财务报表创业大赛Word文件下载.docx
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现金流入
月初现金
80000
16040
21040
27540
27940
34740
38440
40440
38340
44240
46840
54040
现金销售收入
20100
19100
20600
19500
20900
17800
21100
22000
20000
21700
21300
20500
赊销收入
贷款
其他现金流入
可支配现金（A）
82400
35140
41640
47040
48840
52540
59540
62440
58340
65940
68140
74540
现金流出
现金采购支出（列出项目）
1员工餐补、车费费用
1800
2店铺装修
60
3店铺推广费用（季推）
2000
赊购支出
业主工资
4000
员工工资
8000
租金（1季度）
3000
营销费用
公共事业费
维修费
300
贷款利息
偿还贷款本金
保险费
登记注册费
设备
其他（列出项目）
税金
现金总支出（B）
21160
14100
月底现金（A-B）
61240
48340
60440
经营效果分析：
经过一年多的销售，收回投资成本后，以每月月销2万元计算，年营业总额为24万，刨除总成本80000元，全年净利润为16万元。
以下是我们美觅采取体验式经营模式后的产品销售分析图。
销售收入预测
序号
月份
销售情况
销售的商品的服务
第1产品
销售数量
50
30
100
平均单价
80
月销售额
3200
2400
800
41600
第2产品
20
5000
1000
500
28000
第3产品
3600
35400
第4产品
70
4200
6000
1200
48000
第5产品
1500
31000
第6产品
28200
第7产品
1600
2800
32400
244600
销售成本分析：
项目
金额（元）
销售
含流转税销售收入
流转税（增值税）
销售净收入
租金
成本
折旧费
原材料（列出项目）
总成本
17000
12000
15000
利润
3100
7100
8600
4500
8900
5800
6100
10000
6700
9300
8500
税费
企业所得税
个人所得税
其他
净收入（税后）
财务分析
财务指标
主要财务指标分析表
表号：
010
编制单位：
美觅公司
2016/1/31
单位：
元
指标名称
指标值
公式说明
资产负债率
（负债总额/资产总额）×
100%
产权比率
（负债总额/所有者权益总额）×
流动比率
695
速动比率
.
偿付能力充足率
（实际资本/最低资本*100%）
责任准备金分析
未到期责任准备金
未决赔款责任准备金
寿险责任准备金
长期健康险责任准备金
责任准备金分析同比增长率
（本期-上期）/上期*100%
流动资产周转率
（营业收入总额/流动资产平均总额）×
固定资产周转率
（营业收入总额/固定资产平均总额）×
总资产周转率
（营业收入总额/资产平均总额）×
存货周转率
（主营成本总额/存货平均总额）×
营运资金资产总额比率
（流动资产-流动负债）/资产总额*100%
退保率
当期退保金/（年初寿险、长期健康险责任准备金+年末寿险、长期健康险责任准备金）/2*100%
毛利润率
（毛利润额/营业收入总额）×
100%月指标
净利润率
（净利润/营业收入总额）×
主营收入利润率
13
（利润总额/营业收入总额）×
主营成本利润率
14
（利润总额/主营成本总额）×
资产净利率
15
（净利润/资产平均总额）×
流动资产利润率
16
（利润总额/流动资产平均总额）×
100%
固定资产利润率
17
（利润总额/固定资产平均总额）×
净资产收益率
18
（净利润/平均净资产）×
资本保值增值率
19
（期末所有者权益/期初所有者权益）×
营业利润率
总资产净利率
收入净利率
综合赔付率
本月净利润增长额
21
（本月净利润-上月净利润）非百分比指标，取实际数
本月净利润增长率
22
（本月净利润-上月净利润）/上月净利润×
资本积累率
23
（所有者权益增长额/期初所有者权益）×
现金流量表（单位：
元）
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
一.经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
2228
支付职工以及为职工支付的现金
54
108
324
486
支付的各项税费
现金流出小计
经营活动产生的现金净流量
二、投资活动产生的现金流量
支付固定资产的现金
280
772
投资活动产生的现金流量净额
-280
-772
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所受到的现金
565
借款所受到的现金
偿还借款所支付的现金
分配股利所支付的现金
偿付利息所支付的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、现金及现金等价物净增加额
融资
店铺起步初期，需要大量费用，所以前期融资金额较多。
考虑到创业者身份，是在校的大学生。
我们采取大学生创业贷款方式，来开展融资计划。
融资需求
（1）产品进价
（2）店面租用及装修
（3）广告宣传推广
（4）淘宝店铺装修
计算投资方案
公司成立初期需要筹集资100000元。
包括：
创业团队大学生创业基金50000元，自筹资金50000元。
资金到位后，公司将完成公司性质、股权登记等注册手续。
资金主要运于购置固定资产80000元，流动资金20000。
明细如下：
固定资产：
租房10000元/年；
产品进价10000元。
流动资金：
购买原料5000元；
各种期间费用5000元；
宣传和先期市场开拓、推广5000元。
投资现金流量表（单位：
初期
一
二
三
四
五
固定资产投资
流动资金
销售收入
固定成本
606
1173
1642
2242
变动成本
297
891
2079
税前利润
税收
税后利润
折旧
无形资产摊销
净现金流量
-565
累积净现金流量
财务报表分析
利润表
一产品销售收入
减：
销售成本
二产品销售利润
销售费用
27
162
243
管理费用
204
258
544
726
财务费用
三利润总额
所得税
四净利润
2682
推广活动前后的销售量比较示意图
美觅潮包服务体验公司销量
如以上两幅图可知：
2016年第一季度照比自企业创立以来第三季度的经营状况，均有大幅度的提高，直观地说明了第一季度我们美觅潮包服务体验公司的新经营模式（服饰搭配体验店）与情人节推广活动有了较好的效果，从图中可以看出，营业收入相对提高了%，说明企业销售收入上升了；
毛利率相对上升了%，利润总额大幅度提高,相对提高了%,纵观此三项指标,利润总额的提升幅度最大,毛利率次之,营业收入的上升幅度最小。
这从侧面说明:
企业在刚起步的15年第三季度销售收入大幅下降的同时,成本费用等没有以适当的比例下降,成本费用还是保持在比较高的水平,使得利润总额以更大的幅度下降。
15年第三季度与16年第一季度此三项指标的对比，我们何以看出16年企业此三项指标直线上升，很明显的，16年企业步入正轨后的经营状况优于15年企业刚刚起步的时候，从表中可以看出，营业收入、毛利率、利润总额这三项指标16年比15年分别相对的增长了%、%、%。
其中利润总额几乎以3倍的增长速度增长，结合本企业的实际情况，因企业的固定成本占总成本比例较高，自从16年体验式服务理念创立和节日活动推广以来，企业加强了对成本费用的控制，因此成本费用控制地比较好，这直接对利润总额的计算产生了影响，即在销售收入增长下，成本费用增长幅度不大，其中就产生了一个杠杆效应，使得利润总额以很大的幅度上涨。
通过对我们公司的现金流量表、销售成本及销售量工作表的总结，可以清晰的看出我们体验店通过推广取得的成效，推广活动以前我们的销售额为每月平均销售额256个，经过微信微博等推广之后我们的销售额上升了两倍之多。
并且由于季节的过渡，女性消费者对于女包的花费有明显的变化，从美觅潮包服务体验公司的销售量示意图我们可以看出，第一季度有明显的上升，这是我们期间2月14日举办了一个“买包送她，美觅最爱的人”的活动，通过活动不仅使我们的营业额有所提高，并且有了本地箱包市场的一席之地。
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