商业银行全文档格式.docx

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商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。

上述作用是通过商业银行各种不同的业务来体现的。

8.银行的组织形式有哪些？

近年来，银行控股公司为什么飞速发展？

组织形式：

1）单一银行制：

独家银行制，特点是银行业务完全有各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构

2）分行制：

特点是法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构。

3）银行控股公司制：

我国银行控股公司发展的原因：

由于我国金融业长期以来实行严格的市场准入制度，形成了金融业高度垄断的市场结构。

金融控股公司的出现可以获得现行金融管制下的垄断利润。

同时，通过一种新的组织形式，控股公司的金融创新空间增加，并可以实现金融业的规模经济、范围经济与协同经济。

9.分析我国的金融控股公司的发展现状及存在的问题。

近年来，我国金融控股公司发展迅速，成为银行业规避分业经营限制的桥梁。

问题：

我国金融控股公司从出现至今，尚无一部法律对其进行专门的监管。

目前，系统内关联交易问题严重；

资本金重复计算导致金融控股公司的资本杠杆比率过高，影响集团公司财务安全；

庞大的集团公司管理体系使内部管理与风险控制难度加大。

这些风险得不到有效控释将会危及我国金融与经济的稳定。

10.政府对银行业的监管理由是什么？

未来的发展趋势如何？

其原因在于银行业自身的经营特点。

1）为了保护储蓄者的利益。

2）其原因还在于银行是信用货币的创造者。

3）当今世界各国银行业向综合化方向发展，世界经济一体化又使得银行国际化进程加快。

发展趋势：

当今世界各国银行业向综合化方向发展，世界经济一体化又使得银行国际化进程加快，这些都对政府实施银行业的监管提出了新的课题，也要求各国政府在银行业监管领域中进一步加强合作。

11.如何评价我国对银行业的监管模式？

怎样看待现行的监管法规？

Chap.2

1.信用风险：

银行的借款人或交易对象不能按事先达成的额协议履行义务的潜在性可能。

2.利率风险：

金融市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失。

3.流动性风险：

传统商业银行的主要风险之一，是指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。

4.银行最佳资本需求量：

是指使得银行资本成本最低的资本量。

5.银行资产持续增长模型：

由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。

P55巨长公式……

6.银行资本对银行的经营有什么意义？

1）资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。

2）资本为银行的注册、组织经营以及存款人进入前的经营提供启动资金。

3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。

4）银行资本为银行的扩张，银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。

5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。

总之，银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。

7.《巴塞尔协议》对银行资本的构成是怎样规定的？

银行资本的构成：

A.核心资本

a）股本

1）普通股

2）永久非累计优先股

b）公开储备

B.附属资本

a）未公开储备

b）重估储备

c）普通准备金

d）混合资本工具

e）长期附属债券

8.怎样理解资本充足？

资本充足是否意味着银行在稳健经营？

所谓的资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言的，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险，也不能意味着银行在稳健经营。

简单地靠资本与资产之间的不利来解释银行是否在稳健经营是不科学的，因为考虑到银行的资产和负债的结构，比如资产的流动性和负债的稳定性，简单的资本与资产的比例就没有说服力。

美国银监会建议的判别银行资本充足率的辅助性方法有：

1）管理质量

2）资产的流动性

3）银行的历史收益及收益留存率

4）银行股东的情况

5）营业费用

6）经营活动效率

7）存款的变化

8）当地市场行情

银行资本规模再加上以上因素，会帮助社会公众对银行经营作出较为准确的判断。

9.银行资本的需要量与那些因素相关？

怎样测定最佳资本规模？

1）有关的法律规定

2）宏观经济形势

3）银行的资产负债结构

4）银行的信誉

最佳资本需要量是指银行资本即不能过低，也不能过高，从财务角度看，资本成本曲线的最低点为最佳资本量。

当银行资本量大于最佳资本需要量时，银行资本的成本会因筹集资本及财务杠杆比率的降低而增加；

反之，银行资本成本会因其他资金来源边际成本的提高、流动性比率的要求提高而增加。

见P51图

10.《新巴塞尔协议》的主要精神是什么？

是银行风险监管的三大支柱。

1）第一支柱是最低资本要求。

这一本分论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求。

在测算银行风险资产状况时，新协议提供了两种可供选择的方案，即标准法和内部评级法。

2）第二支柱是监管当局的监督调查。

第二支柱是针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度。

新协议认为，监督检查程序的目的，不但要保证银行有充足的资本对应业务中的所有风险，而且还鼓励银行开发并使用更还的风险管理技术来检测和管理风险。

3）第三支柱是市场纪律。

第三是对第一和第二的补充。

巴塞尔委员会希望通过建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的，披露要求将便于市场参与者评价有关适用范围、资本、风险、风险评估程序以及银行资本充足率等重要信息。

《新巴塞尔协议》通过三大支柱，鼓励银行改善风险管理系统，采用先进的风险计量方法，这有利于提高监管资本的风险敏感度，也有利于更加全面地进行风险监管，逐步建立适应不同银行需要的资本制度框架。

11.银行资本筹集的主要渠道有哪些？

银行资本的来源主要有内部融资和外部融资。

1）内部筹资：

未分配利润是银行内部融资的重要来源。

2）外部筹资：

当银行的内部融资无法满足他的资本需求时，就要通过外部融资解决资本问题。

主要方法有：

a）出售资产与租赁设备

b）发行普通股

c）发行优先股

d）发行中长期债券

e）股票与债券的互换

12.我国商业银行资本管理中存在哪些问题？

应该如何解决？

（一）从资本金运作现实角度：

a）核心资本充足率低

b）银行依靠自身积累补充资本金能力有限

c）商业银行盈利能力低下

d）商业银行存在庞大不良资产

e）较高的坏账率

（二）从风险管理角度：

a）建立经济资本管理体系基础薄弱

b）资本约束理念尚未全面树立和渗透

解决方法：

对于资本金运作现实方面的不足，我国商业银行可以实行“存量重整，增量化解”的策略。

因为资本管理受到资本约束的限制，根据目前国内银行业的资本充足率情况，资本管理可以遵循区别对待，以增量管理为主，同时加强存量管理。

在银行资本充足率水平未达标情况下，资本管理的重点放在增量上，优化增量资源配置，控制增量资产风险，使其与监管资本的增长相协调；

已达标银行的资本管理则继续改善资产结构、降低高风险业务占比，降低存量资产的经济资本，实现存量资产结构的优化调整。

对于风险管理方面的不足，应该根据《新巴塞尔协议》的精神要求，改善风险管理系统，采用先进的风险计量方法，吸收和培养资本和风险管理方面专业人才，积极构建高素质的现代银行运营管理团队。

加强管理信息系统建设，完善基础数据建设，加快内部评级模型开发。

Chap.3

1.交易账户：

是指私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇款、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。

2.核心存款：

是指对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款。

3.可用资金成本：

是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在关联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。

4.存款对银行经营为什么很重要？

银行主要有哪些存款服务？

它们的特点是什么？

存款即商业银行负债，能维持银行资产的增长率，保持银行的流动性。

存款服务的种类：

a）交易账户

1）活期存款：

顾客不需预先通知即可随时提取或支付的存款，也称支票存款

2）可转让支付命令账户（NOWS）：

对个人、非营利性机构开立的，计算利息的支票账户，即付息的活期存款

3）货币市场存款账户（MMDA）：

性质介于活期存款和NOWS之间，付息，但提取存款需提前7天通知，收付每月不能超过6次，其中支票付款不超过3次

4）自动转账制度（ATS）：

存户同时开立储蓄账户和火气存款账户

b）非交易账户

1）储蓄存款：

为积蓄货币和取得利息收入

2）定期存款：

相对与活期储蓄存款而言，预先约定存款期限

5.存款定价与银行经营目标是什么关系？

实践中主要使用哪些定价方法？

银行的经营目标是追求盈利的增长。

利用存款定价可以稳定客户，保证存款规模的增加。

但是，存款定价的变化不仅影响银行存贷利率差，而且会影响到顾客对存款余额和存款组合的决定，进而影响到银行利润。

P68图

主要定价方法：

1）成本加利润存款定价法

每单位存款的价格=每单位存款服务的经营支出+分配到银行存款的总支出+售出每单位存款的计划利润

2）存款的边际成本定价法

边际成本=总成本的变动=新利率×

以新利率筹集的总资金—旧利率×

以旧利率筹集的总资金

边际成本率=总成本变动额—筹集的新增资金额

3）其他定价方法

a）为不同的客户制定不同的价格

b）根据客户与银行的关系定价

6.近年来为什么银行的非存款负债规模在增加？

非存款负债的获取方式是什么？

虽然存款构成银行主要的资金来源，但仍有可能存款无法满足贷款和投资增长的需求，此时，银行便需要寻求存款以外的其他资金来源。

获取方式：

1）同业拆借

2）从中央银行的贴现借款

3）证券回购

4）国际金融市场融资

5）发行中长期债券

6）非存款性资金来源规模的确定

7.银行负债成本的概念？

它们的区别在哪？

1）利息成本

是指商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬。

2）营业成本

是指花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支。

3）资金成本

是包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和。

4）可用资金成本

5）有关成本

是指与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本。

8.对银行负债成本的分析方法有哪些？

1）历史加权平均成本法

2）边际成本法

P79公式

9.试对我国商业银行的负债结构进行分析和解释。

P84

第四章

名词解释：

1．法定准备金：

按照法定比率向中央银行缴纳的存款准备金。

2．流动性需求：

客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求。

具体包括存款客户的提现需求和贷款客户的贷款要求。

3．资金头寸：

商业银行习惯将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸。

4．游动性货币负债：

对利息率变动极为敏感的存款和借入款。

（银行需随时应付提现）

5．脆弱性货币负债：

大额存款和非存款负债账户。

（近期内可能被客户提取）

6．稳定性货币负债：

被提取的可能性很小的那部分资金，可为银行较长期、比较稳定地利用，被称为核心存款或核心负债。

简答

1．现金资产包括哪些形式？

银行保留各种形式现金资产的目的是什么？

1）库存现金：

为了满足日常交易之需而持有的通货

2）托收中的现金：

在银行间确认与转账过程中的支票金额。

托收中的现金算资金占用

3）在中央银行的存款：

存款准备金。

用于银行的支票清算、资金转账等的基本存款账户。

4）存放同业存款：

银行存在其他银行的存款。

百年与银行之间的票据清算以及代理收付等往来业务。

现金资产管理的目的：

在确保满足银行流动性需要的前提下，尽可能低地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。

2．法定存款准备金的计算方法有哪些？

银行应该如何进行法定存款准备金的管理？

1）滞后准备金计算法：

根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。

——适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金

2）同步准备金计算法：

以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量——适用于计算商业银行的交易性账户准本金需要量。

原则：

在满足中央银行法定要求前提下，通过自身努力，尽量使准备金账户最小化。

预测：

银行应提前预测在准备保持期内的各种存款与库存现金的变化情况，据此制定法定存款准备金的具体管理目标。

调整：

银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比较，若不足则补足，若多余则调减以增加收益。

3．影响超额准备金的因素是什么？

银行应该如何进行超额准本金管理？

1）存款波动。

超额准备金保有数量与预期存款流出量为正相关关系

2）贷款的发放与收回。

如果贷款对象为本行开户的企业，则本行在央行的存款无变化；

若是他行开户的企业，减少本行在央行的存款，则就需要增加超额准备金

3）其他因素：

a向央行的借款；

b同业往来情况；

c法定准备金的变化

相对成本较低核定必要的超额准备金保有数量

方法：

比较持有超额准备金的机会成本和不持有额存款准备金的损失成本。

在预测需要量的基础上适当进行头寸的调度

同业拆解、短期证券回购、商业票据交易、中央银行融资、商业银行系统内的呃资金调度等。

4．什么是流动性需求？

银行的流动性需求有哪些种类？

客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，具体分为存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。

1）短期流动性需求：

一种短期现金需求；

季节性因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素（例：

春耕的时候就会有大量的提现需求，而秋收时候存款增加贷款需求减少；

由重大节日时消费需求旺盛，储户有提现要求）

2）长期流动性需求：

一种长期的现金需求；

主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定（例：

经济发展区的流动性需求会大于传统住宅区的流动需求；

新兴产业，贷款需求大；

成熟稳定的地区，贷款需求小）

3）周期流动性需求：

一种长期现金需求；

由于经济周期性波动所引起的

4）临时流动性需求：

一种临时的现金需求；

由难以预测的不寻常事件所引发的（例：

突发的挤兑）

5．银行如何预测流动性需求？

1）因素法：

资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量

（一些预测贷款变化因素：

GDP预期增长率、企业预期利润率、货币供应预期增长率、预期通货膨胀率等。

存款变化主要因素：

个人收入预期增长率，社会商品零售额的增长率、货币供应量预期增长率等）

2）资金结构法：

通过分析存贷款自己结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求

（a流动性货币负债；

b脆弱性货币负债；

c稳定性负债，也称核心存款或核心债务）

银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求

3）流动性指标法：

流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况。

银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。

6．银行在什么情况下会产生流动性需求？

属于第四题的细化，见第四题括号内内容

7．结合流动性管理的原则分析银行是如何来满足流动性需求的？

1）进取型原则：

当出现流动性缺口时，银行管理者通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。

——通过发行债券、大面额存单、想金融市场拆借资金等，用以补充流动性。

有风险性，实力雄厚的银行才用具有可行性

2）保守型原则：

当出现流动性缺口时，银行管理者通过自身资产转换、出手的方式来满足流动性需求。

——在资金需求的淡季就加大第二准备金的比例，为高峰准备充足的流动性资金。

安全可靠，但成本代价较高

3）成本最低原则：

当出现流动性缺口时，银行管理者通过不同方案的对比选择，确定最佳方案。

8．如何对银行流动性管理的效果进行评价

1）公众对银行的信心——但信心缺乏，银行将会流失存款，最终使现金枯竭

2）银行股票价格是否稳定——股价反映投资者对银行流动性风险的预期

3）发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价——溢价意味着公众相信此银行可能面临流动性危机

4）出售银行资产有无损失

5）能否满足客户的合理贷款需求——反映银行很可能有流动性短缺的压力

6）是否频繁地从中央银行借款——流动性不足时会向央行借款

9．用你所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风险进行分析和判断

第五章

名词解释

1．不良贷款：

是次级、可疑、损失三类贷款的总称

2．问题贷款：

指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在潜在的部分或全部损失

3．呆账准备金：

从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备；

银行提取呆账准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失

4．贷款政策：

是银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。

问答题

1．什么是银行贷款的组合？

影响一家银行贷款组合结构的因素有哪些？

就是贷款的组合？

银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。

1）决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境——例：

消费信贷主要集中在经济发达的大城市，农村信用合作市对农户的生产贷款占较大比例。

我国地区差异不平衡导致银行贷款结构差异很大，是银行收益不均很的重要原因。

2）银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合机构——大银行服务大客户，小银行服务小客户。

2．什么是贷款政策？

主要包括哪些内容？

贷款政策是银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。

包括：

1）贷款业务的发展战略

2）贷款审批的分级授权——三层次：

a一般信贷员的审批授权，包括部门经理；

b贷款委员会或高级经理层；

c董事会的审批授权

3）贷款的期限和品种结构——明确规定接受贷款的最长期限，并注意贷款期限与融资项目生产周期的一致性

4）贷款发放的规模控制

5）关系人贷款政策：

商业银行不得给关系人发放信用贷款；

发放担保贷款的贷款调节不能优于其他借款人同类的贷款条件

6）信贷集中风险管理政策

7）贷款定价

8）贷款的担保政策

9）贷款档案的管理政策

10）贷款的审批和管理程序

11）贷款的日常管理和催收政策

12）对所有贷款质量评价的标准

13）对不良贷款的处理

3．贷款发放程序是怎样的？

综合分析——确定贷款结构（可能直接否，拒绝贷款）——提出贷款结构方案——与客户谈判——贷款能否满足银行与客户的需要（肯能否，拒绝贷款）——完成贷款文件——发放贷款

4．为什么要对贷款进行审查？

审查的原则是什么？

银行在签署贷款协议后，要根据贷款的性质与规模定期对所发放的贷款进行审查，这是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节。

因为贷款有可能因借款人主观因素的变化导致借款质量发生变化，影响借款人的清偿能力。

贷款审查可以帮助银行的管理层迅速发现问题贷款、检查信贷政策的执行情况、提供预警信号、及时发现贷款质量变化、防止贷款质量恶化。

1）定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可随机抽查

2）借款人的财务状况与还款能力

3）贷款文件的完整性和贷款政策的一致性

4）银行对抵押和担保的控制程度

5）增大对问题贷款的审查力度

5．如何评价贷款的质量？

什么是贷款的五级分类？

贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。

五级分类就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：

正常、关注、次级、可疑、损失。

（财务信息和非财务信息综合判断）

6．银行有问题贷款是怎样产生的？

应如何处置？

任何一笔问题贷款的产生都是由以下三个因素之一或三个因素结合而成的：

1）借款人自身的因素：

如不适应市场变化，管理部门薄弱，有欺诈活动等

2）借款人外界的因素：

经济环境变化，政府约束，自然灾害，技术过时等

3）银行自身的错误，贷款发放时的判断错误

首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人诸如新的资金。

当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策：

（1减债程序和时间限制；

2增加抵押品、担保人、第二抵押；

3索取财物报告；

4立即监控抵押品和借款人；

5建立损失安全点——一旦到达贷款损失的地府，借款人会自动清算企业）

当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了

借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账

7．试对我国银行体系的信贷资产质量作出评价。

目前成立的资产管理公司对解决银行的不良资产有怎样的意义？

还需要做哪些努力？

国有商业银行自20世纪90年代以来，资产盈利率持