部门财务决算分析.docx

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部门财务决算分析

部门财务决算分析

一、基本情况

（一）基本情况

XXX为事业单位，执行事业单位会计制度，隶属XXXX为二级预算单位，实行财务独立核算，经费来源是财政全额补助。

现有财政全额编制XX名，截止XXXX年年末单位实际在职人员XX人，退休职工XX人。

（二）主要职责

1、XXX

2、XXX

3、XXX

二、部门预算执行情况分析

|

（一）XXXX年收入支出结构分析

1、收入构成

XXXX年收入合计XXXX万元，其中：

财政补助收入共计XXXX万元，占全年总收入的XX%；事业收入共XXXX万元，占全年总收入的XX%；其他收入主要是XXXX工作经费及利息XXXX万元，占全年总收入的XXX%（图1、图2）。

图1

#

图2

2、支出构成

XXXX年共计支出XXXX万元，其中：

基本支出XXXX万元，占全年总支出XX%，项目支出XXXX万元，占全总支出XX%（图5、图6）。

图3

。

图4

（二）收入、支出与预算对比分析

1、收入与预算对比

XXXX年实际收入共XXXX万元与预算相比，预算收入完成率为XX%（详见表一）。

XXXX年收入、支出与预算对比情况表一单位：

万元

单位

上年结转和结余

本年收入

&

合计

其中：

预算

决算

增减％

财政拨款

事业收入

其他收入

预算

决算

增减％

预算

决算

，

增减％

预算

决算

增减％

栏次

1

3

4

5

'

6

7

8

9

10

11

12

13

\

、

2、支出与预算对比

XXX年实际支出共计XX万元与预算相比，预算支出完成率为XX%（详见表续一）。

单位

本年支出

用事业基金弥补收支差额

结余分配

年末结转和结余

年末结转和结余占本年收入（含上年结转和结余）％

合计

其中：

预算

决算

—

增减％

基本支出

项目支出

预算

决算

增减％

预算

决算

增减％

栏次

14

15

16

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19

20

21

、

22

23

24

25

26

?

-

XXXX年收入、支出与预算对比情况表续一单位：

万元

（1）基本支出

本年度基本支出共计XX万元，其中：

①人员工资福利性支出XX万元；②商品和服务支出XX万元；③对个人和家庭补助支出XX万元（见图5、图6）。

基本支出超出预算XX万元，主要是：

①XX；②XX。

鉴于上述理由，造成XXX今年超支.

（

图

图5

；

图6

（2）项目支出

…

本年度项目支出共计XX万元，项目资金执行率XX%;年末结转和结余资金占资金来源的XX%。

（详见表二）。

本年度项目支出资金执行率偏低的原因是：

①XX；②XX.

项目资金收支情况表（表二）

金额：

万元

单位

资金来源

支出数

用事业基金弥补收支差额

结余分配

年末结转和结余

|

资金来源构成

年末结转和结余占资金来源%

合计

上年结转和结余

财政拨款

合计

财政拨款

，

合计

其中：

财政拨款结转和结余

财政拨款%

财政专户管理资金%

其他资金%

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

财政拨款结转

财政拨款结余

栏次

1

2

3

4

7

8

{

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20

#

\

（三）、收入、支出与上年度对比分析

1、与上年度各项收入对比

XXXX年度收入比上年增加了XXX万元，增长XX%；其中：

！

（1）财政拨款对比

XXXX年财政拨款比上年增加XX%，增长的主要因素是XXX（详见表三）。

财政拨款上下年度对比情况表（表三）

金额：

万元

单位

收入总计

;

其中：

财政拨款占收入比重

公共预算财政拨款收入

政府性基金预算财政拨款收入

上年

本年

·

本年比上年增减%

上年

本年

本年比上年增减%

上年

本年

本年比上年增减%

财政拨款占收入%

其中：

\

公共预算财政拨款占%

政府性基金预算财政拨款收入占%

栏次

1

2

3

4

5

6

7

`

8

9

10

11

12

）

（2）事业收入对比

XXXX年比上年减少XXX%，减少的原因（详见表四）。

（

事业收入、其他收入上下年度对比情况表（表四）

单位

事业收入

其他收入

上年

本年

本年比上年增减%

事业收入占收入比重%

上年

\

本年

本年比上年增减%

其他收入占收入比重%

栏次

4

5

6

7

8

！

9

10

…

金额：

万元

（3）其他收入对比

XXXX年比上年增加XX%，主要是因为XXXX.

2、与上年度支出对比

（1）按支出结构对比

XXX年与上年相比总支出减少X%，其中：

①基本支出增加X%，项目支出减少XX%。

基本支出增加的主要因素是XX；②项目支出减少因素是XX（详见表五）。

支出结构上下年度对比情况表（表五）

金额：

万元

单位

（

基本支出

其他支出

上年

本年

本年比上年增减%

上年

本年

本年比上年增减%

栏次

}

1

2

3

4

5

6

、

（2）按支出经济分类对比

XXXX年上年相比总支出减少%，其中：

①工资福利支出上下年相比增加%，主要是XXX；②商品和服务支出上下年相比减少-%，主要是XX；③对个人和家庭补助上下年相比增加%，主要是XX；④其他资本性支出上下年相比减少-%，主要是因为XXX（详见表六）。

支出经济分类上下年度对比情况表（表六）

金额：

万元

单位

支出合计

工资福利支出

|

商品和服务支出

对个人和家庭的补助

其他资本性支出

上年

本年

比上年增减%

上年

本年

比上年增减%

—

上年

本年

比上年增减%

上年

本年

比上年增减%

上年

本年

比上年增减%

{

1

2

3

4

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'

11

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15

（

·

（四）、年末收支结余情况分析

1、年末结余情况

XXXX年年末结转和结余专项资金XXXX万元，比上年增长%，事业基金滚存XXX万元（详见表七）。

结转和结余情况表（表七）

金额：

万元

单位

上年结转和结余

结余分配

。

年末结转和结余

年末事业基金滚存结余

年末专用基金滚存结余

合计

基本支出结转和结余

项目支出结转和结余

经营结余

合计

其中：

%

合计

基本支出结转和结余

项目支出结转和结余

经营结余

提取职工福利基金

转入事业基金

栏次

1

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3

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13

2、造成结余的原因

（五）、资产负债情况分析

资产负债情况表

单位：

万元

指标

上一年度

本年年度

上下年对比增减额

差异率％

资产总计

6

负债总计

资产负债率%

XXXX年资产负债率比上年下降%，主要是：

三、XXXX年主要工作成效