某酒店的内控流程审计实例讲课稿.docx

某酒店的内控流程审计实例讲课稿.docx

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某酒店的内控流程审计实例讲课稿

图1-2大学生购买手工艺品可接受价位分布

7、你喜欢哪一类型的DIY手工艺制品？

2、传统文化对大学生饰品消费的影响

“碧芝”隶属于加拿大的ｂｅａｄｗｏｒｋｓ公司。

这家公司原先从事首饰加工业，自助首饰的风行也自西方，随着人工饰品的欣欣向荣，自制饰品越来越受到了人们的认同。

１９９６年'碧芝自制饰品店'在迪美购物中心开张，这里地理位置十分优越，交通四八达，由于是市中心，汇集了来自各地的游客和时尚人群，不用担心客流量问题。

迪美有３００多家商铺，不包括柜台，现在这个商铺的位置还是比较合适的，位于中心地带，左边出口的自动扶梯直接通向地面，从正对着的旋转式楼拾阶而上就是人民广场中央，周边４、５条地下通道都交汇于此，从自家店铺门口经过的９０％的顾客会因为好奇而进看一下。

手工艺品，它运用不同的材料，通过不同的方式，经过自己亲手动手制作。

看着自己亲自完成的作品时，感觉很不同哦。

不论是01年的丝带编织风铃，02年的管织幸运星，03年的十字绣，04年的星座手链，还是今年风靡一时的针织围巾等这些手工艺品都是陪伴女生长大的象征。

为此，这些多样化的作品制作对我们这一创业项目的今后的操作具有很大的启发作用。

（4）信息技术优势

1、你一个月的零用钱大约是多少？

但这些困难并非能够否定我们创业项目的可行性。

盖茨是由一个普通退学学生变成了世界首富，李嘉诚是由一个穷人变成了华人富豪第一人，他们的成功表述一个简单的道理：

如果你有能力，你可以从身无分文变成超级富豪；如果你无能，你也可以从超级富豪变成穷光蛋。

价格便宜些□服务热情周到□店面装饰有个性□商品新颖多样□

（二）对“碧芝”自制饰品店的分析

某五星酒店’客房收入’管理流程控制调研分析

1.问题分析

1.1.客房收入管理失控分析图

1.2.房务收入控制流程问题具体说明

1.2.1.房卡控制流程

我们认为房卡（包括有效房卡、未用房卡、作废卡、万能卡）的有效控制是酒店客户收入的源泉控制点之一，调查的结果显示这个收入控制点无有效的管理控制制度。

如下图所示：

1.2.1.1.流程图

1.2.1.2.流程说明：

1、在前厅接待员领用新卡时未实施审批环节，且领用时也无数量上控制；

2、前厅接待处已领用新卡采用开放式存放，并且未执行过定期抽查或不定期核对实物，对实物的动态情况不了解；

3、前厅接待员制作有效房卡时无前置条件，也就是说可以在无任何条件下随时制作有效房卡；

4、前厅接待员在发放有效房卡也无前置条件；

5、客户补办遗失卡时，前厅接待员直接补办新卡，对遗失卡未做任何系统处理；

6、客户办理退房交卡后，前厅接待员在取得房卡后未对卡的有效进行检查；

7、前厅接待处的毁、坏房卡直接存放于前厅坏卡存放处，无任何审批手续；

8、对坏卡存放处的已毁、坏房卡未作任何处理。

1.2.2.前厅接待员和收银员控制流程

1.2.2.1.流程图

1.2.2.2.流程图说明：

1、前厅接待员在填制入住登记单时自留两联，一联做存根留存，另一联留置目的不明确；

2、前厅接待员与前厅收银员未直接进行核对入住登记单的正确性记录，也未直接将自留的非存根联入住登记单提供给其他部门核对前厅收银员的工作；

3、前厅收银员填写收款收据在每日交班时汇同从前厅接待处取得的入住登记单一起存放在查核部指定地点；

4、查核部仅依据前厅收银员所提供的收款收据和入住登记单核对客户管理系统中的数据，未通过其他途径取得其他相关的单据来审核。

解决方案

1.3.图标说明：

1.4.

控制流程：