审核内容
审核记录
评价
1
E：
4.4.1
0：
4.4.1
部门负责人介绍：
本部门在公司E0中的职责，人员配备、分工情况
2
E：
4.2
0：
4.2
1、是否清楚E0方针？
2、如何理解公司E0方针？
3
E：
4.3.3
0：
4.3.3
1、本公司EO目标有哪些？
2、分解到本部门E0目标完成情况？
3、公司环境目标指标和方案涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4、公司职业健康安全目标和方案涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4
E：
4.3.2
0：
4.3.2
1、是否收集并建立了与本部门有关EO方面的法律法规，并建有清单？
2、法律法规执行情况？
5
E:
4.3.1.4.4.6
0:
4.3.1.4.4.6
1、是否识别了环境因素？
有无重要环境因素？
如何控制？
2、是否识别了危险源？
有无重大风险？
如何控制？
3、查对固体废弃物管理情况。
6
E：
4.4.7
0：
4.4.7
1、是否对环境职业健康安全识别的潜在事件或紧急情况建立应急响应计划和程序？
是否进行了培训？
7
E：
4.5.1/4.5.3
0：
4.5.1/4.5.2
2、采取了哪些监视和绩效测量活动？
8
E：
4.5.3
0：
4.5.3
1、针对质量环境职业健康安全存在的问题采取了那些纠正预防措施
9
E：
4.4.3
O：
4.4.3
1、采用何种沟通方式？
效果如何？
2、如何对待相关方有关环境方面的要求？
3、如何对待相关方有关职业健康安全方面的要求和控制？
被审核部门
物流部（库房）
陪同人员
序号
条款
审核内容
审核记录
评价
1
E：
4.4.1
0：
4.4.1
1、本部门的职责和权限、人员配备、培训情况
2
E：
4.2
0：
4.2
1、是否清楚EO方针？
2、如何理解公司EO方针？
3
E：
4.3.3
O：
4.3.3、
1、本公司EO目标有哪些？
2、分解到本部门EO目标完成情况？
3、公司环境目标指标管理方案涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4、公司职业健康安全目标管理方案涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4
E：
4.3.1、4.4.6
O：
4.3.1、4.4.6
1、是否识别了环境因素？
有无重要环境因素？
2、是否识别了危险源？
有无重大风险？
3、查对固体废弃物管理情况。
5
E：
4.4.3
O：
4.4.3
1、采取哪些信息沟通方式实施有效沟通？
2、对客户有关环境职业健康安全的要求和控制做了哪些工作？
6
赴库房查看：
E0：
4.6
1危化品库房管理制度
2产品出入库台账
3危化品警示标识
4易燃易爆库房照明灯具开关是否防爆
5消防器材配备是否规范
6库内有无易燃易爆有毒气体超标声光报警装置
7
E：
4.4.7
O：
4.4.7
1、查是否有应急准备响应预案？
是否进行了培训？
被审核部门
企管部
陪同人员
序号
条款
审核内容
审核记录
评价
1
E：
4.4.1
0：
4.4.1
部门负责人介绍：
本部门在E0中的职责，人员配备及分配情况；
2
E：
4.2
0：
4.2
1、是否清楚E0方针？
2、如何理解公司E0方针？
3
E：
4.3.3
0：
4.3.3
7
4.5.3
4
E：
4.3.1、4.4.6
0：
4.3.1、4.4.6
1、是否识别了环境因素？
有无重要环境因素？
如何控制？
2、是否识别了危险源？
有无重大风险？
如何控制？
3、查对固体废弃物管理情况。
4在节能降耗方面采取哪些考核办法？
5
EO：
4.4.3
1、采用了哪些沟通方式包括内部、外部相关方的沟通？
沟通效果如何？
6
E：
4.4.2
0：
4.4.2
1、提供对公司各级人员任职要求并查看；
2、提供特种工资质证、上岗证（电工、焊工、压力容器操作工、锅炉工、作业人员、）
3、提供《员工培训计划》？
4、抽查按计划培训记录、培训总结？
。
1、针对不符合采取哪些纠正措施、针对识别出的风险源采取哪些预防措施？
被审核部门
财务部
陪同人员
序号
条款
审核内容
审核记录
评价
1
E：
4.4.1
O：
4.4.1
部门负责人介绍：
本部门在公司EO中的职责，
人员配备、分工情况
2
E：
4.2
O：
4.2
1、是否清楚EO方针？
2、如何理解公司EO方针？
3
E：
4.3.3
O：
4.3.3
1、公司EO目标有哪些？
2、分解到本部门EO目标完成情况？
3、公司《环境目标指标管理方案》涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
4、公司《职业健康安全目标管理方案》涉及本部门哪些内容？
完成情况如何？
5、为实现环境、职业健康安全目标方案提供了哪些资源？
4
E：
4.3.1、4.4.6
O：
4.3.1、4.4.6
1、是否识别了环境因素？
有无重要环境因素？
如何控制？
2、是否识别了危险源？
有无重大风险？
如何控制？
3、查对固体废弃物管理情况。
被审核部门
办公室（食堂、公寓楼）
陪同人员
序号
条款
审核内容
审核记录
评价
1
E：
4.4.1
0：
4.4.1
部门负责人介绍：
本部门在E0中的职责，人员配备及分配情况；
2
E：
4.2
0：
4.2
1、是否清楚E0方针？
2、如何理解公司E0方针？
3
E：
4.3.3
0：
4.3.3
1、公司E0目标有哪些？
2、分解到本部门E0目标完成情况？
3、公司环境目标、指标涉及本部门有哪些内容？
完成情况如何？
4、公司职业健康安全目标涉及本部门有哪些内容？
完成情况如何？
4
E：
4.3.2
O：
4.3.2
1、是否收集了公司E0方面的法律法规，提供清单以及发放情况？
5
E：
4.3.1、4.4.6
0：
4.3.1、4.4.6
1、是否识别了环境因素？
有无重要环境因素？
如何控制？
2、是否识别了危险源？
有无重大风险？
如何控制？
3、查对固体废弃物管理情况。
6
E：
4.4.3
0：
4.4.3
1、查信息收集和交流情况；
2、信息交流沟通采用哪些方式？
3、沟通、参与和协商采用方式执行情况？
7
E：
4.4.4、4.4.5
0：
4.4.4、4.4.5
1、提供公司及本部门《受控文件目录清单》并查看；
2、管理体系文件是否下发？
抽查3-5份文件查看发放范围。
3、提供《文件发放登记簿》并查看
4、查看外来文件发放范围及情况
5、如何处理受控文件？
6、留用的作废文件是否有保留标识？
8
E0：
4.5.4
1、提供公司及本部门《记录目录清单》并查看；
2、询问
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