XX银行期权业务操作规程文档格式.docx

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第十条收交易单

一、交易结算人员与交易员要建立明确的交易单交接制度，履行签收手续。

结算人员必须核对各类交易单数量，检查是否有授权人员签字（代客交易额20万美圆以上应有交易部门主管签字，50万美圆以上应有交易部门总经理签字）。

与对公客户叙做的交易必须附有客户交易委托书。

对于没有签字或没有客户委托书的交易单，应要求交易员补签、补送。

二、交易单送交时间不得晚于交易次日上午。

如果交易员在截止时间没有送交有关交易单，造成无法结算的情况，结算部门不承担由此造成的责任。

第十一条核对交易单

一、经办员收到交易单后核对内容包括：

交易对手、交易日、期权内容、期权类型、到期日截止时间地点、期权面值、协定汇价、到期日、交割日、期权费、期权费起息日、期权费收、付款路线、授权人签字等。

二、核对中发现交易单字迹不清、内容不全、应立即通知交易员更改或补充内容，并在更改或补充之处签字确认。

客户委托书必须有客户签字或单位的财务公章，若未签字或未盖公章的应通知交易员联系客户补齐。

三、结算人员无权更改与交易有关的内容。

四、经办员在核对后，将交易单和客户委托书交与业务复核。

复核人员再次对交易进行核对和授权。

第十二条发送和核对交易证实

一、分行运营部在收到期权业务交易单核对无误后，在上午10：

00之前及时、准确地通过系统SWIFT向总行发送MT305期权交易证实书。

同时收到总行发来的MT305期权证实后，要立刻核对本行每个客户的交易细节。

遇到总行证实与交易不符的，应首先与本行交易员核对交易，在本行核对后仍存在问题的，要及时向总行结算人员查询。

超过五个工作日没有向总行查询的，一律以总行证实为准。

二、运营部负责向省分行营业部、国际结算部发送“代客外汇买卖证实书”，省分行营业部、国际结算部收到运营部证实书后若对证实书有异议，请在当日及时与运营部联系，电话028－86402617。

无误后营业部、国际结算部负责向客户发送“期权交易证实书”。

三、运营部负责通过传真向辖内分、支行发送“期权交易证实书”；

辖内分、支行收到运营部传真后若对证实书有异议，请在当日及时与我部联系，电话028－86402617。

无误后辖内分、支行营业部负责向客户发送“期权交易证实书”。

“期权交易证实书”格式见附件二。

第十三条会计转账

账务处理参照中银发[2004]38号文件、川中财[2004]212号文件和川中行资[2005]1号文件规定办理。

一、期权业务

（一）交易日

业务发生行的账务处理：

1、买入期权

借：

部门号（代客买入期权）——0527CCY

贷：

客户号（代客应付期权）——0627CCY

2、卖出期权

客户号（代客应收期权）——0528CCY

部门号（代客卖出期权）——0628CCY

（二）期权费结算日

1、买入期权，省分行收到总行下划期权费支付给客户：

（1）客户在省分行的账务处理：

8648631（内部平仓往来）——9161CCY

客户号（活期存款）——8091、8261等CCY

或贷：

部门号（手续费收入）——5320CCY（如有按照《关于调整总分行之间外汇资金交易模式的通知》规定，出现分行向客户报价与总行报价的差额，作为分行的手续费收入。

）

（2）客户在辖内其他机构的账务处理：

省分行使用顺汇交易[492*]将期权费通过“9062省辖清算”辖内机构上客户账。

2、卖出期权，各行向客户收取期权费上划总行：

（1）客户在省分行的账务处理

贷：

（2）客户在辖内行的账务处理：

省分行使用逆汇交易[493*]主动将期权费通过“9062省辖清算”划收省行，由省行划总行。

（三）估价日，由总行对期权业务进行估价，各行不再对期权业务进行估价。

（四）期权合同的终止

1、到期日（欧式期权）或到期日前的任何一天（美式期权），执行合同：

（1）各行转销交易日的账务处理。

（2）如执行了外汇买卖，账务处理如下：

A、客户在省分行的账务处理

8648631（总分行清算）——9061CCY2

客户号（活期存款）——8091、8261等CCY2

客户号（活期存款）——8091、8261等CCY1

8648631（总分行清算）——9061CCY1

B、客户在辖内其他机构的账务处理：

省分行使用顺[492*]、逆汇交易[492*]将执行了外汇买卖的资金通过“9062省辖清算”划到辖内机构上客户账，会计分录略。

期日不执行合同，各行转销交易日的会计分录。

二、个人期权业务

1、买入期权（指银行买入期权，下同）

注：

需冻结客户外币定期存单，金额为客户叙做两得宝业务交易金额

2、卖出期权（指银行卖出期权，下同）

收取客户期权费

客户号（活期存款）——8261等CCY

部门号（暂收应付）——8421CCY

部门号（手续费收入）——5320CCY（按照《关于调整总分行之间外汇资金交易模式的通知》规定，出现分行向客户报价与总行报价的差额，作为分行的手续费收入。

8648631（总分行清算）——9061CCY

省分行使用顺汇交易[492*]将期权费通过“9062省辖清算”辖内机构上客户账，会计分录为：

客户号（省辖清算）——9062CCY

部门号（手续费收入）——5320CCY

辖内行会计分录：

2、卖出期权，各行将收取的客户期权费上划总行：

部门号（暂收应付）——8421等CCY

省分行使用逆汇交易[493*]主动将期权费通过“9062省辖清算”划收省行，由省行划总行，会计分录为：

省分行账务处理：

（三）期权合同的终止

到期日执行合同：

（1）各行转销交易日的表外账务处理，会计分录略。

客户号（活期存款）——8261等CCY2

客户号（活期存款）——8261等CCY1

省分行使用顺[492*]、逆汇交易[493*]将执行了外汇买卖的资金通过“9062省辖清算”划到辖内机构上客户账，会计分录：

客户号（省辖清算）——9062CCY2

客户号（省辖清算）——9062CCY1

辖内行账务处理：

到期日不执行合同：

各行转销交易日的表外会计分录，并解冻客户定期存单。

（2）轧差交割，账务处理如下：

省分行使用顺[492*]、逆汇交易[493*]将执行了外汇买卖价差的资金通过“9062省辖清算”划到辖内机构上客户账，会计分录：

各行转销交易日的表外会计分录。

（四）客户提前中止合同（即提前平仓）

1、买入期权（暂不提供平仓）

第十四条账务核对

在交易日次日和到期日次日,省分行负责全辖期权业务表外本金户“0527”、“0627”、“0528”、“0628”核算码的账务核对工作;

同时各业务发生行结算部门负责本行该核算码的对账工作。

保留核帐记录。

由于“0527”、“0627”、“0528”、“0628”核算码为新增核算码,各分行应严格对账制度,避免重记、漏记现象。

第十五条会计账页和业务文件归档保存

按时对期权业务表外台账进行装订，并归档保存。

第十六条保证金管理

资金业务部负责审核客户外汇买卖保证金是否足额缴纳。

省分行结算业务部、营业部负责省分行本部外汇期权业务客户保证金的收取，前台的账务处理；

负责客户外汇买卖保证金账户的日常管理。

辖内分、支行营业部负责本行外汇期权业务客户保证金的收取，前台的账务处理；

省分行运营部负责对客户对公业务保证金账户进行监控。

对公客户叙做期权业务交易应交纳一定比例保证金。

客户的保证金必须存入外汇买卖保证金专户，省分行结算业务部、营业部和辖内各行应指定专人对保证金进行管理和监控，保证专款专用，保证金在未交割前不得提前支取。

对公外汇期权（仅对简单外汇期权）业务，客户买入期权不交保证金，卖出期权保证金按交易金额的15%×

（t代表到期时间，按年计算）。

如交易客户为我行统一授信客户，在扣减授信额度后可免保证金，授信额度的扣减比例按保证金的交纳比例。

交易员将有关文件交结算人员备案。

省分行结算业务部、营业部和辖内各行应指定专人对授信额度进行管理。

如客户同意冻结其现汇账户资金作为保证金，有关冻结文件也由交易员交结算人员备案。

第四节操作风险指引

第十七条各项业务操作必须严格实行经办、复核制度，明确各级人员的业务处理权限和责任范围，同一业务人员对同一笔业务不能同时处理复核和经办两项工作，禁止“一手清”现象。

对外付款应严格按照授权有限、分级管理的原则进行，禁止借用、盗用他人密码进行业务操作。

第五节岗位职责

第十八条根据交易部门的交易记录等原始凭证核对交易的真实性、准确性，向交易对手发送交易证实、核对交易证实；

办理交易项下资金的收付、交割；

独立进行账务处理及账务核对;

相关保证金的管理。