宏观经济政策分类模拟题财政政策三.docx
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宏观经济政策分类模拟题财政政策三
宏观经济政策分类模拟题财政政策（三）
一、单项选择题
1.保护关税按其保护的具体目的分为______。
A.普通保护关税和报复性关税
B.反倾销关税和反补贴关税
C.反倾销关税和特别保护关税
D.普通保护关税和特别保护关税
答案：
D
本题考核的是保护关税。
保护关税是指以保护本国产业的发展和市场为主要目的而征收的关税。
保护关税按其保护的具体目的分为普通保护关税和特别保护关税。
2.亚洲开发银行对发展中国家成员的主要援助形式是______。
A.贷款、股本投资、技术援助、联合融资性担保
B.项目投资、技术援助、联合融资性担保、发行债券
C.投资担保、投资补助、发起贷款、联合贷款
D.发起贷款、技术援助、规避风险、培育市场
答案：
A
本题考核的是亚洲开发银行对发展中国家成员的援助形式。
援助形式主要采取：
贷款、股本投资、技术援助、联合融资性担保。
3.按照______分类，可将税收划分为从量税和从价税。
A.课税计量标准
B.税收负担能否转嫁
C.税收与价格的关系
D.课税客体
答案：
A
4.我国财政收入的主要来源是______。
A.国有企业利润
B.规费收入
C.税收收入
D.债务收入
答案：
C
本题考核的是税收。
税收是政府行为，是政府为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。
政府税收是政府财政收入的主要来源。
5.税收的______是由它所依据的政治权力的强制性决定的。
A.无偿性
B.强制性
C.公共性
D.固定性
答案：
B
6.国家对中长期国际商品贷款实行计划管理的方式是______。
A．总量控制B．结构控制
C．利率控制D．期限控制
答案：
A
本题考核的是国际商业贷款。
国家对中长期国际商业贷款实行总量控制计划管理。
国家发展和改革委员会根据我国的外债结构、偿还能力、外资需求、配套条件以及国际金融市场情况，在征求地方和有关部门意见的基础上，负责制订中长期和年度利用外资计划，下达借用中长期国际商业贷款的总规模。
7.我国税法规定，土地增值税的纳税义务人为有偿转让______土地使用权及地上建筑物和其他附着物并取得增值性收入的单位和个人。
A.国有集体
B.企业
C.国有
D.私有
答案：
C
本题考核的是土地税。
中国现行的土地税种有城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税和契税等，土地增值税是对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权、取得增值性收入的单位和个人征收的一种税。
8.社会公共需要的特点是______。
A．非竞争性和排他性B．竞争性和非排他性
C．非竞争性和非排他性D．竞争性和排他性
答案：
C
9.我国规定，境内中资企业等机构举措中长期国际商业贷款，须经______批准。
A.国家发展和改革委员会
B.中国人民银行
C.财政部
D.国家外汇管理局
答案：
A
本题考核的是国际商业贷款。
国家对国有商业银行举借中长期国际商业贷款实行余额管理，余额由国家发展和改革委员会会同有关部门审核后报国务院审批。
境内中资企业等机构举借中长期国际商业贷款，须经国家发展和改革委员会批准。
10.一般把进口税划分为______。
A.报复性关税和反倾销关税
B.最惠国税和普通税
C.财政关税和保护关税
D.惩罚性关税和反补贴关税
答案：
B
本题考核的是关税的种类。
按照征收的对象或商品流向分类，可分为进口税、出口税和过境税。
按照征税的目的分类，可分为财政关税、保护关税、报复性关税和反倾销关税等，是指一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税，一般进口税主要分为最惠国税和普通税。
11.根据我国企业所得税法，国家需要重点扶持的高新技术企业的适用税率是______。
A.25%
B.20%
C.15%
D.10%
答案：
C
本题考核的是企业所得税。
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
12.国债与私债的本质区别在于______不同。
A.发行的依据或担保物
B.发行的渠道
C.债券的购买群体
D.偿债资金的来源
答案：
A
本题考核的是国债的属性。
国债是一个特殊的债务范畴。
它与私债的本质区别在于发行的依据或担保物不同。
私债是以私人信用为依据，由于作为私人信用保障的私人收入和财产的有限性，其信用基础相对薄弱，从而对债权人来说其风险较大。
国债发行的依据是国家信用，而国家信用的基础又是国家的主权和资源，以此承担国债偿还责任的基础，其安全性是最高的。
13.税收法律由______制订。
A.财政部
B.国务院
C.国务院关税税则委员会
D.全国人民代表大会及其常务委员会
答案：
D
14.有关对国债特点的叙述中，不正确的是______。
A.债务人一般只能是国家
B.国债法律关系的发生、消灭较多地体现了国家单方面的意志，具有一定的隶属性
C.国债的债权人只可以是国内外的公民、法人或其他组织
D.国债属信用等级最高、安全性最好的债权债务关系
答案：
C
15.一般期限较长、利率较低，是发展中国家重要的筹资渠道的是______。
A．外国政府贷款B．国际金融组织贷款
C．国内金融组织贷款D．国际商业贷款
答案：
B
16.有关对房产税的税收优惠范围的叙述中，不正确的是______。
A.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征房产税，但经营用的房产不免
B.个人拥有的营业用房或出租的房产
C.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产免征房产税，但用于经营的房产除外
D.国家机关、人民团体、军队自用的房产免征房产税，但上述免税单位的出租房产不属于免税范围
答案：
B
17.财政活动的目的是提供______。
A.竞争性物品
B.排他性物品
C.私人物品
D.公共物品
答案：
D
本题考核的是财政的属性。
财政活动的目的是提供公共物品满足社会公共需要。
财政作为一种以政府为主体的分配方式或资源配置方式，与市场性的资源配置一样，目的都是为了满足社会需要。
人类的需要按竞争性与排他性可分为两类：
一类是私人需要，包括个人生活需要和企业单位的生产经营需要，具有竞争性和排他性；另一类是社会公共需要，具有非竞争性和非排他性。
18.政府财政收入的主要来源是______，且也是国家实现其职能的物质基础。
A.税收
B.国有企业利润
C.生产收入
D.规费收入
答案：
A
19.扩张性财政政策的组合是______。
A.减少政府支出和减少税收
B.减少政府支出和增加税收
C.增加政府支出和增加税收
D.增加政府支出和减少税收
答案：
D
本题考核的是相机抉择的财政政策中的扩张性财政政策。
扩张性财政政策的作用是通过减税和增加财政支出规模扩大社会的投资需求和消费需求。
20.国民经济在一定时期内创造的国民收入，按一定的方式在政府、企业和居民个人之间的分割指的是______。
A．财政支出B．资源配置
C．稳定经济D．收入分配
答案：
D
21.城镇土地使用税的特点不包括______。
A.实行差别幅度税额
B.征税对象是国有土地
C.对占用或使用土地的行为征税
D.实行一次性征收
答案：
D
22.政府凭借政治权力取得税收，体现了税收的______。
A.固定性
B.公益性
C.社会性
D.强制性
答案：
D
本题考核的是税收的基本特征。
税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。
23.国债的结构中，______是政府债务结构的重要组成部分，对国债的顺利发行、流通、偿还以及政府对经济的调控都有重要的影响。
A．国债的期限结构B．国债的持有者结构
C．国债的利率结构D．国债的种类结构
答案：
A
24.按______的不同划分，可将境值税划分为生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税三种类型。
A.税收与价格的关系
B.对外购固定资产处理方式
C.内容
D.特点
答案：
B
25.不属于征收消费税的产品是______。
A.烟
B.化妆品
C.毛巾
D.汽油
答案：
C
26.下列属于国家主权外债的是______。
A.世界银行贷款
B.花旗银行贷款
C.国际货币基金组织赠款
D.亚洲开发银行参股中国银行
答案：
A
本题考核的是国家主权外债。
国际金融组织贷款属于国家主权外债，由国家统一对外举借。
国际金融组织贷款主要有世界银行贷款、亚洲开发银行贷款、联合国农业发展基金会贷款和其他国际性、地区性金融机构的贷款。
27.属于我国土地增值税税率的是______。
A.反比税率
B.超率累进税率
C.正比税率
D.超额累进税率
答案：
B
28.当一国经济面临衰退时，政府通常采取的宏观调控政策是______。
A.紧缩的货币政策和财政政策
B.紧缩的货币政策和宽松的财政政策
C.宽松的货币政策和紧缩的财政政策
D.宽松的货币政策和财政政策
答案：
D
本题考核的是相机抉择的财政政策。
扩张性财政政策，又称松的财政政策，它是指通过财政分配活动来增加和刺激社会的总需求。
扩张的财政政策的作用机理是通过减税和增加财政支出规模扩大社会的投资需求和消费需求。
由于财政支出大于财政收入，结果表现为财政赤字。
在经济衰退时期，国民收入小于充分就业的均衡水平，总需求不足。
这时政府通常采取扩张性的财政政策，增加政府支出和减少政府税收。
29.国务院主管财政收支的部门是______。
A.国家税务总局
B.海关总署
C.国家发展改革委
D.财政部
答案：
D
本题考核的是按税收管理权限和使用权限分类。
我国税收执法机构主要有财政部、国家税务总局、海关总署等。
财政部是国务院主管财务收支、财税政策和国有资本基础工作的宏观调控部门。
国家税务总局是国家的最高税务机构，是国务院主管税收工作的部级直属机构。
海关总署是国务院部级直属机构，是主管全国海关工作的行政执法机构。
国务院关税税则委员会是国务院的议事协调机构。
30.关税中最主要的一种税是______。
A．进口税B．财政关税
C．出口税D．过境税
答案：
A
31.我国土地增值税实行______税率。
A.比例
B.定额
C.超率累进
D.超额累进
答案：
C
本题考核的是土地增值税的特点。
土地增值税有以下几个特点：
（1）以转让房地产取得的增值额为征税对象；
（2）征税面比较广；（3）采用扣除法和评估法计算增值额；（4）实行超率累进税率；（5）实行按次征收。
32.属于______情形的，免征土地增值税。
A.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%
B.由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地
C.批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5～10年
D.直接用于农、林、牧、渔业的生产用地
答案：
A
33.属于企业所得税特点的是______。
A.纳税人与赋税人不一致，纳税负担容易转嫁
B.实行按月计征、分期预缴的征税办法
C.税收负担相对比较公平
D.具有较强的灵活性
答案：
C
34.下列边际储蓄倾向中，导致投资系数最大的是______。
A.20%
B.25%
C.30%
D.40%
答案：
A
本题考核的是财政政策对投资总量的影响。
乘数效应说明了投资增加刺激国民经济增长的作用。
当投资增加时，经济扩张，国民收入增量大于投资增量，投资刺激经济增长的倍数等于投资乘数；在投资减少时，经济收缩，国民收入减少量大于投资的减少量，投资减少导致经济收缩的倍数也等于乘数。
具体表达式为：
K=1/（1-MPC）=1/MPS。
式中K表示乘数，MPC表示边际消费倾向，MPS表示边际储蓄倾向。
乘数公式表明，投资乘数的大小与边际消费倾向或边际储蓄倾向有关。
35.我国企业所得税的征收办法是______。
A.按年计征，分期预缴
B.按年计征，一次缴纳
C.按季计征，分月预缴
D.按月计征，年终追缴
答案：
A
本题考核的是企业所得税的特点。
（1）征收对象是所得额；
（2）应税所得额的计算比较复杂；（3）征税以量能负担为原则；（4）实行按年计征、分期预缴的征税办法。
36.一般来说，信用等级最高，安全性最好的债券是______。
A．企业债券B．公司债券
C．地方政府债券D．国债
答案：
D
本题考核的是国债的特点。
同一般债权债务关系相比，国债具有以下特点：
国债的债权人既可以是国内外的公民、法人或其他组织，也可以是某一国家或地区的政府以及国际金融组织，而债务人一般只能是国家；国债法律关系的发生、变更和消灭较多地体现了国家单方面的意志，具有一定的隶属性；国债属信用等级最高、安全性最好的债权债务关系。
二、多项选择题
1.营业税的特点有______。
A.以营业额为计税依据，计算方法简便
B.按行业设计税目税率
C.逐环节征税
D.重复征税
E.征税范围广，税源普遍
答案：
ABE
2.衡量和表示国债规模的主要指标有______。
A.国债占投资的比率
B.历年累计的国债余额
C.当年发行的国债总额
D.当年到期需偿还的国债总额
E.长期国债发行比率
答案：
BCD
本题考核的是发行国债规模限度。
国债限度是指国债规模的最高额度，或国债的适度规模。
衡量和表示国债规模，主要有三个指标：
（1）历年累积债务总规模，即历年发行的国债中尚未偿还的数额，也叫国债余额；
（2）当年发行的国债总额；（3）当年到期偿还的国债总额。
3.契税的征收范围包括______。
A.土地使用权转让，包括农村集体土地承包经营权的转移
B.房屋交换
C.房屋赠予
D.房屋买卖
E.国有土地使用权出让
答案：
BCDE
4.按竞争性与排他性，人类的需要可分为______。
A.私人需要
B.社会公共需要
C.国家建设需要
D.公共物品需要
E.公益性物品需要
答案：
AB
5.我国关税的特点和作用有______。
A.统一的国境征税
B.国税局是征收管理机关
C.可以起到调节进出口贸易的作用
D.可以调节汇率
E.是实行对外贸易政策的重要手段
答案：
ACE
本题考核的是关税的特点。
关税的特点有：
（1）关税是统一的国境征税；
（2）关税是以进出境货物或者物品为征税范围；（3）海关是关税征收管理机关；（4）关税是对外贸易政策的重要手段；（5）关税可以起到调节进出口贸易发展的作用。
6.耕地占用税的特点包括______。
A.兼具资源税与特定行为税的性质
B.税收收入专用于耕地开发与改良
C.实行一次性征收
D.耕地占用税征收标准的确定具有较大的灵活性
E.实行差别幅度税额
答案：
ABCD
7.中央和地方共享税是指属于中央政府和地方政府共同享有并按照一定比例分成的税种，属于此类税收的有______。
A.消费税
B.营业税
C.个人所得税
D.资源税
E.增值税
答案：
DE
8.我国财政主要具有______的职能。
A.资源配置
B.收入分配
C.稳定和发展经济
D.保持收支平衡
E.监督管理
答案：
ABCE
本题考核的是国家财政的职能。
包括：
（1）资源配置职能。
财政的资源配置能是指由于政府的介入或干预所产生的，其特点和作用是通过财政收支活动为政府满足公共需要提供财力，引导资源的流向，弥补市场失灵。
（2）收入分配职能。
财政的收入分配职能，就是对收入的再分配，即调整由市场决定的收入分配职能。
财政的收入分配职能，就是对收入的再分配，即调整由市场决定的收入的初次分配，将收入差距维持在社会各阶层人们所能接受和不危及社会稳定与秩序的范围内，促进社会公平的实现。
（3）稳定和发展经济的职能。
财政的稳定和发展经济职能，就是通过财政收支对人们的生产、消费、储蓄、投资等行为发生影响，以实现总供求的平衡，和保持经济持续、快速协调、健康发展。
（4）监督管理职能。
监督管理职能，就是在财政的资源配置、收入分配和稳定发展经济各项职能中，都隐含了监督管理的职能。
9.我国城市维护建设税的特点有______。
A.税款专款专用
B.由地方政府制定税率
C.属于增值税
D.根据城镇规模设计税率
E.征收范围较广
答案：
ADE
本题考核的是城市维护建设税的特点。
城市维护建设税是对从事工商经营，缴纳产品税或增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种税。
城市维护建设税的特点：
（1）税款专用；
（2）属于一种附加税；（3）根据城镇规模设计税率；（4）征收范围较广。
10.根据我国社会经济发展的需要及财政的基本特点，我国财政政策的目标是______。
A.充分就业
B.物价相对稳定
C.经济快速增长
D.收入合理分配
E.社会生活质量逐步提高
答案：
ABDE
11.按照债务类型划分，外债可以分为______。
A.主权外债
B.国际商业贷款
C.外国政府贷款
D.国际金融组织贷款
E.非主权外债
答案：
BCD
12.不得扣除企业所得税的项目有______。
A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项
B.企业所得税税款
C.税收滞纳金，罚金、罚款和被没收财物的损失
D.赞助支出
E.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、损失和其他支出
答案：
ABCD
13.下列用地类别中，享受土地使用税优惠的是______。
A.党政机关自用的土地
B.工矿企业自用的土地
C.宗教寺庙自用的土地
D.名胜古迹自用的土地
E.城市绿化用地
答案：
ACDE
本题考核的是城镇土地使用税的优惠政策。
政府对下列土地的使用实行税收优惠：
党政机关、人民团体、军队自用的土地；由政府财政部门拔付事业经费的单位自用的土地；宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地；市政街道、广场、绿化地带等公共用地；直接用于农、林、牧渔业的生产用地；经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5～10年；由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地。
14.有关对财政主要是通过税收和支出等财政措施，决定或影响资源配置的数量和方向的叙述中，正确的有______。
A.通过安排财政支出的规模、结构，确定公共物品和私人物品的供给能力
B.通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向和经济结构
C.通过安排中央与各地方财政之间的分配比例，确定部门与地区间的资源配置
D.通过确定财政收入占国民收入的比例，确定公共部门和私人部门各自支配资源的规模和范围
E.通过确定财政收入占国民收入的比例，确定整个社会资源的配置状态和财政资源内部的配置比例
答案：
BCD
15.税收的作用包括______。
A.税收是国家组织财政收入的主要形式和工具
B.税收是国家调控经济的重要杠杆之一
C.税收具有维护国家政权的作用
D.税收具有监督经济活动的作用
E.税收具有激励和规范约束的作用
答案：
ABCD
16.世界银行发放贷款的限制条件包括______。
A.只有成员国才能申请贷款
B.申请贷款一定要有工程项目计划
C.申请贷款要专款专用
D.长期贷款期限一般为15～20年
E.长期贷款宽限期为15年左右
答案：
ABCD
本题考核的是世界银行发放贷款的限制条件。
此解析依据2006年版教材。
世界银行发放贷款有三个限制条件：
（1）只有参加国际货币基金组织的国家，才允许申请成为世界银行的成员，贷款是长期的，一般为15～20年不等，宽限期为5年左右；
（2）只有成员国才能申请贷款，私人生产性企业申请贷款要由政府担保；（3）成员国申请贷款一定要有工程项目计划，贷款专款专用，世界银行每隔2年要对其贷款项目进行一次大检查。
17.我国现行的以土地为征收对象的税种有______。
A.耕地占用税
B.印花税
C.城镇土地使用税
D.土地增值税
E.城市维护建设税
答案：
ACD
本题考核的是土地税的种类。
土地税是以土地为征税对象，并以土地面积、等级、价格、收益或增值为依据计征的各种赋税的总称。
中国现行的土地税种有城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税和契税等。
18.城市维护建设税的征收范围包括______。
A.城市
B.乡镇（非建制镇）
C.县城
D.农村
E.工矿区
答案：
ACE
19.财政的基本特征主要包括______。
A.公共性
B.收支的对称性
C.强制性
D.非平衡性
E.非直接偿还性
答案：
ABCE
20.在我国，按照税收管理权限，可将全部税种划分为______。
A.中央税
B.地方税
C.直接税
D.间接税
E.中央地方共享税
答案：
ABE
本题考核的是按税收管理权限和使用权限分类。
以税收管理权限和使用权限为标准，全部税种可划分为中央税、地方税、中央地方共享税。
税收管理权限是执行税收法律，法规的权限，它实质上是一种行政权力，属于政府及其职能部门的职权范围。
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