汇总银行财务报表分析案例.docx
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汇总银行财务报表分析案例
财务分析案例题
1.背景资料
WLY公司是1997年8月19日经**省人民政府以*府函(199*)295号文批准由**省**厂独家发起于1998年3月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000万股采取募集方式设立的股份有限公司。
公司主从事食品制造业,以生产、销售白酒为主营范围。
(一)首次发行情况(单位:
人民币元):
面值发行价发行费用筹集资金
每股1.0014.770.2014.57
合计80,000,0001,181,600,00016,000,0001,165,600,000
(二)主要股东
基准日期:
2004/06/30
排名
股东名称
持股数量(股)
比例(%)
1
YB市国有资产经营有限公司
1,947,628,800
71.830986
2
丰和价值证券投资基金
15,724,302
0.579932
3
宏源证券股份有限公司
8,425,828
0.310755
4
景宏证券投资基金
3,601,238
0.132818
5
全国社保基金106组合
3,454,483
0.127406
6
博时裕富证券投资基金
3,383,715
0.124796
7
张*军
3,352,380
0.12364
8
**银行股份有限公司-股票投资基金
3,214,839
0.118567
9
苏*荣
2,947,048
0.108691
10
泰和证券投资基金
2,942,000
0.108505
(三)股本结构(单位:
股)
基准日期:
2004/09/30
总股本
2,711,404,800
可流通股份
763,776,000
流通A股
763,776,000
本次流通A股
763,776,000
未流通股份
1,947,628,800
发起人股份
1,947,628,800
国家股
1,947,628,800
历史变更时间
2004-04-13
2003-04-16
2002-04-18
2001-09-05
2001-03-23
变动原因
送转股
转增
送转股
送转股
配股上市
总股本
271,140.48
135,570.24
112,975.20
86,904.00
51,120.00
流通
股本
流通A股
76,377.60
38,188.80
31,824.00
24,480.00
14,400.00
高管股
58.11
20.14
19.29
16.77
9.86
(四)历年分红方案
公告日
分配方案(每10股)
分配前股本
(万股)
除权日
登记日
上市日
方案
进度
送红股
(股)
转增股
(股)
派现金
(元)
2004-04-07
8.00
2.00
2.00
135,570.24
2004-04-13
2004-04-12
2004-04-13
决案
2003-04-08
0.00
2.00
0.00
112,975.20
2003-04-16
2003-04-15
2003-04-16
决案
2002-04-10
1.00
2.00
0.25
86,904.00
2002-04-18
2002-04-17
2002-04-18
决案
2001-08-28
4.00
3.00
1.00
51,120.00
2001-09-04
2001-09-03
2001-09-05
决案
2000年度
无
无
无
1999-09-22
0.00
5.00
0.00
32,000.00
1999-09-28
1999-09-27
1999-09-30
决案
1999-05-28
0.00
0.00
12.50
32,000.00
1999-06-08
1999-06-07
决案
(五)历年配股方案
公告日
配股方案
(每10股)
配股价
(元)
除权日
登记日
配股缴款
起止日
上市日
募集资金
(万元)
方案
进度
2003年度
无
无
2002年度
无
无
2001-01-19
2.00
25.00
2001-02-19
2001-02-16
2001-02-20
2001-03-05
2001-03-23
78,000.00
决案
(六)2003年度资产负债表及2002与2003年度利润表、现金流量表
2.资产负债表(金额单位:
元)
项目
2003年
2002年
货币资金
1,005,084,928.00
1,335,725,824.00
短期投资
1,431,037.50
5,927,785.00
减:
短期投资跌价准备
0.00
0.00
短期投资净额
0.00
0.00
应收票据
550,460,800.00
376,468,736.00
应收帐款
2,709,674.50
2,926,977.75
减:
坏帐准备
0.00
0.00
应收帐款净额
2,709,674.50
2,926,977.75
预付帐款
201,151.11
46,973,092.00
其它应收款
22,812,470.00
14,226,681.00
存货
1,092,522,752.00
958,709,312.00
减:
存货跌价准备
0.00
0.00
存货净额
1,092,522,752.00
958,709,312.00
待摊费用
0.00
0.00
待处理流动资产净损失
0.00
0.00
一年内到期的长期流动资产净损失
其它流动资产
0.00
0.00
流动资产合计
2,675,222,784.00
2,740,958,464.00
长期股权投资
3,426,600.00
3,656,600.00
长期债权投资
0.00
0.00
长期投资合计
3,426,600.00
3,656,600.00
减:
长期投资减值准备(相当投资风险准备)
0.00
0.00
长期投资净额(或长期资产、投资合计)
3,426,600.00
3,656,600.00
固定资产原价
6,100,013,056.00
4,536,148,992.00
减:
累计折旧
1,203,184,128.00
933,675,712.00
固定资产净值
4,896,828,928.00
3,602,473,216.00
工程物资
0.00
0.00
在建工程
619,018,688.00
844,818,624.00
固定资产清理
0.00
0.00
待处理固定资产净损失
0.00
0.00
固定资产合计
5,515,297,792.00
4,446,821,888.00
无形资产
68,832,344.00
70,298,080.00
开办费
0.00
0.00
长期待摊费用
0.00
0.00
其它长期资产
0.00
0.00
无形资产及其它资产合计
68,832,344.00
70,298,080.00
资产总计
8,262,779,904.00
7,261,734,912.00
短期借款
0.00
0.00
应付票据
0.00
0.00
应付帐款
49,607,112.00
274,372,576.00
预收帐款
800,467,456.00
584,725,440.00
代销商品款
0.00
0.00
应付工资
87,660,160.00
89,692,680.00
应付福利费
128,496,680.00
98,152,824.00
应付股利
0.00
15,606,000.00
应交税金
1,049,534,848.00
729,957,696.00
其他应交款
76,190,040.00
56,757,664.00
其他应付款
42,176,688.00
67,870,160.00
预提费用
254,000.00
0.00
一年内到期的长期负债
0.00
0.00
其他流动负债
0.00
0.00
流动负债合计
2,234,386,944.00
1,917,134,976.00
长期借款
0.00
0.00
应付债券
0.00
0.00
长期应付款
2,500,000.00
22,500,000.00
住房周转金
0.00
0.00
其他长期负债
0.00
0.00
长期负债合计
2,500,000.00
22,500,000.00
递延税款贷项
0.00
0.00
负债合计
2,236,887,040.00
1,939,635,072.00
少数股东权益
15,862,755.00
15,044,502.00
股本
1,355,702,400.00
1,129,752,064.00
资本公积金
1,224,343,936.00
1,450,294,400.00
盈余公积金
939,688,256.00
719,760,704.00
其中公益金
271,140,480.00
239,920,240.00
未分配利润
2,490,295,296.00
2,007,248,384.00
股东权益合计
6,010,030,080.00
5,307,055,616.00
负债和股东权益合计
8,262,779,904.00
7,261,734,912.00
3.2002、2003年度利润及利润分配表(金额单位:
元)
项目
2003年
2002年
一、主营业务收入
6,333,090,816.00
5,706,517,504.00
减:
折扣与折让
0.00
0.00
主营业务收入净额
6,333,090,816.00
5,706,517,504.00
减:
主营业务成本
3,485,512,960.00
3,200,544,000.00
主营业务税金及附加
676,350,400.00
771,795,776.00
二、主营业务利润
2,171,227,136.00
1,734,177,536.00
加:
其它业务利润
3,703,923.00
3,832,913.25
减:
存货跌价损失
0.00
0.00
营业费用
693,133,056.00
490,557,856.00
管理费用
415,151,776.00
401,004,000.00
财务费用
-28,358,708.00
-26,693,808.00
销售费用
三、营业利润
1,095,005,056.00
873,142,400.00
加:
投资收益
-554,425.19
178,932.41
补贴收入
0.00
0.00
营业外收入
2,029,578.75
1,072,112.88