学校培训费管理办法+学校财务审批办法Word文档格式.docx

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第五条培训费指开展培训直接发生的各项费用支出，包括

住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通

费、其他费用。

（一）住宿费指参训人员及工作人员培训期间发生的租房

间费用。

（二）伙食费指参训人员及工作人员培训期间发生的用餐

费用。

（三）培训场地费指用于培训的会议室或教室租金。

（四）讲课费指聘请师资授课所支付的必要报酬。

（五）培训资料费指培训期间必要的资料及办公用品费。

（六）交通费指用于接送以及统一组织的与培训有关的考

察、调研等发生的交通支出。

（七）其他费用指现场教学费、文体活动费、医药费以及授

课教师交通、食宿等支出。

第六条培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。

综合定额标准如下：

单位：

元/人天

住宿费

伙食费

场地费和讲课费

资料费、

合计

180

100

60

450

交通费和其他费用

综合定额标准是培训费开支的上限，各项费用之间可以调

剂使用。

各单位在综合定额标准以内结算报销。

15天以内的

培训按照综合定额标准控制；

超过15天的培训，超过天数按

照综合定额标准的80%控制；

超过30天的培训，超过天数按

照综合定额标准的70%控制。

上述天数含报到撤离时间，报

到和撤离时间分别不得超过1天。

第七条讲课费执行以下标准（税后）：

（一）副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元。

（二）正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元。

（三）院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。

其

他人员讲课参照上述标准执行。

第四章培训组织

第八条组织培训的工作人员控制在参训人员数量的5%以

内，最多不超过10人。

第九条严禁借培训名义安排公款旅游、会餐、宴请、高消

费娱乐、健身等活动；

严禁使用培训费购置电脑、复印机、

打印机、传真机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用;

严禁在培训费中列支公务接待费、会议费；

严禁套取培训费

设立&

ldquo；

小金库&

rdquo；

。

培训住宿不得安排高档套房，

不得额外配发洗漱用品；

培训用餐不得上高档菜肴，不得提

供烟酒；

7日以内的培训不得组织调研、考察、参观活动。

第十条各单位组织培训应尽量利用网络、视频等信息化手

段，大力推行干部选学、在职自学等方式，降低培训成本,

提高培训效率。

第五章报销结算

第十一条报销培训费，提供培训通知、实际参训人员签到

表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子

结算单等凭证。

财务处严格按照规定审核培训费开支，对未

履行审批备案程序的培训，以及超范围、超标准开支的费用

不予报销。

第十二条讲课费、小额零星开支以外的培训费用，按照国

库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或

公务卡方式结算，不得以现金方式支付。

第六章附则

第十三条未经上级批准，不得以公祭、历史文化、特色物

产、单位成立、行政区划变更、工程奠基或竣工等名义举办

或委托、指派其他单位举办各类节会、庆典、论坛、博览会、

展会等活动。

严禁使用财政性资金举办营业性文艺晚会。

从

严控制举办大型综合性运动会和各类赛会。

经批准的节会、

庆典、论坛、博览会、展会、运动会、赛会等活动，严格控

制规模和经费支出，不得向下属单位摊派费用，不得借举办

活动发放各类纪念品，不得超出规定标准支付费用邀请名人、

明星参与活动。

为举办活动专门配备的设备在活动结束后应

当及时收回。

第十四条本办法自发布之日起实施，由学院负责解释，若

国家法律、法规和上级有关政策作出修改，以国家法律、法

规和上级有关政策为准。

学校财务审批办法（试行）

为规范财务管理，提高工作效率，充分体现权责统一的原则,

根据《高等学校财务制度》等有关财经法规的规定，结合学

校工作实际，制定本办法。

一、预算审批

（一）校年度财务预算，由财务处根据学校各部门预算申请,

结合当年综合财力情况以及年度实践工作需要，提出草案,

由校党委会审批后上报财政。

（二）校内各部门应根据学校安排的部门经费额度，由领导班

子集体讨论制定并批准经费使用计划，

（三）校年度预算调整及校内各部门经费追加，须经申请部门

主管（含分管、协管、下同）校领导同意，由财务处根据学校

财力情况统筹考虑并提出意见后，履行审批手续。

其中：

额

度在5万元以下的（不含5万元，下同），由主管财务校领导

审批;

额度在5万元以上的（含5万元，下同）30万元以下的，

由校长审批，额度在30万元以上的，按照&

三重一大

&

有关规定，由校长办公会或党委会审批。

（四）校内各部门经费一律不允许调整用途，发现问题由学校

收回统筹使用。

（五）校年度预算方案及调整，需按市财政局有关规定执行。

二、收入审批

学校各项收入，由财务处按照规定程序报经上级有关部门批

准后，组织实施，校内各部门未经批准不得自立项目和标准

乱收费。

收费要使用国家规定的合法票据，收费票据的购买、

领用、收回及保管等由财务处设专人负责管理，任何部门或

个人不得自行购买和印制。

三、支出审批

学校财务支出实行&

—支笔&

审批的制度。

校内

各部门行政主要负责人作为本部门财务负责人，按照职责权

限，负责审批本部门预算经费支出和由本部门归口管理的校

统管预算经费支出。

具体权限和程序如下：

（一）额度在5万元以下的（不含5万元，下同），由主管财务

校领导审批;

额度在5万元以上的（含5万元，下同）30万元

以下的，由校长审批，额度在30万元以上的，按照&

三重一大&

（二）报销流程：

（1）各部门所需经费经部门的承办人填报销单、整理报销的

原始单据;

部门负责人签字。

（2）各部门的业务主管校领导审批。

（3）财务处会计负责审核单据的真实性、合法性、合规性等

后经财务处处长审核。

（4）主管财务校长最后审批，按规定金额经校长及校长办公

会或党委会审批。

（三）同期同类业务审批以合计金额为准，严禁以化整为零的

方式回避规定的审批程序。

四、审批责任

（一）学校财务审批实行&

谁审批谁负责&

的制

度，审批人对所审批项目的真实性、合法性、合理性和绩效

成果考核负全责。

对于违反国家和学校有关规定的，根据国

家财经法律法规及学校制度规定承担相应的经济责任乃至

行政、刑事责任。

（二）会计人员应按照岗位职责要求对财务审批情况进行审

核，对未按规定履行审批程序的，应当予以纠正或拒绝办理,

否则也要承担相应责任。

本办法自发布之日起施行，此前学校关于财务审批的规定同

时废止;

本办法由学校财务处负责解释。