借款管理制度Word格式文档下载.docx
《借款管理制度Word格式文档下载.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《借款管理制度Word格式文档下载.docx(7页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
由于因相关责任人工作疏忽,造成借款人的借款无法收回的,由直接责任人承担该损失。
3.2员工因公借款
a.对于因公借款,当事人应填写借款单并附相关公派书面证明或申请报告,借款单由借款部门负责人复核金额及借款归还时间,具体业务类型如下:
①差旅费借款;
②签证借款;
③工伤借款;
④其他适用于因公借款的业务;
b.公派业务借款应专项专用,严禁公款私用,不论业务是否完成,业务经办人均须在返回公司一周内(签证及工伤借款除外)凭有效合法的原始凭证,经签批后办理报销手续,冲抵借款单或返还借款,报销单不足冲减借款单,经办人需补交现金;
超出借款单的部分由出纳转账支付;
实际业务未使用或暂不用的借款,借款应如数清偿原借款单。
c.签证借款以银行解冻日为到期还款日,工伤借款以人力资源部确定工伤结案为到期还款日。
3.3备用金借款
a.备用金借款是为了方便有采购或其他经常有业务的部门员工,本公司备用金人员范围:
业务频繁且数额不超过5000元,具体如下:
①公司车辆费用;
②食堂零星采购;
③其他适用于备用金的业务;
b.对于需要备用金的部门员工,应出具书面“备用金使用人员备案表”,由部门提报,经部门负责人审核财务部核定,报总裁/董事长审批后交财务管理部备案;
c.备用金应专项专用,财务部有权检查备用金的使用情况。
备用金借款实行“前账不清,后款不借”的原则。
日常以备用金管理的费用按照正常报销流程付款,年底统一归还备用金。
各部门管理备用金的员工在离职前应将所借备用金结清。
4.借款单据的使用与填写要求
4.1单据使用规定
统一使用借款审批单
4.2单据填写要求
a.日期:
填写借款日期;
b.部门:
填写借款人所在部门;
c.借款人:
填写借款人的姓名;
d.借款事由:
填写所借款项的缘由;
e.借款金额:
填写所借款项的大写金额;
f.预计还款报销日期:
填写借款的还款日期。
4.3单据审批流程
详见附件1《借款管理流程图》。
5.借款额度控制及管理
5.1员工借款前必须预计合理的借款额度,部门负责人应进行额度的审核,超出合理范围的员工借款,财务部门不予借支;
5.2员工借款的报销应取得真实合法的报销票据,部门负责人应审核其业务的真实性、合理性,财务部复核业务的合法性及审核票据的合法性,经相关领导批准后可进行报销处理;
5.3财务部严格控制员工借款额度,准确掌握员工借款、报销和还款的情况,及时清理借支。
对超过借款单中约定的还款时间一周的,财务部将下发“员工借款清欠通知单”催收。
对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知单”3日内仍未清还的员工,财务部将于第二个工作日提报人力资源部,从借款人工资中扣除借款,同时提报行政部进行公司内通报。
6.借款责任
6.1如审批人审批的借款造成损失的,借款使用部门审批人需要承担30%的经济责任,在借款审批中提出异议的可免除经济责任;
6.2对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的,由担保人承担全部责任。
7.附件:
附件1:
借款管理流程图
附件2:
员工借款清欠通知单
附件3:
担保声明
附件4:
备用金使用人员备案表
8.本制度从公司发文之日起实施,财务管理部拥有该制度的最终解释权。
附件1借款管理流程图
流程
部门/责任人
说明/单据
N
Y
N
借款人
部门负责人/分管领导
财务相关人员审核
财务总监审核
总裁/董事长审批
会计
出纳
《借款审批单》
审核真实性、合理性
审核合理性、规范性
金额5万以下总裁审批即可,5万元以上的还需要呈董事长审批
附件2:
员工借款清欠通知单
部门员工:
截止年月日,您逾期借款的金额为元,按照公司借款管理规定,请您于三日内到财务管理部核对、报销并归还所欠借款,如逾期未办,将按照有关规定执行。
此致!
XXX公司
年月日
担保声明
担保声明
本人身份证号,自愿为部门员工身份证号,借款金额(大写)元进行担保,如借款人未在规定期限内进行还款,本担保人将承担全额元还款责任。
借款人(签字):
担保人(签字):
借款人身份证复印件粘贴
担保人身份证复印件粘贴
附件4:
部门
职务
备用金使用范围
备用金核定金额
部门意见
使用人身份证复印件(粘贴)
备用金使用须知:
1、备用周转金应专款专用,不得挪用周转金款项。
2、备用金借款实行“前账不请,后款不借”的原则。
报销还款后仍有备用金借款的,财务部门将拒绝借支。
3、所有备用金的部门员工在年度终了或在离职前应将所借备用金结清。
借款人:
部门审核:
财务:
审批: