预结算编制及审核细则.docx
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预结算编制及审核细则
预结算编制及审核细则
1.目
为加强公司工程预结算规范化管理，结合工程造价形成特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作效益，制定本管理办法。
2.适用范围
公司所有工程预算及结算编制、审核工作；工程实施过程中发生变更、签证、索赔等需确定费用审核工作。
3.术语和定义
3.1.1.预算：
即施工图预算，指根据施工图纸计算工程量、施工组织设计和双方合同规定采用工程预算定额、单位估价表及各项费用取费标准、建筑材料预算价格、建设地区自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用经济文件。
3.1.2.结算：
指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等及工程造价相关资料编制最终工程造价文件。
4.职责
4.1预算部
4.1.1.预算部是工程预结算工作主要职能部门，对工程预结算编制审核工作负主要责任。
4.1.2.负责组织公司相关职能部门进行工程预算编制和审核工作。
4.1.3.负责工程预算和结算复审工作，确保其准确性。
4.1.4.根据对结算完工程提出成本管理建议，以期降低工程成本。
4.2.项目经理部
4.2.1.负责提供预算工程工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
4.2.2.负责对现场发生材料（设备）进行报价和核价工作，并报预算部复核和备案。
4.2.3.负责核实签证工程量，负责联络设计院进行工程设计变更办理，并实时将设计变更和签证必须报预算部进行经济测算比较。
4.2.4.负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格结算资料，负责审核确认预、结算资料真实性和准确性。
4.2.5.负责填报竣工时《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。
4.2.6.将工程结算资料移交工程部复核。
4.3设计部
4.3.1负责提供方案、有效施工图纸及其它相关资料。
4.3.2负责审核批准设计变更。
4.4工程管理部
4.4.1负责向项目经理部进行招标文件、投标书、中标通知书、其它及招投标相关文件、合同条件等资料交底工作，详见《工程合同交底作业指引》。
4.4.2负责审核月进度报表资料，审核项目上报施工组织设计和专项方案。
4.4.3负责组织开工项目工程交底和结算项目召开结算会议。
4.4.4负责对项目工程资料进行管理和接受。
5.工作程序
5.1工程预结算工作一般规定
5.1.1.施工图预算由预算部自行编制。
5.1.2.工程预算部负责应整理齐全工程预结算工作所需必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算工作必备资料主要包括：
5.1.2.1.材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；
5.1.2.2.招标、投标文件等确定合同价格文件（包括中标单位投标书、双方达成一致预算书等）；
5.1.2.3.工程合同（包括合同审批表）；
5.1.2.4.施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记；
5.1.2.5.双方确认所有工程（包括变更、签证）预算书；
5.1.2.6.工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求项目应提供相应明确责任说明）；
5.1.2.7.其他及工程结算相关双方确认协议、备忘录等。
5.2.工程结算注意事项
5.2.1.《工程结算工作交接单》各项内容必须填写完整；
5.2.2.《工程结算工作交接单》中工程质量必须达到合同规定级别；
5.2.3.《工程结算工作交接单》中明确存在合同外增减工程，需有项目部或设计部相关人员签字，并至少有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变更权限处理；
5.2.4.现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全，无施工后完成情况不得作为结算书附件参及结算；
5.2.5.在结算工作进行前，成本人员应至少阅读一遍合同，重点复核：
工程内容、水电费、结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等；
5.2.6.对提供工程结算文件中存在易产生岐意、表示不清晰文件，退回经办人；
5.2.7.结算单价在合同中有规定，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定则参照定额和市场合理低价进行确定
5.3.结算编制及审核程序
5.3.1.项目经理部工程组出具《工程结算工作交接单》；
5.3.2.项目部汇总竣工资料并确认；竣工资料包括：
工程预算，承包方所报结算，备忘录，竣工图，现场签证，设计变更等合同规定可作为结算依据资料；
5.3.3.项目部将《工程结算资料确认单》提供给工程部；
5.3.4.工程部对项目部审核后结算资料进行复审；复审无异议后转交预算部，
5.3.5.预算部根据资料进行结算准备工作，过程中有异议，通过工程部及分包进行结算对接工作。
5.3.6.《工程结算定案单》最终由公司法人代表（授权人）批准；
附表一、工程结算工作交接单
附表二、工程结算资料确认单
附表三、工程结算定案单
工程结算工作交接单
致工程部：
本组经办以下工程项目已竣工验收，符合办理结算条件，请工程部安排竣工结算。
工程名称
承包方
合同名称
合同开竣工日期
合同编号
实际开竣工日期
工程质量
其他
序号
项目内容
签署意见
一
工程（材料、设备）合格证明资料
项目经理部工程组：
签字：
年月日
二
现场
验收情况
项目经理部工程组：
□是□否另附验收补充意见签字：
年月日
监理公司：
□是□否另附验收补充意见签字：
年月日
三
档案
资料移交
签字：
年月日
四
结算需
注意事项
项目部工程组：
除质保金外，□是□否预留工程款：
□是□否有合同外增减工程内容：
□是□否有违约或遗留问题等：
主办人签字：
年月日
五
项目经理签署意见：
年月日
工程结算资料确认单
工程名称
施工单位
按合同执行情况
1、工期：
满足现场要求
a、合同工期：
年月日~年月日
实际工期：
年月日~年月日
工期延误/缩短：
天，奖/罚：
元
b、控制工期：
奖/罚元
原因：
2、质量：
合同要求：
实际验收等级：
奖/罚：
元
经办人：
按施工组织设计施工情况
未按施工组织设计施工情况：
（垂直运输工具，脚手架，模板，土方等）
经办人：
按图纸要求施工情况
未施工部分：
经办人：
甲方分包工程
有□，无□
项目名称：
经办人：
甲供材料设备
有□，无□
材料/设备名称：
经办人：
甲供材料领用情况
材料/设备明细：
（或汇总清单附后，共计页）
经办人：
甲控材料设备
有□，无□
材料/设备名称：
（或汇总清单附后，共计页）经办人：
三方材料设备采购
有□，无□
材料/设备名称：
发票提供方：
经办人：
签证变更复核确认情况
签证：
共份，其中属于变更签证份
意见：
变更：
共份，其中设计院变更份，甲方变更份
意见：
经办人：
扣款
有□，无□
经办人：
项目负责人意见
工程结算定案表
编号：
工程名称
合同名称
竣工日期
保修截至日期
合同价格
送审造价
结算造价
建筑规模
取费标准
增减造价
单位造价
质保金
施工单位
施工单位意见：
经办人：
法人代表：
公章：
建设单位
预算员：
年月日预算部经理：
年月日
工程部经理：
年月日
财务总监：
年月日
法人代表（授权人）：
年月日
备注
工程结算定案表统一格式
工程结算定案表
工程名称
工程名称全称、专业
开工日期
合同开工时间
竣工日期
按结算申请时间
保修截止日期
统一写“见保修合同”或“合同有关保修条款”
合同价格
如果一份合同几个单体只有一个合同价，按建筑面积摊各自单体合同价
送审造价
施工单位送审价
结算造价
复审造价（此造价为该工程不含各类扣款完全造价）
建筑规模
可以描述清楚规模如：
m2、m、个等
取费标准
按施工合同
增减造价
下调为：
--
上调为：
+
单位造价
造价/建筑规模
质保金
按合同百分比×工程造价
结算造价
拆分
按成本管理软件口径拆分至×期××科目
施
工
单
位
1．请核对公章是否及施工合同公章完全一致
2．请施工单位填写“同意此结算价”
3．请施工单位填写：
经办人姓名、时间、联系电话
建
设
单
位
1．本结算依据如：
**施工图纸变更单签字单实际测量包死价。
2．本结算依据合同编号。
3．本结算依据定额、取费级别.
4．质保金：
是否扣除、数值。
5．水费、电费：
是否扣除、扣除方式、数值。
6．配合费：
是否需扣除、数值。
7．审核人：
签名、时间
项目经理。
。
。
财物总监。
。
。
法人代表。
。
。
备注
1.如有扣款等问题需特殊说明一定填写。
2.其它需补充备注说明事宜。
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