企业制度守则经营计划与资金管理制度守则.docx
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企业制度守则经营计划与资金管理制度守则
经营计划与资金管理制度
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一、经营计划制度
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（一）为什么要有营业计划
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1.系统性计划的特性
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（1）计划是一种理性的程序。
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（2）计划是将各有关活动予以系统化整理的工作。
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（3）计划是一种经营哲学的表现。
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（4）计划具有阶段性。
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2．有效计划所带来的利益
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（1）让所有人能重新思考现在及未来的地位，有助于未来机会的掌握。
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（2）提供正确的目标与方向，有助于命令的执行及化解内部的冲突。
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（3）借由经营绩效的比较与控制，有助于生产力的提高。
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（二）撰写计划应考虑事项
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1.拟订计划前应考虑的事项
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（1）思考方向及原则（计划时间？
目标地区？
保守？
积极？
）。
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（2）本计划的用途（做策略用？
做细部执行用？
可否公开？
上呈用？
传达用？
）。
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（3）本项目市场状况分析（国内外、竞争者、现况、趋势、经济环境等）。
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（4）本公司本项目强弱点（价格、人员、财力、产品、通路、形象、协作厂商、经验、设
备、资讯）。
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（5）本公司本项目的机会及适应之策。
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（6）每一细计划亦应设定目标，并说明达成目标的方法？
实施步骤？
完成时间表？
考核
时点？
何人负责奖惩？
组织？
人员培训？
预算？
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（7）那些项目需要其他部门（含公司内外单位）配合？
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（8）何人执行、考核？
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（9）可能造成的影响？
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（10）失败的退路？
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（11）使用名词如何定义？
数字计算原则？
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（12）拟定本计划所受的限制？
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（13）是否要责成某单位考核？
报告各计划执行状况？
提出调整办法？
解决办法？
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（14）欲达成本计划，执行单位的权责，功能如何加强，计划完成时执行单位期望达成何
种面貌？
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（15）资料引用，报告形式内容章节是否先规划？
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（16）计划起草人除了纵向沟通外，是否已做横向沟通？
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2．拟订计划时应考虑事项
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以下所举仅为部分例子：
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（1）内部问题：
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什么是我们本身做得最好的？
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什么是我们需要改进的？
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在产品、人员、财务各方面，什么是我们的资源？
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（2）市场问题：
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什么是顾客的需要？
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为什么顾客要和我们做生意？
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和竞争对手比起来，我们怎么样？
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（3）环境问题：
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外在世界现在发生了什么足以影响我们业务的事？
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政府的行动和政治的、文化的、社会的趋向，对我们的市场和顾客会有些什么影响？
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（4）产品或服务方面：
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顾客为了什么产品或服务，来和我们交往？
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我们提供了什么最特有的产品或服务？
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什么是我们的新产品或新服务？
什么产品或服务即将过时？
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我们有什么新产品或新服务的计划？
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和竞争对手相比，我们处于怎样的情势？
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我们具有怎样的经济条件？
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什么是我们最赚钱的产品或服务？
什么最不赚钱？
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（5）顾客方面：
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哪些人是我们的客户？
做过顾客的分析吗？
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我们现在所服务的是怎样一个市场？
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我们将应有什么新的市场？
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顾客对我们的观感如何？
好吗？
坏吗？
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（6）价格方面：
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我们怎样制定价格？
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上次在什么时候，我们修订了价格？
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我们的价格具有竞争力吗？
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（7）利润方面：
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和同业比较我们的利润怎样？
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和我们自己最兴盛的时期比较，利润怎样？
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（8）设备方面：
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我们需要的设备，都有吗？
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我们知道什么是本行业所应有的设施吗？
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我们对于生产力有所控制吗？
所有的设备均已充分利用吗？
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（9）财务方面：
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我们对于成长有什么适应性？
对于衰退有什么适应性？
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我们的资金来源是什么？
我们应运用什么资源？
我们冒着什么风险？
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我们对于现金、应收款、财产目录、和债务等有些什么管理？
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（10）讯息方面：
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我们要获得何种讯息？
外界现在的情况怎样？
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我们有了这些讯息，采取什么行动？
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我们有了更多的讯息，会采取什么行动？
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我们获取这些讯息的代价和效益成比例吗？
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我们对电脑化采取什么立场？
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我们对外界讯息有适当的渠道吗？
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（1l）决策方面：
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什么决策对我们的企业关系重大？
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哪一个人根据什么情况作什么决定？
（一个关键问题）
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我们的决策是否适当的执行？
谁负责追踪考核？
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我们怎样可以改进决策的方法？
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（12）人员方面：
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我们对于现有管理人员和技术人员，有关他们的年龄、技能、潜力、任期和退休等情况
了解得怎
样？
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我们的员工对公司的观感如何？
对公司的前途怎样？
对他们自己的前途怎样？
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我们的福利计划与其他公司相比怎样？
能满足我们员工的期望？
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（13）公司危机：
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我们会做些什么？
假使我们的产品或服务、顾客、竞争对手、主要职员、地区环境、或
能源供应发
生剧烈巨大的变化的话，我们怎么适应？
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（三）拟订计划的原则
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1．目标明确且易于了解。
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2．目标实际而有达成的可能。
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3．目标需易于衡量。
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4．目标需兼顾企业、顾客、员工与社会的利益。
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5．正文叙述宜简洁，尽可能用附录（附录宜详细）。
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6．说明计算方法。
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7.所有表格均应加注说明来源、所受限制条件及阅读人所应了解的事项。
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8.长期计划只列方向、构想蓝图即可，短程计划则宜详细，年度营业计划则更应将细节
步骤列出。
（四）计划拟定及执行步骤
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1．先组成一专案小组以决定下列事项：
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（1）总计划方向，计划期间长短，计划原则，注意事项，后续计划；
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（2）拟定各子计划考虑项目；
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①应分成那些子计划；
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②由何人阐述；
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③由何人审核；
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④进度如何安排；
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⑤如何思考，如何归结众人的意见？
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（3）所有子计划均应涵盖的范围？
项目？
重要章节？
统一格式。
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（4）各子计划负责人先做纵向考虑，再做横向沟通。
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（5）架构（指导方针）、计划撰写进度表定案。
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（6）向有关人员简报说明。
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2．各子计划分别拟写内容？
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（1）各子计划包括条款的讨论拟定（横向）。
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（2）各条款内容的要求（纵向），至少要包括：
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①现况。
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②目标。
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③现况与目标之间的差距。
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④要缩短GAP，达成目标的手段（包括人力、时间……）。
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⑤这些手段由何人执行？
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⑥执行由何人考核？
依何种标准来考核？
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⑦所有假设条件及附录背景资料。
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（3）各子计划标准格式化（甚至包括表格、编号）。
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3．撰写期间需不断做纵向及横向的沟通。
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4．由专案小组进行各子计划的书面审核，提出建议。
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（1）有否违背当初所定原则和格式？
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（2）是否考虑周详？
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（3）是否具体可行？
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（4）文字使用是否恰当，会不会引起误解？
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（5）是否彼此冲突？
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5．各子计划修正、定稿。
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6．执行
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（1）各子计划负责人按进度表执行其内容。
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（2）专案小组按考核点了解各子计划的进度、困难点，并向总负责人提出建议案。
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（3）各子计划按实际状况不断检查、修正。
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（4）专案小组在年底提出年度报告，分析目标达成及未达成的原因，并做后续计划评估
及执行的依据。
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7．撰写计划时应注意事项：
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（l）思考要周全。
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（2）数字表现要比纯粹叙述有较大说服力。
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（3）用条例式的写法，不要做文章。
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（4）报告前要有一至二页的内容摘要。
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（5）尽可能有成本效益分析。
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（6）要有结论及建议方案。
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（五）计划的内容
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完整的营业计划至少应包括下列内容：
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①销售②市场③制造④研究发展⑤采购⑥产品⑦财务⑧行政（如公司较大，则可再另立
专文讨论质量管理、办公室自动化等）。
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1．销售：
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（1）营业总目标与成长率。
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（2）产品别、地区别、业务
别（如OEM、代理、自有品牌……）、客户别的目标营业额。
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（3）如何渗透目标市场——技术移转、投资、整厂输出、授权？
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（4）销售通路选择，国内外分公司设立的时机。
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（5）本身销售人员的训练、预算、组织。
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（6）竞争者销售方法、策略。
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2．市场：
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（1）超额利润市场何在？
重点市场何在？
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（2）如何促销？
采用哪种广告媒体？
做多少广告预算？
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（3）采用低价位还是高价位？
如何适应价格竞争？
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（4）是从乡村包围城市还是用城市吸引乡村？
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（5）如何加强售后服务，采用何种包装策略？
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（6）如何建立CIS？
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（7）如何配合销售预测？
如何适时补货？
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（8）如何掌握旺季、特别节日？
如何适应淡季？
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（9）如何配合商展——场地、时间、支援人员、设计、展出项目？
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（10）市场情报来源，品牌策略。
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（11）市场部门的组织、人员、训练、预算。
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（12）竞争者促销策略如何？
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（13）是否打算新增产品线？
何时？
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3．制造：
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（1）生产线如何安排？
设备要不要更新？
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（2）是否要扩厂？
厂地选择何处？
新厂如何设计？
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（3）是否要海外设厂？
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（4）生产自动化的程度与新生产技术的研究？
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（5）竞争者以何种生产策略致胜？
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（6）外包、内制程度？
内外包策略？
如何辅导协作厂？
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（7）产能如何配合？
制程如何改良？
如何应付多品种、小批量？
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（8）工程师、技工如何训练？
福利如何？
怎样招募？
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（9）如何降低出错率？
质量如何改进？
库存如何降低？
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（10）厂区如何设计？
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（11）如何降低成本？
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（12）生产如何组织？
如何提高生产力？
预算情况如何？
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4．研究发展：
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（1）研究重点？
新产品发明？
现有产品改良？
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（2）新技术如何引进？
成熟技术如何移转出去？
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（3）工业设计？
安全规格？
质量保证？
测试中心？
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（4）打算开发哪些新产品？
时间表？
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（5）如何支援相关部门？
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（6）如何加强知识产权的保护？
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（7）打算增加哪些新设备？
与哪些单位技术合作？
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（8）人力计划、组织、预算、训练？
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（9）竞争者研究发展方向？
进度如何？
怎样管理？
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5．采购：
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（1）自制、外购的程度？
种类？
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（2）如何适应汇率、价格变动？
数量折扣？
付款折扣？
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（3）如何适时交货？
安全库存量多少？
如何电脑管理？
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（4）原料如何标准化、明确化？
仓储管理如何自动化？
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（5）如何降低材料成本？
是否有取代品？
如何节省材料运输成本？
如何节省材料储存空
间？
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（6）如何掌握货源？
是否寻找长期性合作伙伴？
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（7）采购人员如何规范？
训练？
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（8）采购部门的组织？
预算？
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（9）竞争者的采购策略？
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6．产品：
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（1）产品趋势？
本公司产品定位？
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（2）打算以那些产品进入何种市场及其时间表。
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（3）现有产品的生命周期性何在？
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（4）是否打算进入不同的产品领域？
现有产品是否有可能创造第二春？
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（5）如何改良产品的工业设计、包装设计？
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（6）如何使外界市场情报管道畅通，如何使产品情报在公司内流通？
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（7）产品策略室将来要扮演的角色，内部组织、人员、预算，如何支援其他部门？
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7.财务：
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（1）资金筹措、资本结构、资
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