固定资产管理办法.docx

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固定资产管理办法

固定资产管理办法

第一章总则

第一条为了加强公司固定资产管理，使固定资产管理工

作制度化、规范化、科学化，防止公司资产流失，确保公司资产的完整、安全，现结合公司实际，特制定本制度。

第二条固定资产是指公司在生产经营过程中所使用或控

制的，使用年限较长，单位价值较高，且在使用过程中不改变实物形态的经济资源，其主要用于公司的生产经营活动，而不是为了出售或其他目的。

第三条本办法适用于公司总部、子公司及各分公司。

第二章固定资产标准与分类

第四条凡单位价值在1000元以上、使用年限在一年以上

的属于公司房屋、建筑物、设备、器具等资产应作为公司固定资产进行管理。

第五条固定资产分类

1、房屋、建筑物。

2、电子电仪设备。

包括电脑、复印机、打印机、摄像设备、各种电子仪器等。

3、电器设备。

包括电视机、空调、冰箱等。

4、家具用具设备。

包括办公卡座、办公椅、地毯、沙发、高级组合家具等。

5、运输工具。

6、其他。

包括机器机械设备、消防设备等。

第三章固定资产管理部门职责

第六条固定资产主管部门职责

行政人事部是公司固定资产的主管部门。

负责固定资产的购置、调配、发放；对购置的固定资产进行登记、核算、清查、盘点和实物监管工作，对损坏和到期的固定资产核实报损和报废等手续。

（一）行政人事部应明确专人，负责固定资产的登记造册

和清理检查工作，定期进行清查，随时掌握固定资产的使用状况。

（二）公司公用物资，如摄像设备、复印机、打印机、电视机、网络设备等的使用维护管理工作，由行政人事部负责；各部门所使用的固定资产，如电脑、办公卡座、办公桌椅等由各使用部门负责维护和管理。

（三）对于专用性较强的设备应指定专人管理和维护，无操作合格手续的人员和未经培训的人员不得使用。

（四）公司物资原则上不外借。

外单位确需借用，须办理资产借用登记手续，报总经理同意后方可借用。

（五）人事行政部负责监督配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并与公司财务部进行固定资产的清点，设置“固定资产台账”，保证账、卡、物相符。

（六） 负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产台账，负责审批并办理验收、调拨、报废等事项。

（七）对固定资产的使用落实到使用人或使用部门。

（八）对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，严格追查责任，视情节给予处罚。

行政人事部出具处罚单，交公司领导审批后，由财务部从当月工资中扣除。

第七条固定资产管理部门职责

（一）各部门负责人是本部门固定资产管理的第一责任人，对本部门使用的固定资产统一调配、管理，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者，确保固定资产的安全、完整。

（二）对部门人员领用的固定资产发生遗失、损坏，部门负责人应负责查明原因，提出处理意见，报公司领导审批处理；如无法查明原因，此损失则由部门负责人承担。

（三）对流动性大、自用性强的物资，如相机、摄影机等应建立登记领用归还制度，指定专人管理。

（四）到期应报废或报损的固定资产由使用人填制报废申请表，部门负责人提出处理意见，交行政人事部办理相关手续。

经报批同意后，将报废或损毁设备交行政人事部统一处理；对闲置不用的设备交行政人事部统一处置，各部门不得擅自处置。

（五）随同固定资产购置附送的备品、备件、说明书、安装测试软件等资料，各部门应登记保管。

（六）严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、安全使用。

（七）根据主管部门的要求每季度组织本部门固定资产的盘点，做到账、卡、物相符。

（八）固定资产应定点存放，不得随意搬离存放地点，如因工作情况确需搬离，需向行政人事部提出申请方可，并办理资产变更登记手续，如有违反，由部门负责人承担管理过失责任。

第八条使用人职责

（一）管理职责：

固定资产使用人员负有妥善保管、正确使用、维护保养、防止流失被盗的责任。

（二）遗失损坏的赔偿：

对由个人保管使用的设备，非正常遗失或人为损坏要查明原因，追究责任；如查明纯属个人完全责任，按照原价赔偿。

（三）报修责任：

固定资产出现故障，应及时填写“维修单”交行政人事部联系厂家维修。

（四）对规定有归还日期的物资，如逾期不还或长期占用不归还者，按照未还物资的原价扣发工资，并处以同等数额的罚款。

（五）个人擅自外借物资，造成物资损坏或无法收回的，由个人承担全部责任，除按照原价赔偿外，并处以同等数额的罚款。

（六）资产使用人员工作调动或离职时，应办理所用资产交还手续。

若不归还或不办手续的，扣发与资产原价同等金额的工资。

第九条固定资产核算部门职责

财务部为公司固定资产的核算部门。

（一）财务部设置固定资产总账及明细分类账。

（二）财务部对固定资产的增减变动及时进行账务处理。

（三）财务部须对固定资产采购资金报销程序进行严格控制，如无“固定资产申购表”，一律将报销审批单退回申请部门，固定资产申购程序完毕后予以报销。

（四）财务部与固定资产主管部门对固定资产年中、年末各进行一次全面盘点，做到账实相符，保持账、物、卡一致。

第四章固定资产购置

第一十条各部门需购置固定资产，应填写“资产申购表”，经领导审批后报行政人事部统一购置；一次性大批采购固定资产的，由各部门填写“资产申购表”，经部门负责人批准后报行政人事部，由人事行政部填写“资产申购计划表”统一报批后采购。

第一十一条购置固定资产需货比三家，选择质优价廉、售

后服务体系完善的供货商。

第一十二条固定资产购回后，由固定资产申购部门填写“领

用单”领用，领用单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。

一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的账务处理，一份交行政人事部填写固定资产台账，落实使用责任人。

第五章固定资产调拨

第一十三条固定资产在公司内部转移调拨，需填写“调拔

单”一式四联，经调入部门、调出部门及相关领导签批确认。

“调拨单”第一联由行政人事部留存，更新固定资产台账和编号，第二联送交财务部门，第三联送交调出部门，第四联送交调入部门。

第一十四条固定资产调拨资产编号保持不变，填写清楚新

的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

　第六章固定资产报废报损

第一十五条当固定资产严重损坏无维修价值或意外损失

时，由固定资产使用部门提出申请，填写“资产报废报损申请单”，交行政人事部确认后，报财务部审核和总经理审批。

第一十六条经批准后，行政人事部对实物进行处理。

处理

后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

第一十七条财务部依据总经理批准的固定资产报废报损申

请和实物处理结果，进行账务处理。

第七章固定资产编号

第一十八条编号原则：

按公司简称、部门简称、类别代码、

顺序号。

　1、公司简称：

FHBL；

2、部门简称：

XZ（行政人事部）、FK（风控部）、DH（贷后部）、SC（市场部）等；分公司资产编号为SC（市场部）后缀分公司所在地地名简称，如武汉分公司为SCWH。

3、类别代码：

房屋、建筑物代码为01

电子电仪设备代码为02

电器设备代码为03

家具用具设备代码为04

运输工具代码为05

其他代码为06

4、顺序号：

按固定资产入账顺序编号；

如：

购置一台计算机，是公司行政人事部的第23项资产，则资产编号为FHBL.02.XZ—0023

第八章固定资产清查

第一十九条公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查

和年末清查，由行政人事部和财务部共同执行。

固定资产的清查应填制“固定资产盘点表”，详细反映所盘点的固定资产使用现状及数量，并与固定资产账面数核对，做到账务、实物、和固定资产卡片相一致。

若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门负责人、行政人事部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的账务调整，行政人事部对台账进行及时更新。

第九章附则

第二十条本办法自公布之日起执行。

第二十一条本办法解释权归属公司行政人事部。

第二十二条应用表格

附表2

维修单

时间：

年月日

申请部门

申请人

资产名称及

型号

资产编号

故障描述

部门负责人

意见

行政人事部意见

故障诊断及

反馈

经办人：

时间：

备注

（一式三联）第一联行政人事部留存第二联申请部门留存第三联财务部留存

附表3

领用单

资产名称

型号

原值

购买日期

资产编号

存放地点

使用部门

资产管理人

领用人

（签字）

部门负责人

（签字）

行政人事部

意见

备注

（一式三联）第一联行政人事部留存第二联领用部门留存第三联财务部留存

附表4

调拔单

时间：

年月日

资产名称

资产编号

型号

数量

原值

购置时间

转移原因

以下由调出部门填写

以下由调入部门填写

转出部门

转入部门

管理人

管理人

资产编号

资产编号

存放地点

存放地点

部门负责人

意见

部门负责人

意见

财务部门意见（请提供相关财务数据）：

行政人事部意见：

行政人事副总意见：

原保管人

签名

接收人

签名

备注

（一式四联）第一联行政人事部留存第二联财务部留存

第三联调出部门留存第四联调入部门留存

附表5

资产报废报损申请单

资产编号：

部门：

年月日

名称

原值

规格型号

现值

厂牌

已提折旧

购置时间

残值

附属设施

报废报损

原因

检验员：

资产使用（管理）员：

申请部门

负责人意见

行政人事部

意见

财务部

意见

请财务部门填写表格中涉及资产现值、已提折旧、残值等相关数据。

行政人事副总

审批意见

总经理

审批意见

备注

（一式三联）第一联行政人事部留存第二联申请部门留存第三联财务部留存

附表9

资产申购计划表

物品名称

型号

数量

预计单价

金额

申购部门及用途

总金额

行政人事部意见：

财务部意见：

分管副总审批：

行政人事副总审批：

财务副总审批：

总经理审批意见：

附表1

资产申购表

填表时间：

年月日

使用部门

经办人（签名）

　负责人（签名）

资产名称

规格型号

生产厂家

预计单价

总价

数量

用途

行政人事部意见

（1）

行政人事副总审批（4）

财务部意见

（2）

财务副总意见

（5）

分管副总审批

（3）

总经理审批

（6）

备注

注：

价值5000元以上资产申购须经总经理审批。

附表6

固定资产盘点表

盘点部门：

盘点日期：

序号

资产编号

资产名称

资产

型号