部门财务决算分析.docx

1、部门财务决算分析部门财务决算分析一、基本情况（一）基本情况XXX为事业单位，执行事业单位会计制度，隶属XXXX为二级预算单位，实行财务独立核算，经费来源是财政全额补助。现有财政全额编制XX名，截止XXXX年年末单位实际在职人员XX人，退休职工XX人。（二）主要职责1、XXX2、XXX3、XXX二、部门预算执行情况分析|（一）XXXX年收入支出结构分析1、收入构成XXXX年收入合计XXXX万元，其中：财政补助收入共计XXXX万元，占全年总收入的XX%；事业收入共XXXX万元，占全年总收入的XX%；其他收入主要是XXXX工作经费及利息XXXX万元，占全年总收入的XXX%（图1、图2）。 图1# 图

2、22、支出构成XXXX年共计支出XXXX万元，其中：基本支出XXXX万元，占全年总支出XX%，项目支出XXXX万元，占全总支出XX%（图5、图6）。 图3。 图4（二）收入、支出与预算对比分析1、收入与预算对比XXXX年实际收入共XXXX万元与预算相比，预算收入完成率为XX%（详见表一）。 XXXX年收入、支出与预算对比情况表一 单位：万元单位上年结转和结余本年收入&合计其中：预算决算增减财政拨款事业收入其他收入预算决算增减预算决算，增减预算决算增减栏次1345678910111213、2、支出与预算对比XXX年实际支出共计XX万元与预算相比，预算支出完成率为XX%（详见表续一）。单位本年支出

3、用事业基金弥补收支差额结余分配年末结转和结余年末结转和结余占本年收入(含上年结转和结余)合计其中：预算决算增减基本支出项目支出预算决算增减预算决算增减栏次1415161718192021、2223242526?-XXXX年收入、支出与预算对比情况表 续一 单位：万元（1）基本支出本年度基本支出共计XX万元，其中：人员工资福利性支出XX万元；商品和服务支出XX万元；对个人和家庭补助支出XX万元（见图5、图6）。基本支出超出预算XX万元，主要是：XX；XX。鉴于上述理由，造成XXX今年超支.（图 图5； 图6（2）项目支出 本年度项目支出共计XX万元，项目资金执行率XX%;年末结转和结余资金占资金

4、来源的XX%。（详见表二）。本年度项目支出资金执行率偏低的原因是：XX；XX.项目资金收支情况表（表二） 金额：万元单位资金来源支出数用事业基金弥补收支差额结余分配年末结转和结余|资金来源构成年末结转和结余占资金来源%合计上年结转和结余财政 拨款合计财政 拨款，合计其中：财政拨款结转和结余财政 拨款 %财政专户管理资金%其他资金%小计其中：财政拨款结转和结余小计财政拨款结转财政拨款结余栏次12347811121314151617181920#（三）、收入、支出与上年度对比分析1、与上年度各项收入对比XXXX年度收入比上年增加了XXX万元，增长XX%；其中：！（1）财政拨款对比XXXX年财政拨款

5、比上年增加XX%，增长的主要因素是XXX（详见表三）。财政拨款上下年度对比情况表（表三）金额：万元单位收入总计;其中：财政拨款占收入比重公共预算财政拨款收入政府性基金预算 财政拨款收入上年本年本年比上年增减%上年本年本年比上年增减%上年本年本年比上年增减%财政拨款占收入%其中：公共预算财政拨款占%政府性基金预算财政拨款收入占%栏次123456789101112）（2）事业收入对比XXXX年比上年减少XXX%，减少的原因（详见表四）。(事业收入、其他收入上下年度对比情况表（表四）单位事业收入其他收入上年本年本年比上年增减%事业收入占收入比重%上年本年本年比上年增减%其他收入占收入比重%栏次456

6、78！910金额：万元（3）其他收入对比XXXX年比上年增加XX%，主要是因为XXXX.2、与上年度支出对比 （1）按支出结构对比XXX年与上年相比总支出减少X%，其中：基本支出增加X%，项目支出减少XX%。基本支出增加的主要因素是XX；项目支出减少因素是XX（详见表五）。支出结构上下年度对比情况表（表五）金额：万元单位（基本支出其他支出上年本年本年比上年增减%上年本年本年比上年增减%栏次123456、（2）按支出经济分类对比 XXXX年上年相比总支出减少%，其中：工资福利支出上下年相比增加%，主要是XXX；商品和服务支出上下年相比减少-%，主要是XX；对个人和家庭补助上下年相比增加%，主要是

7、XX；其他资本性支出上下年相比减少-%，主要是因为XXX（详见表六）。支出经济分类上下年度对比情况表（表六） 金额：万元 单位支出合计工资福利支出|商品和服务支出对个人和家庭的补助其他资本性支出上年本年比上年增减%上年本年比上年增减%上年本年比上年增减%上年本年比上年增减%上年本年比上年增减%123456789101112131415（四）、年末收支结余情况分析1、年末结余情况XXXX年年末结转和结余专项资金XXXX万元，比上年增长%，事业基金滚存XXX万元（详见表七）。结转和结余情况表（表七）金额：万元单位上年结转和结余结余分配。年末结转和结余年末事业基金滚存结余年末专用基金滚存结余合计基本支出结转和结余项目支出结转和结余经营结余合计其中：%合计基本支出结转和结余项目支出结转和结余经营结余提取职工福利基金转入事业基金栏次123456789101112132、造成结余的原因（五）、资产负债情况分析资产负债情况表单位：万元指 标上一年度本年年度上下年对比增减额差异率资产总计6负债总计资产负债率%XXXX年资产负债率比上年下降%，主要是：三、XXXX年主要工作成效