审计总体工作计划表模板Word文件下载.docx

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开办资金为5万元，法定代表人为郭蓓蓓。

　　北京市朝阳区第三少儿业余体校成立宗旨和业务范围主要包括培养体育后备人才、游泳。

　　北京市朝阳区第三少儿业余体校采取校长负责制，对本单位重大决策和日常工作实施管理和控制，目前设有财务室、办公室2个职能科室，在职员工27人，其中正式编制员工22人，临时工5人。

　　二、审计目标（或目的）

　　对北京市朝阳区第三少儿业余体校（2008年至2009年）的财务收支进行了审计

　　三、审计范围

　　1、纳入审计范围的单位：

北京市朝阳区第三少儿业余体校

　　2、审计资料范围：

财务会计报表及与其财务收支相关的资料

　　3、其他约定审计范围的内容：

无

　　4、审计的时间范围：

2008年至2009年

　　四、审计依据

　　1、《中华人民共和国审计法》

　　2、《中国注册会计师审计准则》

　　五、审计内容

（一）北京市朝阳区第三少儿业余体校资产、负债、所有者权益的真实性、合法性及其有关经济活动进行审计

（二）财务会计报表及与其财务收支相关的资料

　　六、审计重点（在明确审计内容的基础上，在具体内容方面重点关注哪些事项）北京市朝阳区第三少儿业余体校资产、负债、所有者权益的真实性、合法性及其有关经济活动进行审计。

　　七、审计策略

（一）审核了有关会计账簿及会计报表。

（二）抽查了有关会计凭证

　　（三）对有关实物资产进行了抽查盘点

　　八、会计师事务所工作职责

　　1、对被审查单位进行咨询和指导，协助完成专项工作；

　　2、按照总体工作方案完成专项审计工作；

　　九、审计人员安排

　　1、唐欣荣：

负责全面工作、撰写审计报告

　　2、刘玲、段景娜：

辅助工作

　　十、审计工作时间安排

　　十一、质量控制方法

　　唐欣荣项目经理（主审）确定对刘玲、段景娜助理人员进行指导、监督和复核，根据每位人员的相应能力委派具体工作。

　　1、指导

　　项目负责人及主审委派助理人员工作，对助理人员讲清工作责任，应完成的程序及审计目标，审计单位的业务性质和审计工作中需特别关注的重大会计和审计问题，以及其他可能影响具体审计程序的性质、时间和范围的事项。

在实际工作中，通过审计程序表、时间预算、审计总体计划、审计具体计划等形式传达其审计指导意见。

　　2、监督

　　项目负责人及时掌握审计进度，主审随时了解审计期间出现的重要会计和审计问题，并及时提出处理意见，对重大事项按本所重大事项请示报告制度办理。

　　请示程序：

项目经理——部门经理——分管领导——总审计师——监管委

　　主审解决执业人员之间执业判断的分歧，必要时向适当人员咨询。

　　3、复核

　　审计小组人员之间每天进行工作底稿的交叉复核；

　　项目经理对各审计人员的工作底稿全面复核；

　　部门经理（项目负责人）进行重点复核；

　　主任会计师进行原则性复核。

　　篇二：

审计工作计划表

　　审计部近期工作计划及安排

　　一、11月17日--23日进行工作分析报告的接收及填写指导

　　二、11月24日将填报情况进行汇总（填报总人数、未填报人员、未填报岗位等）

　　三、11月24日--31日进行工作分析报告的整理工作，将最终版本敲定报总经理审核。

　　四、在整理汇总期间与相关部门负责人对特定岗位进行深度剖析，争取将公司整体业务全部包含在内（以幸福店为主要对象）

　　五、在本周内对超越系统进行全面学习及了解，工作分析报告汇总结束后，首先对相应岗位系统权限进行重新分配。

　　六、与各部门领导单独约谈，从财务角度对相关业务流程及岗位管控进行相应调整并形成书面文件，对象---幸福店，时间周期一周（12月1日--7日）

　　七、根据工作分析报告设计相应统计表，保证公司主要数据的传递及把控。

　　八、将公司日常事务的审核工作提上日程，定位财务人员对具体项目进行审核工作，审计部主要精力将放于审核工作的抽查及反馈。

　　九、根据工作分析报告形成相关制度（财务角度），对经办人员的签字进行统一梳理，以便各岗位工作留有痕迹，提高风险责任意识。

　　审计部

　　2014年11月16日篇二：

公司年度内部审计工作计划

　　深圳市xx集团股份有限公司2011年度审计工作计划

　　转载

　　▼一、集团公司内部审计工作总体思路：

　　1、今后5年公司审计工作的总体目标是：

由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

　　2、2011年审计工作重点是：

以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

　　二、2011年度集团公司内部审计工作计划如下：

　　1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善

　　⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

　　⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2011年内审工作应该建立在公司内部

　　控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；

评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。

目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。

审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

　　2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

　　内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预

　　算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：

经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况

　　以及真实性进行审计。

集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

　　⑴对下属企业经营业绩审计：

　　通过对下属企业2010年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。

　　通过对2011年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。

⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行

　　①收入合同审计

　　集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

　　②在各项成本费用支出进行跟踪审计

　　集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。

　　③工程项目的竣工结算审计

　　近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

　　三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

　　1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。

　　四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、2010年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，2011按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

　　2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

　　3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

　　4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

　　5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，新任务的需要。

　　xx集团审计部

　　2011年1月6日

　　附：

　　2011年度内部审计工作计划表篇三：

集团2013年度内部审计工作计划

　　**集团有限公司

　　2013年度内部审计工作计划

　　一、指导思想

　　2013年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。

　　二、年度工作目标

　　采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对**股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。

通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。

积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。

　　三、年度工作计划

（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。

　　随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。

　　针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。

从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。

为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。

同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。

2013年度审计工作计划安排如下：

（二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。

　　1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。

完成时间2013年9月30日。

　　2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件，规范开展内部审计工作。

　　3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作文档。

完成时间2013年5月31日。

　　4、借助集团公司内部报刊和oa平台，宣传普及内部审计、内部控制、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部控制和风险管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。

　　（三）坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。

　　积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工作成败的关键所在。

因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。

　　1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。

分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训，获取内审专业资格证书，努力提高内部审

　　计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。

　　2、认真学习执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人

　　员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高政治素质和综合素质。

　　3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水平。

　　4、购买内部审计、内部控制、风险管理等专业理论书籍和培训课件，充实内审人员的专业理论知识，提高专业技能水平，更好地服务于集团公司。

　　5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集团公司审计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。

　　四、内部审计工作要求

（一）合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。

（二）以客观公正、事实求是为原则，依法依规实施审计。

　　（三）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。

　　（四）严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规范。

　　篇三：

具体审计计划范本

　　广东正中珠江会计师事务所有限公司

　　审计计划

　　——具体审计计划

　　被审计单位名称：

　　委托审计期间：

　　项目负责人：

日期：

　　部门经理：

　　主任会计师：

　　一、风险评估程序

（一）一般风险评估程序

（二）针对特定项目的程序

　　二、了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）

（一）行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素

（二）被审计单位性质（三）会计政策的选用

　　（四）目标、战略及相关经营风险（五）财务业绩的衡量和评价

　　三、了解内部控制

（一）控制环境

（二）被审计单位的风险评估过程（三）信息系统与沟通（四）控制活动

　　（五）对控制的监督

　　四、对风险评估及审计计划的计论

　　五、评估的重大错报风险

（一）评估的财务报表层次的重大错报风险

（二）评估的认定层次的重大错报风险

　　六、计划的进一步审计程序

（一）重要账户或列报的计划总体方案

（二）计算机辅助审计技术的应用

　　一、风险评估程序

　　2、观察和检查程序

　　3、分析程序

（二）对特定项目的程序

　　（三）评估结论：

　　二、了解被审计单位及其环境（不包括内部控控制）

　　1、行业状况考虑：

（1）被审计单位所属行业：

（2）行业特征与主要产品或业务类型：

　　（3）所在行业的市场供求与竞争：

　　（4）产品生产技术的重要变化：

　　（5）生产经营的季节性和周期性

　　（6）行业对能源的依赖程度、能源供应的制约因素：

　　（7）产品的主要销售地区以及贸易障碍分析说明：

　　（8）适用于该行业的关键业务统计指标、财务指标及相关数据：

　　2、法律环境及监管环境考虑：

　　适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动

　　对开展业务产生重大影响的政府政策，包括货币、财政、税收和贸易等政策与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求

　　3、其他外部因素考虑：

　　宏观经济的景气度利率和资金供求状况通货膨胀水平及币值变动国际经济环境和汇率变动

（二）被审计单位的性质