内控检查报告模板.docx

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内控检查报告模板

长沙传化公路港日常工作检查报告

编号：

2016-001号

检查时间：

201X年X月X日-X月X日

检查人员：

XXX、XXX、XXX

报告整理：

XXX

XXX检查组近日完成了对公司日常工作检查，检查期间为201X年X月至201X年X月，检查内容为日常经营工作中的制度执行情况，现就检查情况汇报如下：

XX公司201X年X月至今在日常经营管理方面存在较多违规现象，整体工作较差。

XX管理团队，缺乏团队协作精神、执行力较差，互相推诿扯皮现象较多，造成各项工作存在问题。

XX财务团队比前次检查有所进步，财务基础工作有了明显提高，但其他各项工作仍需改进。

三、存在问题

（一）.XXXX

1.截止XX月XX日XXXXX（见下表）。

2.截止XX月XX日XXXXX（见下表）。

3.截止XX月XX日XXXXXX（见下表）

二）.多种经营问题：

1.多种经营未按制度规定签订合同，部分合同中没有履约保证金、质量保证金的收取条款（见下表）。

2.ATM机点位（农行、工行）合同于11月4日到期，目前未续签合同

3.部分点位免费提供给商户使用，流程已审批完毕，但未签订免费使用合同见下表）。

4.地下停车场灯箱宣传点位共25组100个，与撒木广告签订合同20个，实际

使用53个（见下表），与合同审批不符；其余灯箱中部分提供给主力店免费使用，未签订免费合同

5.地下美车堂在地下车库设立LED广告屏，未签订合同（见下图）

三）.停车场管控存在问题：

1.空白停车卡台账混乱，不符合台账要求，未对空白卡按进销存管控，实际盘点时，财务部有300余张空白停车卡

2.停车场收费系统用户设置不符合要求，未按收费员真实姓名设置用户名，

目前系统内存在“收费员1-6”的用户名，责任划分不清（见下图）

经查询，收费员1为曾玲玲，收费员2为陈小龙、刘秀丽两人，收费员3

为赵军军，收费员4为张晶，收费员5为刘宇飞，收费员6为张成林。

3.华润超市无偿使用停车场6个车位，未经审批、未签合同（见下图）

四）.消防设施设备检测招投标围标：

2013年9-10月消防设施设备检测招标业务存在内外串通围标行为，有以下四点证明：

1.三家投标单位消防检测方案完全一致（见下图）

2.授权委托书、招标文件领取确认书签字人字体完全一致，三家明显为同

一经办人（见下图）

3.三家投标保证金交纳地点为同一个工行、同一个柜台，三笔保证金汇款时间前后仅三分钟（见下图）

4.商务标评标结果中有一家单位低于60分，未淘汰出局，评标结果仍然

有效（见下图）

五）.食堂目前属于亏损运营，商管公司累计垫付资金17万元（见下图）：

（六）.日常业务违规问题：

1.原总经理未经批准，擅自增加优秀部门、员工奖励标准，比集团规定提高一倍（见下表）。

2.公司外部培训未按流程报总部批准（见下表）

3.出租车费报销弄虚作假，违规报销（见下图）

七）.公司内控薄弱，存在违规问题：

1.财务部未取得发票，支付合同款；2013年10月支付工装采购预付款，未按

合同约定取得发票（见下图）

2.工程部违反采购制度，在未申报资产采购流程、也未询价议价的情况下，

直接采购工程设备；财务部监督不到位，配合支付采购款（见下图）

总部7月3日下通知，要求采购设备，工程部直到8月9日以紧急采购

名义借款；总部通知中并未指定供应商，因此应按采购制度进行询价、议价

方式，不能直接采购。

财务部未核实相关流程、手续，配合工程部支付采购

款；采购完毕，未及时按固定资产流程补申报，部门间无沟通、配合。

截止目前该事项仍未处理完毕。

八）.财务基础工作薄弱，问题较多：

1.财务核算工作较差，部分业务核算不符合指引要求，如凭证摘要编写、员工社保核算、能源费核算、低值易耗品核算、客商辅助核算等均不符合指引规范（见下图）

摘要编写不符合规范要求

2.财务监督不到位，库存物资管理流于形式；财务部对于采购的工程物资未按进销存核算，也未建立资产明细台账，直接计入当期损益，物资盘点依据库存管理软件中的记录，该记录由库管员进行录入，不符合内控管理要求。

3.合同管理不到位，合同台账不健全，未按合同类别建立台账；截止目前，2011-2012年度合同尚未整理归档。

4.业务审核把关不严，管理存在漏洞（见下图）

OA审批为每年费用16744元，实际合同第一页为三个月应支付16744元，

合同第二页金额变为16740元，全部不相符，财务部无一人发现此问题四、管理风险：

（一）.呼市万达广场绿植租摆于2013年10月22日到期，截止目前仍未启动招投标工作，工作已严重滞后；目前该业务合作方仍为原合作单位（赛罕区春霖花店），属于无合同执行，未报立项、未签订补充协议；已严重违反公司制度。

（二）.根据2013年9月招投标结果，呼市万达广场内广场保洁、外广场及地

车库保洁、石材养护三个标段均由科利凯恩公司中标，存在较大合作风险（个标段业务不能由同一家公司执行）。

（三）2011年度呼市商管为了完成指标，签订虚假合同，虚增收入240万元，此事已经查明，目前该笔虚构业务仍未处理，账面显示应收240万元，要求呼市商管及时请示总部，核销该笔业务。

（四）经检查，呼市商管账面应收项目公司2011年9-2012年1月电费324034.31元，应收律师费、仲裁费335963.52元，该事项应及时与项目公司沟通清理，避免公司损失。

五、整改要求

（一）.针对欠费问题，要求呼市商管高度重视，财务部、营运部应加强工作沟通配合，财务部应及时对欠费做出预警和跟踪，及时反馈欠费信息；营运部应及时查看、催缴欠费，切实履行工作职责。

（二）.对于多种经营中存在的问题，要求呼市商管高度重视，财务部应加强巡场措施，及时发现并反馈多种经营存在的问题；营运部应按制度规范严格执行，对多种经营中的违规行为及时整改。

，

（三）.对于停车场管控中存在的问题，要求财务部按规范建立空白卡台账，及时登记空白卡进销存情况，做到台账规范，账实相符；要求信息部及时修改系统中的用户名，做到责权分明。

（四）.对于招投标中的违规行为，要求呼市商管内部彻底查实责任人，按公司规定予以处理。

（五）.对于食堂亏损问题，要求呼市商管加强采购管理，降低各项成本，无法弥补的亏损应及时请示总部后转入当期损益，在公司指标内消化。

六）.对内控薄弱和日常业务中的违规问题，要求呼市商管认真组织员工培训，学习公司制度，严格按公司制度执行；并由财务负责人进行自查，应由相关责任人承担的，应当追回公司损失。

（七）.对于会计核算、基础工作中存在的问题，要求呼市商管财务部认真学习公司财务规范、会计指引，严格按照规范要求改进基础工作，提高自身业务水平，规范财务工作。

（八）.对于公司存在的问题，要求呼市商管高度重视，并按报告要求整改，财务负责人为直接责任人，制定整改计划，逐一落实报告中问题的整改进度，并在2014年1月25日前以书面形式向检查组提交整改报告。

长沙传化检查组

二零一X年XX月XX日