EAS合并报表制作指引.docx

EAS合并报表制作指引.docx

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EAS合并报表制作指引

EAS合并报表指引

对于需要进行二级合并的项目公司，在编制合并报表时可以参照以下流程进行操作：

一、个别报表的制作

路径：

进入EAS的功能菜单界面，点击

财务会计——报表——报表制作——报表上报

注：

a、报表要选用集团下发的模板制作9张表，项目公司主表、会计月报表（自然年）、内部往来表、内部往来表（自然年）、内部交易表（自然年）、内部交易表（财年）、项目公司管理报表、项目公司管理报表动态表、现金流量内部交易抵消表。

b、具体的报表制作程序请参照OA上的EAS视频教程与报表制作指引。

c、内部往来明细表关键制作流程：

数据-----填空内部公司并计算当前表页；

内部交易报表关键制作流程：

对方公司填充，点击工具选择内部公司填充；手工填列数据；

管理报表动态表关键制作流程：

报表变量设置（只需设置无形资产变动表、在建工程变动表）；报表计算并保存；手工填列黄色区域；保存并审批提交。

二、报表接收

目前报表接收工作全部由总部财务部统一接收，总部财务部在每月的3-10日会于每天早晚集中接收。

如果在集中接收时间之外有项目公司的报表需要接收的，请选择电话、邮件、QQ、RTX、等方式告之。

三、合并处理

1、合并范围选择

路径：

进入EAS的功能菜单界面，点击

财务会计——合并报表——合并处理——合并范围选择

主要操作步骤：

集团PRC合并：

编制财年的报表时选择此范围，录入德勤审计调整分录也选此范围。

中燃投资国内合并、中燃燃气国内合并、深圳清洁能源合并，编制自然年度的报表时选择对应范围。

合并组织——该公司所属二级合并组织（如安然合并）

报表日期——选择当前报表编制期间

注：

合并范围的选取很重要，否则会导致合并报表的错误。

2、调整分录录入

路径：

进入EAS的功能菜单界面，点击

财务会计——合并报表——合并处理——调整分录——调整分录录入——审批

1）、初次录入调整分录

主要操作步骤：

点击“调整分录”进入

选择左侧图框中需要调整的公司（可以调整个别公司如芜湖中燃城市燃气发展有限公司也可以选择调整合并组织如芜湖合并）

点击新增即可进入调整分录的录入界面

录入调整分录信息、保存（工具栏左上角手指形状）

确认无误后点击审批

2）、调整分录后期维护

主要操作步骤：

点击“调整分录”进入

选择顶端“复制历史数据”即可以引用上期录入的调整分录

调整修改，本期如有变动可以在其基础上进行调整

确认无误后点击审批

注：

a、下发的德勤审计调整分录在此处录入

b、德勤的审计调整分录是针对财年的报表做的调整，因此在做财年的合并报表时要将总部反馈的德勤审计调整中属于调表的调整分录在此处录入

c、德勤审计调整分录对应的合并范围应该是集团PRC合并

3、调整报表制作

路径：

进入EAS的功能菜单界面，点击

财务会计——合并报表——合并处理——调整报表

主要操作步骤：

点击“调整报表”进入

选择左侧图框中需要调整的公司（可以调整个别公司如芜湖中燃城市燃气发展有限公司也可以选择调整合并组织如芜湖合并）

点击新增，选择需要调整的报表，生成调整报表

点击生成的调整报表查看核对

确认无误后点击审批

注：

a、在此界面点击视图可以查看调整前报表、调整后报表、调整分录、调整明细

b、如果要查看调整分录、调整明细，必须选定有调整的报表项目才能查询到数据

4、内部往来和内部交易核对

实际操作中抵消数据的查询可以跳过，直接进行抵消数据的核对的处理。

目前因为权益还未实现自动抵消，因此本环节只需进行内部往来和内部交易核对的处理。

路径：

进入EAS的功能菜单界面，点击

财务会计——合并报表——合并处理——抵消数据核对——内部往来核对/内部交易核对

主要操作步骤：

点击核对：

生成内部抵消数据初稿

差异处理：

如往来有差异，一般原则取小

确认：

核对确认金额无误后点击“确认”则核对工作完毕

5、生成抵消分录

路径：

进入EAS的功能菜单界面，点击

财务会计——合并报表——合并处理——抵消分录

1）、自动生成抵消分录

目前内部往来抵消和内部交易抵消分录可以自动生成

主要操作步骤：

点击生成，在弹出的对话框中选择需要自动生成的抵消分录

无误后点击审批

2）、手工录入抵消分录

项目公司除自动抵消之外还有其他不便于自动抵消的分录可以在此界面录入抵消分录，进行手工抵消，如目前的权益抵消、应收应付股利的抵消

主要操作步骤：

点击新增，录入抵消分录，注意取数类型的选择应该和报表一致。

无误后点击审批

6、制作工作底稿

路径：

进入EAS的功能菜单界面，点击

财务会计——合并报表——合并处理——工作底稿

主要操作步骤：

点击新增，选择模板，双击或者点击保存

点击编辑进入合并底稿，进行报表计算、报表检查

无误后点击保存

注：

a、要生成合并费用表，必须先生成“费用表（本年累计）”的工作底稿。

7、生成合并报表

路径：

进入EAS的功能菜单界面，点击

财务会计——合并报表——合并处理——合并报表

主要操作步骤：

点击新增，选择模板，双击或者点击保存

点击编辑进入合并报表，进行报表计算、报表检查、报表审核

无误后点击保存，报表上报

此步走完后，恭喜项目公司的每月的合并报表编制工作完成，剩余的工作就是日常的报表归档管理、查询工作！