信用社银行以县为单位组建统一法人社的可行性研究报告Word文档下载推荐.docx

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二、XX县农村信用社概况

XX县农村信用社成立于xxxxxxxx年，县联社成立于xxxxxxxx年xx月，xxxxxxxx年xxxx月与农业银行脱离行政隶属关系。

自建社以来，经过xxxx多年的艰苦创业和多次变革，目前，XX县辖内有独立法人的县联社xx个和xxxx个农村信用社，xxxx个非法人分支机构。

全县农村信用社在册职工xxxxxx人（含内部退养xxxx人），其中：

大专及以上学历xxxxxx人，占职工总数的xxxx.xxxx％；

中专高中学历xxxxxx人，占职工总数的xxxx.xx％。

具有各类专业技术职称人员xxxxxx人，占职工总数的xxxx.xxxx％，其中：

中级职称xxxx人，占职工总数的xx.xxxx％；

初级职称xxxxxx人，占职工总数的xxxx.xxxx％。

在职职工中，年龄在xxxx岁以下的占xxxx％。

截至xxxxxxxx年xxxx月xxxx日，经清产核资评估确认，全县农村信用社资产总额xxxxxxxxxxxx万元。

其中各项贷款xxxxxxxxxx万元，占资产总额的xxxx.xxxx％，人均贷款xxxxxx万元。

各项贷款中，农业贷款xxxxxxxxxx万元，占全县金融机构农业贷款总额的xxxx%；

不良贷款xxxxxxxxxx万元，占贷款总额的xxxx.xxxx％。

负债总额xxxxxxxxxxxx万元，其中各项存款xxxxxxxxxxxx万元，占负债总额的xxxx.xxxx％，人均存款xxxxxx万元。

所有者权益xxxxxxxx万元，其中股本金xxxxxxxx万元；

附属资本（呆账准备）xxxxxxxx万元，呆账贷款xxxxxxxx万元，入股省联社资金xxxx万元，资本净额xxxxxxxx万元，资本充足率xx.xxxx％，核心资本充足率xx.xxxx％。

xxxxxxxx年至xxxxxxxx年累计实现财务收入xxxxxxxxxx万元，连续三年社社盈利，共实现利润xxxxxxxx万元，其中累计账面利润xxxxxxxx万元，消化原有包袱xxxxxxxx万元。

xxxxxxxx年实现账面利润xxxxxx万元，消化历史包袱xxxxxx万元，增提呆账准备xxxxxx万元。

同时，xxxxxxxx年xx月认购专项中央银行票据xxxxxxxx万元，全部用于置换呆账贷款。

XX县农村信用社存贷款规模居全县各家金融机构首位，人均存款、贷款规模及人均利润在XX市农村信用社中名列前茅，农村金融主力军和联系农民金融纽带作用明显，享有良好地企业形象和信誉，为推进农村信用社改革打下了坚实的基础。

三、实行以县为单位统一法人的可行性

xxxxxxxx年xxxx月，XX县农村信用社与农业银行脱钩以来，在银监部门和人民银行的大力支持和帮助指导下，各项工作步入了良性运行与发展轨道。

各项业务快速发展，结算手段不断改善，服务功能不断增强，管理水平日益提高，内控制度逐步健全，经营效益稳步提高，农村信用社在县域内，真正发挥了农村金融的主力军和联系农民的金融纽带作用，对地方经济发展的贡献度明显高于国有商业银行分支机构。

县委、县政府对XX县农村信用社改革试点和实行统一法人改革高度重视，出台了相关扶持和优惠政策。

社会各界和广大农民对XX县农村信用社改革寄予厚望，迫切希望农村信用社深化改革，理顺内部关系，整合县域内农村信用社各种资源，促进稳步可持续发展，更好地为县域经济和社会发展服务，为推进全县新农村建设服务。

经过充分的研究论证，XX县农村信用社的服务功能、结算手段、县联社领导班子的管理能力、业务发展和经营效益情况，以县为单位设立“统一法人”社，更容易为县域各方提供良好的金融服务和实现自身的可持续发展，实施统一法人改革可行。

（一）地方政府及相关部门高度重视和大力支持。

xx．建立组织，加强领导。

为顺利推进XX县农村信用社改革，促进其稳定健康发展，xxxxxxxx年xxxx月XX县成立了由县长任组长，银监办、人行、联社、财政、工商、税务、审计、房管、国土等部门为成员的“XX县深化农村信用社改革领导小组”，专门负责农村信用社的改革工作，协调解决农村信用社改革所遇到的困难和问题，并负责组织清收、盘活农村信用社不良贷款，落实扶持政策等。

xxxxxxxx年xx月，结合XX县农村信用社组建统一法人社的实际，成立了由县政府县长为组长，县人行、银监办、县联社、工商、税务等部门为成员的“XX县农村信用合作联社筹建工作小组”，并作为统一法人的筹建和开业申请人，负责组织清产核资，确认净资产，提出净资产处置方案及统一法人筹建和开业的相关事务。

xx．当地政府及有关部门积极帮助农村信用社清收、盘活不良贷款。

一是成立了以监察局长为组长的农村信用社不良贷款清收工作组，负责和协调有关部门帮助农村信用社清收不良贷款，依法打击逃废债行为。

二是对农村信用社清收和保全资产出台了相关扶持政策，对农村信用社接收和处置抵债资产，诉讼清收不良贷款等有关手续给予方便，对所涉及的行政性收费、税费给予减收或免收。

三是积极支持并落实责任帮助农村信用社清收国家公职人员在农村信用社借款或担保拖欠的不良贷款，出台了对故意拖欠人员的具体处理办法，以提高清收效果。

四是积极采取措施，帮助落实和清收政府部门及政府行为借款或担保形成的不良贷款，对企事业单位逃废信用社债务行为予以纠正和处理。

五是把帮助农村信用社清收不良贷款落实到乡镇政府和相关部门，并把清收效果与综合目标考核挂钩，促进了清收农村信用社不良贷款工作有序开展，并取得了一定效果，使XX县农村信用社资产质量不断提高，不良贷款余额和占比逐步下降，xxxxxxxx年xxxx月末不良贷款率为xxxx.xxxx％，是XX市农村信用社中不良贷款率最低的县。

xx．监管部门和人民银行大力支持。

县银监部门和人行县支行积极支持农村信用社的改革和发展，在加强监管、督促农村信用社合法合规经营的同时，还在账户管理、开户结算、支农再贷款等方面给予大力支持，促使农村信用社审慎经营，加快发展。

xxxxxxxx年xx月xx日，人民银行向XX县农村信用社发行专项中央银行票据xxxxxxxx万元，全部用于置换不良贷款，为XX县农村信用社减轻了历史包袱，使农村信用社能够轻装上阵，加快改革发展的步伐。

（二）县联社领导班子有较强的组织管理能力

XX县联社现有领导班子成员xx人，均具有大专及以上文化和中级专业技术职称，在长期从事金融和农村信用社业务经营管理工作实践中，积累了丰富的经济金融工作经验，具有较强的组织管理能力，均符合规定的高级管理人员任职条件，能够承担“统一法人”社的管理职责。

尤其近年来，在XX金融机构多，金融业务竞争激烈的情况下，县联社一班人围绕县委、县政府打造“川东第一县”的战略目标，团结协作，审慎经营，坚持农村信用社的服务方向，狠抓农户小额信用贷款余额核定和发放管理，有效地解决了农户贷款难问题；

推出了“五方联保”新举措，重点解决了农村种养专业户、重点户和农业产业化项目贷款担保难的的问题；

实施了“个体工商户贷款授信管理办法”，着力解决个体工商户贷款手续繁琐和费用支出大的问题；

积极支持农业产业协会，专合组织采用“公司＋协会＋农户”订单农业方式，有效推进农业产业化项目的形成和发展；

引入农业种植业、养殖业保险，破解农村种养大户大额贷款风险大的难题，同时，积极筹措资金支持汽配、食品、纺织为支柱的民营企业发展，在推动县域经济发展的基础上，促进了XX县农村信用社业务经营环境逐步改善，经营效益逐步提高。

xxxxxxxx年以来，存款年平均增长xxxx.xxxx%，贷款年平均增长xxxx.xx%，不良贷款年平均下降xx.xxxx个百分点，连续三年实现社社盈利，财务收入年平均增长xxxx％，经营利润年平均增长xxxx.xx％

县联社领导班子狠抓内控制度建设和案件专项治理，取得了很好的效果。

县联社班子从小事做起，从源头抓起，内控与外防相结合，XX县农村信用社连续八年未发生治安刑事案件和重大责任事故，确保了其他各项工作开展。

XX县农村信用社的经营业绩和案件专项治理工作受到了XX县委、县政府的充分肯定，县联社在xxxxxxxx年、xxxxxxxx年连续两年被XX县委、县政府授予“农业产业化工作特殊贡献奖”，县联社领导班子被XX县委授予“四好领导班子”，为实施“统一法人”社改革奠定了良好地基础。

（三）注册资本和核心资本充足率均能达到规定的要求

经清产核资评估确认，xxxxxxxx年xxxx月末，XX县农村信用社所有者权益xxxxxxxx万元，其中：

股本金xxxxxxxx万元，资本公积xxxxxxxx.xx万元，盈余公积xxxxxx.xx万元，一般准备xxxxxxxx万元，未分配利润－xxxxxxxx.xx万元。

呆账贷款xxxxxxxx万元，呆账准备xxxxxxxx万元。

加权风险资产xxxxxxxxxx万元。

资本充足率为xx.xxxx％，核心资本充足率xx.xxxx％。

不良贷款率为xxxx.xxxx％。

以上数据达到了筹建和组建统一法人社的要求。

（四）各基层信用社自愿实行“统一法人”社改革

XX县农村信用合作社联合社及所属的xxxx个农村信用社分别召开了理事会和社员代表大会，形成了自愿实行以县为单位合并发起新设立“XX县农村信用合作联社”、新机构正式开业时即取消农村信用社和县联社法人资格等决议。

并分别决议委托XX县农村信用合作联社筹建工作小组作为统一法人筹建和开业的申请人，负责统一法人筹建和开业相关事宜。

（五）组建“统一法人”社得到了自然人和企业等出资人的支持

《XX县农村信用社统一法人改革实施方案》和《增资扩股方案》报经省深化农村信用社改革领导小组及人民银行成都分行、四川银监局批准后，受到当地农民、个体工商户、企业法人及各类经济组织的拥护和响应。

普遍认为组建“统一法人”社，其产权关系将进一步明晰，法人治理结构将进一步完善，各项管理制度将进一步加强，各项业务将有更大的发展，对农业和农村经济的发展也将提供更好地金融服务和更有力地支持。

所以，积极争当组建“统一法人”社的发起人，踊跃认购“XX县农村信用合作联社”股本金。

在准备筹建统一法人阶段即征集发起人xxxxxxxx人，认购“统一法人”社股金xxxxxxxx万元，其中投资股xxxxxxxx.xx万元，占股金总额的xxxx.xxxx%，其发起人数和股金数量符合组建“统一法人”社的规定。

（六）组织机构逐步健全，内控管理制度不断完善

XX县农村信用社及县联社经过几十年的发展和不断完善，已经在组织机构、内控制度上为实施统一法人改革创造了必要条件。

这为下阶段建立健全社员代表大会、理事会、监事会，在“三会”制度的管理体制下开展业务经营和管理，建立决策、执行、监督相制衡的约束机制等，奠定了必要的基础。

县联社设立的内部职能部门，开展的经营管理、资金调剂、资金结算等服务，为统一法人后平稳开展业务，构建了相应平台。

随着深化改革、加大投入、加强培训，统一法人后的服务功能及设施将会不断完善，内控制度体系也将逐步健全。

XX县农村信用社业务发展和经营管理所需的授权授信、财务会计、人事劳资、稽核审计、安全保卫等规章制度，也将在深化改革和持续经营中日益完善和健全，并覆盖到每个层次和角落，以规范全体员工的经营和管理行为，以促进农村信用社的健康可持续发展。

（七）营业场所基本符合公安、消防安全的要求

XX县各农村信用社营业机构的办公用房属自己购置的房地产，均符合正常营业需要。

各营业用房均按公安、消防安全的要求进行装修，安装符合安全要求的防护设施和报警系统，配备相应的消防设施。

已有xxxx%的营业网点安装了符合标准的防弹玻璃柜台，联社营业大厅、金库及机关办公楼和城区部分营业网点安装了电子监控系统，周边偏远的营业网点与公安局xxxxxx指挥中心联网，实施xxxx小时监控和预防突发事件的发生。

四、组建“统一法人”社的必要性

随着经济的不断发展，农村资金需求也在不断发生变化，目前农村信用社的机构设置和运行机制已不适应农村经济发展的需要。

通过组建“统一法人”社，实施集约化经营，有利于推动农村经济的发展和促进农村信用社可持续发展。

（一）实行统一法人是XX县农村信用社可持续发展的需要。

自xxxxxxxx年行社脱钩以来，XX县农村信用社步入了全新的发展时期，存贷款规模迅速扩大，支持和服务“三农”的作用日益显现，自身和社会效益稳步提高。

然而，由于管理体制、运行机制、服务功能等方面的原因，XX县农村信用社在自身建设和服务手段上还存在着不少问题和欠缺，主要表现在：

产权不明晰，法人治理结构不完善，管理体制不顺畅，管理职权和责任不匹配；

经营机制不灵活，服务手段滞后等。

这些问题严重阻碍了农村信用社的进一步发展。

因此，XX县农村信用社迫切需要改革，通过实行统一法人，完善法人治理结构，以现代金融企业的产权制度、管理理念、经营模式来彻底改造农村信用社，提高农村信用社管理和服务水平，促进农村信用社可持续发展。

（二）实行统一法人是全县信用社集约化和专业化经营的需要。

目前，农村信用社和县联社各为独立法人，不论经营规模多大、经营现状如何，都独自承担经营风险损失和对外交往、缴费纳税的责任。

特别是个别规模较小、经营困难的信用社，仅靠自身的力量无法摆脱困境，只有加快改革步伐，改变各为独立法人状况，实行统一法人，在人力、资金、财产等资源上实行优化配置，形成整体合力，方能增强农村信用社的抗衡风险能力和市场竞争能力。

因此，实行统一法人，实现集约化与专业化经营，是XX县农村信用社的必然选择。

（三）实行统一法人是支持农村经济与社会发展的需要。

当前，由于四大国有商业银行实行股份制改造，大量紧缩城乡网点，集中信贷资金和上收信贷权限，所留网点主要职能是吸收存款，支持“三农”和地方经济发展的重任主要落在农村信用社身上。

而目前各为法人的农村信用社规模小、实力弱，经营状况、资金势力、管理能力参差不齐，甚至存在着无序竞争现象，严重制约着农村信用社支农作用和服务功能的发挥。

因此，必须实行统一法人，统一调度、安排资金，按照农村经济发展的需要，不断扩大业务范围和领域，创新金融产品，增强服务功能，加大信贷投入，才能更好地为“三农”服务，为地方经济社会协调发展和全面建设社会主义新农村服务。

五、对XX县实行“统一法人”社发展前景分析

XX县农村信用社建立于xxxx世纪xxxx年代初期，由于历史形成的体制不顺，产权不明晰，导致农村信用社发展缓慢。

xxxxxxxx年xxxx月与农业银行脱钩以来，农村信用社在银监部门、人民银行的帮助指导下，按照“四自”原则开展业务经营活动，各项业务迅速发展。

目前，XX县农村信用社组织机构健全，内控制度完善，领导班子坚强有力，积累了较丰富的管理经验；

服务设施及功能齐全，全县营业网点均采用微机处理业务，综合业务网络正在建设中，开办了存款、贷款、结算业务和中间业务，开通了县辖电子汇兑和省辖、全国电子联行业务；

职工队伍素质较高。

xxxxxxxx年xxxx月末，存款、贷款分别比xxxxxxxx年底增长xx.xx倍和xx.xx倍，xxxxxxxx年扭转了连续xx年亏损局面后，连续三年实现社社盈利，为实施统一法人改革奠定了良好地基础。

随着农业产业结构的调整，国家对“三农”问题的重视和扶持政策的落实，农村经济将更加迅速发展，统一法人后的XX县农村信用合作联社将具有广阔的市场前景。

（一）地方政府更加重视农村信用社的发展。

近年来，农村经济迅速发展，农村资金需求增大，XX县农村信用社坚持服务“三农”方向，积极筹措资金，加大了对地方经济的支持力度，金融市场份额逐步扩大。

xxxxxxxx年xxxx月末，XX县农村信用社投放地方经济建设的贷款已占全县金融机构贷款总量的xxxx.xxxx％，其中农业贷款占全县金融机构的xxxx%，农村金融主力军的作用明显，得到了地方党政的充分肯定。

农村信用社的依法管理交由省级政府负责后，县委、县政府更加重视农村信用社的发展，明确表示对县域经济发展贡献大的农村信用社给予政策倾斜，相继出台了帮助农村信用社组织资金和清收不良贷款、以及对农村信用社保全资产所涉及有关税费给予减收或免收等政策，为农村信用社的改革发展提供了良好环境。

（二）良好地金融市场和环境助推农村信用社可持续发展。

首先，近年来，随着国有商业银行逐步实行股份制改造，在县及以下的机构网点逐步收缩，为农村信用社腾出了市场，扩大了农村信用社的发展空间，农村客户逐步增加，存贷款规模逐步扩大。

其次，政府加大了对县域金融的规范整治力度，通过维护金融合法权益、开展金融安全区建设，打击假币和反洗钱等犯罪活动，农村金融秩序进一步优化，为农村信用社的发展创造了良好地金融环境。

第三，近年来，县（乡）两级政府和农村信用社广泛开展创建信用村（镇）活动，借款户信用观念明显提高，农村信用环境得到进一步改善，信贷风险逐步降低，不良贷款率逐步下降，为统一法人后的持续发展奠定了良好地基础。

（三）统一法人后农村信用社抗御风险能力将明显增强。

目前，农村信用社和县联社各为法人，机构分散、弱小，且抗御风险能力弱。

县联社作为农村信用社入股组成的联合组织，既自身经营业务，又行使对农村信用社的管理职能，农村信用社实际上已成为县联社的基层机构，在业务发展和利益上矛盾很多。

实行以县为单位统一法人后，通过明晰产权关系，完善法人治理结构，改革和完善管理体制，落实经营管理责任，可以减少管理环节，降低管理成本，提高经营效益，增强抗风险能力，减少不当干预，实现稳健发展。

（四）国家和地方政策扶持帮助化解了大部分历史包袱。

农村信用社在几十年的发展过程中，按照自担风险、自负盈亏的原则经营业务。

同时也积极响应并办理农业政策性贷款、保值贴补息等业务，并承担了国家宏观政策调整和实施企业产权制度改革成本。

农村信用社一度贷款损失增多，亏损日益严重，加重了历史负担，影响了业务发展。

按照国务院明确的农村信用社改革扶持政策，XX县一是认购专项中央银行票据xxxxxxxx万元，全部用于置换已形成的呆账贷款，对降低不良贷款占比和提高资本充足率起到了很好地作用。

二是从xxxxxxxx年xx月xx日起营业税改按xx％计征，并免征三年企业所得税，以及市政府出台了xxxxxxxx年－xxxxxxxx年对农村信用社房产税、土地使用税实行困难性免征的政策，XX县农村信用社三年可享受减免税金xxxxxx万元。

同时积极发展业务，增加利润，预计XX县农村信用社三年内存款净增xx亿元，贷款净投放xx亿元，实现财务收入xx.xx亿元，通过核呆和弥补亏损，三年内可再消化历史包袱xxxxxxxx万元，使其农村信用社轻装上阵、加快发展。

综合上述，XX县农村信用社实行统一法人后，具有很好地市场前景，通过三至五年的努力，XX县农村信用社的业务将会得到突破性的发展，金融市场占有率将有效提高，农村金融主力军的作用将更加明显。

六、未来三年业务发展规划

随着农村经济的发展，统一法人后的XX县农村信用合作联社将面临前所未有的发展机遇，各项业务将迅速发展，服务水平和经营效益将明显提高，抗风险能力将明显增强，未来三年业务发展主要目标如下：

（一）完善法人治理结构，转换经营机制目标。

按照国务院关于深化农村信用社改革的要求，在完善法人治理结构，转换经营机制上狠下功夫。

一是按照有关法律法规的规定和监管部门的要求，建立健全社员代表大会、理事会、监事会组织架构及运行机制，狠抓内控制度建设，建立起决策、执行、监督相制衡的约束机制，构建完善所有权、经营权、监督权分离，相互制约的法人治理结构，达到“统一法人、授权经营、分级核算、单独考核”目的。

二是实行集约化经营，增强整体实力和抗风险能力。

对机构网点实行优化组合，对人力、资金、财产等资源实行优化配置，以提高整体经营能力和综合效益。

三是加快劳动用工和收入分配制度改革。

一方面搞好定岗、定员、定编，优化劳动组合，合理分流冗余人员。

另一方面彻底打破“大锅饭”，实行绩效工资制，真正做到按劳取酬，奖勤罚懒，调动职工的积极性。

四是建立不同层次的激励约束与考核机制，达到转换经营机制的目的。

（二）风险管理目标。

xx．加强内控建设，防范各类案件和风险发生，确保XX县农村信用合作联社稳健发展。

一是建立健全各项内控制度和约束机制，规范业务操作流程，使农村信用社各项业务操作程序化、制度化、规范化，岗位之间相互监督、相互制约。

二是加强稽核监督工作，加大稽核力度，及时发现和查处违法违规行为，有效堵塞各种管理和操作漏洞，防患于未然。

三是加强安全保卫工作，坚持以人防为主，物防为辅，逐步增加安全保卫的资金投入，不断提高农村信用社防卫能力，确保农村信用社的资金、财产安全无事故。

四是加强对大额贷款、投资、拆借等资金运用管理，落实管理责任，努力降低经营风险。

五是严格执行农村合作金融机构风险防范指标，把最大一户贷款余额控制在审慎监管的比例以内；

最大十户贷款余额控制在资本总额的xxxxxx%以内，不良贷款预计损失抵补率逐年提高，逐步满足规定要求。

xx．加大不良贷款清收力度，努力实现不良贷款“双降”目标。

通过采取各种有效措施，大力清收不良贷款，使不良贷款逐年下降。

计划xxxxxxxx年净下降不良贷款xxxxxx万元，年末不良贷款占比为xxxx％以内；

xxxxxxxx年净下降不良贷款xxxxxx万元，年末不良贷款占比为xxxx.xx％以内；

xxxxxxxx年净下降不良贷款xxxxxx万元，年末不良贷款占比为xx％以内。

新增贷款不良贷款率控制在xx％以内。

xx．不断提高资本充足率。

XX县农村信用合作联社将通过发展业务、提高效益、增加积累、增提风险准备和大力清收不良贷款等措施，积极扩充资本实力，不断提高资本充足率。

xxxxxxxx年至xxxxxxxx年资本充足率计划如下：

单位：

万元、％

年度所有者

权　益其中：

股本金呆账

准备呆账

贷款加权风

险资产资　本

充足率核心资本

充足率

xxxxxxxx年xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xxxxxx.xxxx

xxxxxxxx年xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx