不良资产管理公司运作过程中的律师实务.docx

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不良资产管理公司运作过程中的律师实务

律师在不良资产的尽职调查中的业务

律师尽职调查的法律概念出现在2001年中国证券监督管理委员会发布的《律师法律意见书和律师工作报告》第5条中：

“律师在律师工作报告中应详尽、完整地阐述所履行尽职调查的情况，在法律意见书中所发表意见或结论的依据、进行有关核查验证的过程、所涉及的必要资料或文件”。

这是在我国法律规范性文件中第一次出现“律师尽职调查”概念。

不良资产的尽职调查是律师尽职调查的一种，是指根据资产管理公司的要求，通过工商、房产、土地等行政管理部门以及其他合法途径，对债务人的主体资格、财务、资产等现状进行调查了解。

由于不良资产本身的特点，在不良资产处置时，其法律意见书的出具、价值的评估、处置方案的选择等都离不开尽职调查这个环节，可以说不良资产的调查是否详实，直接影响了不良资产的处置结果。

因此，不良资产的尽职调查对不良资产的管理与处置有着至关重要的作用。

下面以企业债务人为例，谈一谈不良资产尽职调查主要涉及的几项内容：

（一）需要前往企业现场调查了解的内容

1、对企业现场进行实地拍照，尽可能的获取企业的相关信息。

如果企业已不存在，企业原址也要进行拍照，作为企业现状和此次调查已到企业现场的依据。

企业如果进入破产程序，法院的破产宣告裁定等内容，一般在企业的大门或显要位置都会进行公告，对这类材料的拍摄也是非常必要的。

2、向周围群众了解该企业的生产经营状况，是否还有其他厂区等相关情况。

3、核实企业的房产、土地、设备的现实情况。

企业的设备情况较难核实，因为债务人企业一般都是欠债大户，对外来人员的警惕性相对较高，要想进入企业内部了解设备情况是相当困难的。

4、尽可能的同企业负责人进行沟通，了解企业的生产经营状况、困难情况和还款意愿，向企业负责人宣传办事处的相关政策，为以后资产处置方式的选择奠定基础。

（二）需要通过工商部门调查的内容

1、企业的性质，是否具有民事主体资格。

2、企业成立时间、名称变更情况、住所地、注册资金、法定代表人、从业人数、注册号、开户银行、开户帐号、经营方式、经营范围、分支机构情况。

3、企业年检情况，包括近三年的资产负债表、损益表等。

4、是否注销，是否被吊销、是否破产等。

5、企业设备查封、抵押情况。

（三）需要通过房产部门调查的内容

房产名称

房产证号

登记日期

坐落位置

建筑面积

结构

是否被抵押查封

（四）需要通过土地部门调查的内容

土地证号

宗地位置

批准用途

获取方式

面积

抵押、查封情况

（五）需要通过社会保障部门调查的内容

1、养老保险缴纳情况；

2、医疗保险缴纳情况；

3、失业保险缴纳情况。

（六）需要通过人民法院调查的内容

1、企业涉诉情况；

2、企业执行情况；

3、企业破产情况。

（七）其他需要调查了解的事项

上述需要调查的内容因债权项目的处置要求不同而有所不同，但是否能够获得更为详实的调查结果，是和承办律师办理此类业务的经验和沟通、忍耐能力分不开的。

下面举一实例：

2004年的夏天，我们所受理了一批资产管理公司的尽职调查业务，范围涉及了4个市，几十个县，上千个项目。

所里面选定了八名律师，分四组进行调查，我和所里的王律师分在一组。

第二天，我们来到了**县**国土资源管理局地籍股。

没等进屋就听到地籍股里面在喊：

“**档案丢了，这个责任谁来负？

赶紧去找！

”我和王律师没敢贸然进屋，就在门外等。

忽然一个小姑娘哭着跑出了办公室。

里面的喊声停了，我们这才进去。

王律师向工作人员出示了律师证、调查函和授权委托书：

“你好，我们是律师事务所的，来贵局调查**公司的土地使用权登记情况。

”工作人员指着刚才喊话人：

“让我们股长签个字。

”股长说：

“我们不对律师查询。

”王律师：

“依据律师法和２００３年实施的《土地登记资料公开查询办法》的规定，律师是有权利查询土地登记基本信息的。

”股长：

“今天查不了，改天吧，我们的**档案丢了，你们刚才没听见吗？

”接着，股长又开始对着其他工作人员喊……。

真不走运，遇上这事，如果是平时，我们肯定改日再来，可是这次调查项目多、时间紧、地域广，再次回来肯定会影响整体调查进度。

“再等一会”王律师说。

二十分钟过去了，股长的情绪渐渐平静了下来。

“来，股长，抽根烟”王律师给股长递上了一根烟。

股长：

“你们怎么还在这？

不是让你们改天来吗？

”我说：

“我们从**市来到咱们这要几百公里，路程不远但也不算近，如果今天能查看信息当然最好。

”股长：

“我也想让你们查啊，可是管理档案的女孩去找档案了，今天查不了。

”又一个二十分钟过去了，来地籍股找股长办事的人渐渐多了，我对王律师说：

“看来查不成了，改天再来吧？

”王律师没说话，只是抽着烟……。

十分钟过去了，王律师忽然站了起来，拿着调查函，走到股长办公桌前：

“股长，你先看以下我们调查的企业有没有土地使用权登记，如果没有我们就去办其他事情。

”股长：

“你们还在啊？

”股长有些无奈，对另一位工作人员说：

“给他们查一下。

”后来，我们在地籍股查到了我们需要的土地使用权登记信息。

不良资产尽职调查时，地方行政部门管理的信息资料较为难取，其原因在此不赘。

这就需要办理尽职调查的律师广泛的积累调查经验，不断的增强与人沟通的能力，以及面对挫折的承受力。

只有这样，才能最大限度的取得更为详实的调查资料。

因为法律虽然赋予了权利，但在实践中，权利的有效行使是多方面因素的综合体现。