校内部门预算编制说明.docx

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校内部门预算编制说明

2005年校内部门预算编制说明

一、预算管理体制

我校部门预算实行三级管理体制，分别为：

（一）、基层预算单位（以下简称基层单位）：

各院系、职能处室、辅助单位等

（二）、归口预算管理单位（以下简称归口单位）：

财经处、后勤处、科技处、资产处、人事处、教务处、研究生院

（三）、预算决策机构：

校务会或党委常委会

二、预算编制

（一）、零基预算原则：

除上级部门下拨的各类专项、科研经费、本科生实习费、研究生导师业务费、各单位分配业务费及酬金、本科评估专业实验室建设费以及其他经批准可以结转本年使用的预算经费外，上年度其他预算经费按以下原则执行：

1、已批复未启动的项目一律清零；

2、已启动，部分完工的专项本年度可申请结转，结转金额不得突破该项目未完工部分金额；

3、已完工未支付或部分支付的项目本年度可申请结转，结转金额不得突破未支付部分金额。

（二）、定额预算原则

本年度职能处室/辅助单位行政办公费、本专科生/研究生/成教生教学业务费、学生活动费均实行定额核拨，具体标准如下：

1、职能处室、辅助单位办公经费：

（1）办公用品费：

50元/人.月；

（2）计算机耗材费：

每台每月50元（经批准已购复印机的单位另加每年1000元/台耗材费）；

1.

（3）电话费：

（部数由校办核定）100元/部.月；

（4）邮寄费：

50元/月；

（5）资料费：

300元/年；

（6）市内交通费：

正处每月150元，副处每月100元，其他人员每月50元；

（7）业务招待费：

上述6项之和的10%。

2、本专科生教学业务费

（1）院系教学业务费：

260元/生.年。

院系可根据本单位事业发展规划和实际情况编制预算，所有费用均应用于与教学有关的开支，包括但不限于教学办公费、教学差旅费、教学设备购置费、图书资料购置费、教学机动费、学生活动费等，其中设备购置费不得超过20%，机动费不得超过10%，学生活动费不得低于10元/生.年，各单位不得以任何理由挤占挪用教学业务费。

（2）院系二、三、四年级学生实习费：

理工科400元/生.年，文科350元/生.年。

院系根据教务处实习计划和本院系实际情况编制支出预算，与本科实习无关的项目均不得在实习费中开支。

（3）教务处教学管理费（含公共基础课、体育课部、德育教研室教学业务费等）：

215元/生.年，教务处根据此定额编制支出预算。

（4）教务处一年级学生实习费：

350元/生.年，教务处根据实习计划编制支出预算。

3、研究生教学业务费（计划内）

（1）、硕士生：

1350元/生.年，构成为：

①.院系教学业务费：

240元/生.年。

院系可根据本单位实际情况编制预算，所有费用均应用于与研究生教学有关的开支，包括教学办公费、教学差旅费、设备购置费、图书资料购置费、教学机动费、学生活动费等，其中设备购置费不得超过20%，机动费不得超过10%，学生活动费不得低于10元/生.年。

②.导师经费：

1000元/生.年

③.研究生院教学管理费（含公共基础课、体育课部等教学业务费）：

110元/生.年，研究生院根据此定额编制支出预算。

（2）、博士生：

2700元/生.年，构成为：

①.院系教学业务费：

440元/生.年（院系可根据本单位实际情况编制预算，所有费用均应用于与教学有关的开支，包括教学办公费、教学差旅费、设备购置费、图书资料购置费、教学机动费、学生活动费等，其中设备购置费不得超过20%，机动费不得超过10%，学生活动费不得低于10元/生.年）

②.导师经费：

2000元/生.年

③.研究生院教学管理费（含公共基础课等）：

260元/生.年

4、成教生（老生部分）教学管理业务费：

850元/生.年（含下拨院系的教学业务费、成教学院教学管理费、招生费、教学差旅费、宿舍管理物业费等），成教学院根据此定额编制支出预算。

5、学生“三节补”及活动费：

20元/生.年，由财经处根据学生数下拨到各院系。

（三）、归口管理原则

2005年，对基层单位申报的部分预算经费仍然实行归口管理，并实行“二上二下”的申报管理程序。

各归口经费及归口单位如下：

（1）房屋维修费、学生宿舍家具购置费等由后勤处归口管理；

（2）设备及办公家具购置费、实验室建设费、实验室运行开放费及其他有关费用由资产处归口管理；

（3）本科生教材建设费、课程建设费、教改立项费等由教务处归口管理；

（4）研究生学科建设费、教材建设费等由研究生院归口管理；

（5）人才培养费、人员经费（由学校负担的工资外部分，如加班、值班、劳务费、临时工工资、各类特殊补贴等）等由人事处归口管理；

（6）重点实验室开放费、校内科技基金（非地学专项）等由科技处归口管理；

（7）各单位申请以上经费参照上述原则，无归口管理部门的由财经处归口管理。

（四）、专项管理原则

除实行定额管理和归口管理的经费外，其他各类预算经费均实行专项申报、专款专用。

实行专项管理的预算经费分两个层次：

1、项目经费：

申请项目经费需同时具备两项条件：

（1）单项金额大于5万元（含5万元），

（2）用于单位事业建设发展的非日常性开支，如实验室建设、大型维修项目、学科建设费等，归口经费中满足以上条件的也视同项目经费进行管理。

基层单位申报项目经费时要进行可行性论证，并按附件六要求填制项目申报书（归口单位申报文本有专门要求的，按归口单位要求格式填写），分别上报归口单位和财经处。

经批准立项的部分项目经费在执行过程中可根据项目金额、性质特点、周期、预期效益等综合因素组织校内外专家进行评审，经专家评审后方可组织实施。

2、一般维持性经费：

指为保证学校正常运行开展而必须发生的日常性预算经费。

该类经费主要包括：

水费、电费、供暖费、后勤集团运行承包费、物业费、垃圾清运费、租赁费、招生就业费、外事业务费、离退休人员活动费、工资等人员经费、医药费、军训费、电视/网络/实验室运行费等（未一一列举）。

此经费由基层单位按附件四要求填制上报。

三、预算编制程序

2005年，校内部门预算的编制下发仍然实行“二上二下”的编制程序，具体程序如下：

（一）一上阶段

1、单位申报，填制相关报表（附件一—附件六）报归口管理部门和财经处（其中属归口经费的由归口部门汇总报财经处），由财经处统一汇总。

2．财经处将一上汇总结果上报校务会，校务会审议决策以下内容：

（1）确定年度投资重点；

（2）确定各项经费预算控制数。

（二）、一下阶段：

财经处根据校务会决策下达各项预算经费控制数（其中属于归口经费的由归口单位向基层单位下达控制数分配额）。

（三）、二上阶段：

基层单位根据预算控制数重新编制经费预算和修订项目申报书，按原渠道上报财经处和归口单位。

（四）、二下阶段：

财经处汇总后上报党委常委会，经批准后下发执行。

四、预算编制时间

一上：

3月10日一下：

3月22日

二上：

3月28日二下：

4月8日

五、报表填制要求及注意事项

1、封面：

除院系外，其他部门所报预算均应经主管校领导审核签字。

2、附表及项目申报书填写要求见表内或文本内说明。

3、所有文本一律采用A4纸打印，并报送与内容相关的软盘。

中国地质大学（北京）

2005年度校内部门预算报表

编报单位（公章）：

主管校领导（签字）：

负责人签字：

制表人签字：

联系电话：

编制日期：

附件六：

中国地质大学（北京）

项目申报书

1.项目立项文本

2.项目支出预算表

3.项目可行性报告

项目名称：

申请单位：

（公章）

单位负责人：

（签字）

申报日期：

年月日

项目立项文本

项目名称

申请单位名称

单位负责人（签字）

项目

属性

1.新立（）

项目负责人（签字）

2.续立（）

项目类型

1.修缮项目（）2.基础设施改造项目（）

3.设备购置项目（）4.实验室建设改造项目（）

5.教学建设项目（）6.大型会议项目（）

7.其他项目（）

项目申请理由（可加附件）

项目主要内容（可加附件）

项目经费预算（填写计算依据、可另附页）

1．

2．

3．

4．

5．

6．

项目总体目标

阶段性目标

实施阶段

目标内容

时间（月）

第一阶段

第二阶段

第三阶段

…

项目组织

实施条件

项目可行性论证

项目总预算

元

项目预算周期

月

资金来源

学校预算拨款

分月份

拨款数

年月元

年月元

单位自筹资金

分月份

自筹数

年月元

年月元

基层预算单位主管校领导意见：

年月日

归口管理预算单位意见：

公章

负责人签字：

年月日

《项目申报书》填写说明

一.《项目申报书》是学校基层单位向学校申请项目经费预算时所使用的申报材料标准格式，由基层单位组织填报。

属于归口经费的，若归口单位文本有专门要求的，按其要的求格式填写，所报文本一式三份，基层单位、归口单位、财经处各一份；不属于归口经费的按本要求填写，所报文本一式两份，基层单位、财经处各一份。

二.对两个或两个以上同类性质的房屋建筑物或基础设施维修改造项目，可视同一个项目“捆绑”填列。

三.“项目名称”应当按照规范的用语表述，如“XX房屋维修”、“设备购置”、“基础设施改造”、“XX实验室建设改造”等

四.“项目负责人”应当填写基层预算单位直接组织实施该项目的责任人。

五.“项目属性”之“新立”指本预算年度内申请的项目；“续立”指以前年度未完工本年度继续申请执行的项目。

六.“项目总体目标”是指项目预期达到的目标以及预期实现的办学、科研、经济、社会效益，应当从定性和定量的角度进行表述。

七.“阶段性目标”是指项目分阶段实施时，不同阶段的预期目标。

分阶段时间以“月”为单位。

没有分阶段的项目可不填写。

八.“项目组织实施条件”是指项目实施单位在实施项目的过程中应当具备的人员条件、资金条件、基础条件以及其他相关条件。

九.“归口管理预算单位意见”是指所属项目的归口管理预算单位对项目立项与否的初步意见。

十.项目经费中涉及房屋修缮、基础设施维修改造、实验室建设与改造项目由项目基层预算单位单位根据实际情况、国家规定的标准和项目概算测算填报。

十一.教学建设项目、大型会议项目、其他项目由申请单位依据实际情况按照项目预计发生的费用明细填列。

十二.项目申请单位在填报房屋修缮项目支出预算、基础设施维修改造项目支出预算时，如果涉及两个或两个以上不同性质的房屋建筑物和基础设施维修改造项目，应当在表中分别填列。

十三.项目经费中涉及政府采购类设备购置的可以按照表中的要求结合政府同意采购价格或市场价格如实填列。

十四.项目可行性论证报告一般包括以下内容：

1.基本情况

（1）申请单位名称、单位负责人姓名

（2）项目负责人基本情况、与项目相关的主要业绩等

（3）项目基本情况：

名称、类型；主要工作内容、预期总目标及其阶段性目标；效益情况；项目预计投入情况（人、财、物）

2.必要性与可行性

（1）项目背景及实施项目的必要性。

项目受益分析；项目是否符合国家或学校政策；是否属于学校政策优先支持的领域和范围等。

项目实施对申请单位事业发展的意义与作用。

（2）项目实施的可行性。

与同类项目对比分析；项目的主要工作思路与设想；项目预算的合理性及可靠性分析；项目预期效益分析；项目预期效益的持久性分析。

（3）项目风险与不确定性分析。

项目实施存在的主要风险与不确定性分析；对项目的应对措施分析。

3.实施条件

（1）人员条件。

项目负责人的组织管理能力；项目主要参加人