担保业务管理办法1Word文件下载.docx

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第十条合同履约担保的对象为依法注册经营的企业法人、法人联合体及自然人。

受理担保的条件包括：

（一）依法经营、经营范围符合国家法律；

（二）具备较强履约能力，并能提供反担保措施；

（三）自然人能提供可靠的反担保资产，并具备履约能力。

第四节财产保全担保条件

第十一条财产保全担保的对象为进行民事、经济诉讼或仲裁的当事人。

（一）财产保全申请人已向法院提出申请；

（二）必须是给付之诉；

（三）有具体的诉讼请求和事实、理由；

（五）其他条件。

第五节公司担保人应提交资料

第十二条属本集团担保对象并符合受理条件的企业，应向各担保公司领取并填写《委托担保申请书》和《企业基本情况表》（附件1），同时，向各担保公司提下列必备的文件资料，并保证其真实性：

（一）营业执照副本；

（二）法人代码证；

（三）税务登记证副本；

（四）企业注册登记核准件；

（五）验资报告；

（六）近三年审计报告；

（七）近期财务报表；

（八）贷款卡记录；

（九）纳税凭证；

（十）资信证明；

（十一）企业章程；

（十二）企业介绍；

（十三）董事会决议；

（十四）董事会成员名单及签名式样；

（十五）法人代表及主要领导者简历；

（十六）法人代表证明书及法人代表身份证；

（十七）法人代表授权委托书；

（十八）主要投资项目的可行性研究报告及有关批件；

（十九）提供反担保措施的有关文件；

（二十）提供个人无限责任反担保的，应提供个人主要财产清单；

（二十一）公司股权质押反担保的，如不是100%股权质押的，应提供全体股东会同意质押的股东会决议；

（二十二）抵押反担保的，应提供抵押物权证明及财产评估报告；

（二十三）质押反担保的，应提供质物权属证明及质物估价报告；

（二十四）信用反担保的，应提供反担保人的企业介绍、营业执照副本、验资报告、审计报告、财务报表、贷款证、资信证明、企业章程、法人代表证明书及法人代表身份证、法人代表及主要领导者简历；

（二十五）本集团认为必要的其它文件。

第六节个人担保人应提交资料

第十三条属本集团担保对象并符合受理条件的个人，向各担保公司提下列必备的文件资料，并保证其真实性：

（一）身份证件（居民身份证、户口本、居留证件或其他身份证件）；

（二）担保申请人（借款人）偿还能力证明材料；

（三）合法的消费合同、投资项目可行性报告或项目批准文件；

（四）抵押物或质押权利清单、权属证明，有处分权人同意抵押或质押的证明，抵、质押物估价报告书；

（五）本集团规定的其它文件和资料。

第七节项目接洽与受理

第十四条各担保公司必须指定专人负责项目受理登记，该专人应独立于其它业务部门，对上门申请担保的客户予以接冾并设立业务受理登记簿（附件2）进行登记编号。

各项目经理（含公司各级负责人）自行接冾的项目也应到该专人处进行登记编号。

登记完毕后，根据业务种类、所处地域、业务来源渠道等对应关系安排具体的业务部门及项目接洽人。

第十五条项目接洽人应认真解答客户疑问，认真审阅材料，并在第一次接洽业务时将《委托担保申请书》、《客户应提交资料清单》交给客户。

第十六条收到客户提交的资料后，项目接洽人应对资料认真核对编号并用打时器打上收到日期交登记专员登记，复印件应与原件核对，加盖核对章。

第十七条项目接洽人应立即对项目资料和受理条件等进行受理审查，在一个工作日内决定是否受理，对基本符合担保条件的项目，应填写《担保项目受理表》（附件3），并在受理登记当天签署受理意见报担保业务部经理审批。

第十八条担保业务部经理应在收到《担保项目受理表》后一个工作日内审批。

担保部经理同意受理的担保项目，要指定项目负责人A角和B角。

第四章尽职调查

第十九条尽职调查是项目经理对担保申请人的资信状况、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等方面的情况进行调查，根据已掌握的信息资料进行分析评估，出具《项目调查评价报告书》（附件4），对项目是否可行发表自己的意见，为领导决策提供依据。

第一节调查人的职责

第二十条尽职调查实行双人落实制度。

即对每一个项目进行调查必须在部门经理的统一安排下，至少由项目经理A角、项目经理B角二人共同完成。

各自的职责是：

（一）项目经理A角的职责：

1、负责与担保申请人的联络、沟通，要求客户配合工作；

2、约定时间，组织与协调对项目的调查；

3、独立发表评价意见并对提交资料的真实性负责。

（二）项目经理B角的职责：

1、配合A角工作，一起对项目进行实地调查；

2、独立发表评价意见并对提交资料的真实性负责。

（三）部门经理的职责：

1、根据担保项目的难易程度，合理选配项目经理A、B角；

2、督促项目经理及时对项目进行调查评价；

3、审查项目经理提交的《企业（项目）调查评估报告书》的真实性、完整性，并对整体质量负责。

第二十一条尽职调查的程序是：

搜集担保申请人信息资料并确定调查了解重点——实地调查核实信息资料并重点审核调查重点——出具《项目调查评价报告书》。

第二节调查内容

第二十二条尽职调查的内容包括担保申请人资信、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等四个方面。

第二十三条资信调查评价是指对担保申请人的资信状况进行多方面地调查，根据已掌握的信息资料进行分析与评估，据此就客户的偿债能力做出全面的评价。

（一）对公司类担保申请人资信的调查评价：

1、法律主体资格的调查：

（1）审查营业执照原件，房地产企业还要审查《房地产开发企业资质等级证》、建筑安装企业还要审查《承建资格证书》原件：

看其是否经权机关颁发；

在有效期内；

年审合格；

（2）审查客户法人代码证书原件：

看其是否申领并正式使用代码书；

（3）审查税务登记证原件：

看其是否申领了国税与地税《税务登记证》并是否按期缴纳了各种税款，法定代表人有没有上税务机关公布的限制出境人名单；

（4）审查贷款证（卡）原件：

看其是否进行了年审；

记载的内容是否与真实情况相符；

（5）审阅公司成立合同、章程原件：

对公司的组织形式、出资方式、经营方式、最高权力机构等进行全面的了解，看其申请担保是否需要最高权力机构的决定；

若为三资企业或者承包经营企业，还需提供成立批文、承包经营合同；

（6）审查法定代表人证明书、法人授权委托书原件：

看其法定代表人证明书上填写的法定代表人名字和加盖的公章要与企业营业执照上的法定代表人名字和名称相一致。

法人授权委托证明书上填写的代理人的权限要具体、明确、担保申请人要加盖公章，法定代表人要签字。

有效期至少到合同签订日，通常要有3个月。

2、管理水平调查评价：

（1）公司治理结构调查：

主要了解企业所有者与企业经营者的关系是直接经营还是委托经营；

企业经营决策人、董事会与总经理的授权关系；

以及部门之间的协作关系；

（2）领导者素质调查：

主要了解法定代表人与总经理的资历、素质、业绩、管理及开拓能力、经营作风特别是对企业信誉的重视程度等来考查担保主体的管理水平；

（3）信息披露制度调查：

主要了解其是否重视对外信息宣传工作，印制了哪些宣传资料；

编制了几套会计报表，每套报表之间是否有较大出入。

并通过员工了解情况看是否与企业领导介绍的情况及宣传资料宣传一致。

3、经营状况调查评价：

（1）行业调查：

主要了解担保申请人所处行业的政策环境、现状、发展前景，看担保申请人在同行业中的地位；

（2）竞争对手调查：

主要了解申请人的主要竞争对手，竞争的方式以及与竞争对手优劣势比较；

（3）经济实力调查：

主要调查企业的有形净资产和长期资产；

（4）经营业绩调查：

主要了解近3年经营收入、利润总额、净利润情况，观察发展变化趋势；

4、财务状况调查评价：

（1）审核应收帐款、预付帐款和其它应收款：

重点审核其总帐余额与明细帐累计数是否相符，并与相应的报表数是否一致。

并核查明细帐户记录中有否有与股东的往来帐。

对与股东往来且往来金额过大的，要查明形成往来的原因，以确认是否真实投资。

有无不合法转移、增加或减少资本的行为。

同时，还要分析应收帐款的帐龄结构，了解计提坏帐准备的方法，评价应收帐款回收的可能性；

（2）审核存货：

看其总帐余额与明细帐累计数是否相同、并与报表数相一致。

对金额过大的，还需到仓库核实明细帐数目与实物数量是否一致；

（3）审核对应收票据总帐余额与报表数是否相符。

对应收票据金额过大的，要审核其原始票据，看是否属实；

（4）审核长期投资报表数与其总帐余额是否相符。

对长期投资占总资产比例达到10%以上的，要审核明细，并要了解和分析投资收益。

与《利润表》中“投资收益”科目相核对，评价其真实性；

（5）审核固定资产：

重点审核报表数与其总帐余额、明细帐累计是否帐帐相符、帐实相符。

并分析固定资产的构成，看房屋等不动产有与机器设备、车辆等动产的比例。

评价哪些还可以作为抵押，抵押值多少；

（6）审核无形资产、递延资产：

看其确认是否合理；

确认价值与报表数是否一致；

摊销是否合理；

（7）审核流动负债：

重点审核短期借款，看其报表数是否与总、明细帐相符；

是否与贷款卡上的记录相符。

审核应付帐款、预收帐款及其他应付款是否帐帐相符；

（8）审核长期负债：

看其形成的原因，核实其金额是否与贷款卡上的记录相符，与有关合同、批文上的金额相符；

（9）审核实收资本：

重点看其资本金是否到位，有无抽走、转移和虚假增资等行为；

（10）审核销售收入：

重点审核合同及货款回笼情况，看销售明细帐累计金额与报表数是否一致，并要求与银行对帐单核对；

（11）审核销售成本：

重点审核明细帐，了解成本核算方法，看成本明细帐结转数累计与报表是否一致，有无挂帐未结转成本；

（12）审核费用：

看其销售费用、管理费用、财务费用是否全部计入当期损益，是否有滥列支的情况；

（13）审核投资收益：

对大额的投资收益要审查被投资企业关于利润分配的决定，查验会计凭证上表示的对方科目是银行存款还是应收帐款，以核实是否真实有投资收益，是否收到货币资金；

对金额过大的投资损失或溢余，特别是溢余要查明形成原因，看是否属实；

（14）审核营业外收入：

金额较大的营业外收入或支出，要审查明细帐，看累计金额与报表上是否一致，并要审核原始凭证，验证其是否真实；

（15）在确认数据真实的情况下，计算有关财务指标。

5、重大事项调查评价：

（1）多元化投资调查：

调查其是否拟或正在进行与主业不相关联的重大投资事项，分析其是否会对主业资金使用会产生影响；

对投资额超过其净资产50%的项目，要分析投资风险程度；

（2）组织体制稳定性调查：

调查其是否拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况，防止借资产重组之机使债权悬空；

（3）法律诉讼事项调查：

调查申请人是否卷入重大法律诉讼事项之中，现还未进行结案；

主要大股东是否有重大法律诉讼事项会牵涉企业的正常经营；

（4）高级管理人员稳定性调查：

调查主要高级管理人员是否有变动的意向，是否会对企业的经营作风产生影响。

（二）对个人类担保申请人资信的调查评价：

1、法律主体担保资格的调查：

（1）审核身份证原件，并与户口薄核对，看其年龄是否真实；

是否独立成家,独立成家的，还要核实《结婚证》；

（2）审查身体健康与生活状况，看其是否具备法律规定的完全民事责任能力。

2、经济来源调查：

（1）个人（配偶）合法劳动收入所得：

到工作单位进行核实并要求开出工资收入证明；

（2）合法非劳动所得：

股票、证券投资情况；

房屋出租收入；

其它投资收入。

主要查看能反映有此收入的证明。

3、社会交往调查：

（1）了解其与什么类型的人群交往；

是否有较好的口碑与信誉度；

（2）有没有赌博（赌球、赌马）、吸毒等恶习；

（3）有没有诉讼事项还未处理完毕；

（4）有没有偷、逃、漏税情况，是否上了税务机关公布的限制出境人员名单。

第二十四条融资用途合理性调查评价主要是对担保申请人融资的具体用途、期限长短等方面内容进行调查，根据掌握的资料对融资用途是否合理进行评价。

（一）调查融资用于做什么，评价用途是否合法；

（二）调查需求量，评价申请额是否合理；

（三）了解用款期限，评价期限确定是否合理。

各种担保业务产品融资用途的调查方法略有不同，具体见分类产品操作规则。

第二十五条还款来源可靠性调查评价是对担保申请人到期时的现金流量进行调查，根据掌握的数据对还款资金落实的可靠性进行评价。

（一）调查并确认融资到期时的现金流入量；

（二）调查并确认融资到期时的现金流出量；

（三）计算并确认融资到期量的现金净额。

第二十六条反担保措施可控性调查评价是对担保申请人提供的反担保措施进行调查，逐项核实价值或权益是否足值，根据掌握的资料对万一发生风险后风险是否可控，担保公司的利益是否会受到损失进行评价。

（一）抵（质）押物的调查：

1、调查抵（质）押物的所有权权属，要明确抵（质）押物可以用来抵（质）押；

2、了解抵（质）押物的存放位置及现状；

3、了解抵（质）押物的市场价格及变现能力。

（二）对担保人的调查：

内容与方法同第二十三条。

第三节调查结论

第二十七条计算担保业务风险度：

（一）根据调查情况对担保申请人进行信用评级（评级办法见《企业信用评级办法》），并确定风险权重；

（二）根据调查情况确定融资期限，并确定风险权重；

（三）落实反担保措施，并确定风险权重；

（四）计算担保业务的风险度并确定风险程度（具体办法见《担保业务风险度测评办法》），据此确定担保费率。

第二十八条项目经理在计算担保业务风险度并据此确定反担保措施与担保费率后，再与客户进行沟通，征求客户的意见，争取与客户达成初步意向。

第二十九条项目经理A、B角对项目进行调查评价之后要出具《项目调查评价报告书》。

《项目调查评价报告书》要明确提出自己是否同意提供担保的意见。

第三十条A角、B角完成《项目调查评价报告书》后交部门经理审查。

部门经理如发现评价程序、方法、质量存在问题，有权要求项目经理进行重评；

对于判断不一致的问题，要写明自己的意见。

如有必要，可以与项目经理一起对有关事项进行复核。

第三十一条部门经理也同意担保的项目填写《担保项目审批表》（附件5），将《项目调查评价报告书》及相关资料一起送管理部复核。

对于不同意报批的项目要及时以书面形式通知客户。

第三十二条项目调查评价过程一般应在八个工作日内完成，客户不配合因素除外。

对于重大项目因复杂程度可以组织项目小组进行。

第五章担保项目的评审

第三十三条担保项目实行初审、复审、评议和评审四级审核制度。

各级审批人员必须在《担保项目审批表》中签署明确意见，如未签署明确意见而又在《担保项目审批表》中签名的，一律视同为同意。

凡报项目评审会的担保项目，各担保公司总经理必须签署同意担保的明确意见。

第一节担保项目的初审

第三十四条担保项目初审由各担保业务部负责。

其内容包括企业调查、项目基本风险度评估、确定收费标准、撰写企业调查报告、提出初审意见等，具体内容与方法详见本手册第四章《尽职调查》。

第二节担保项目的管理部复审

第三十五条担保项目的管理部复审是指评审人员和管理部经理对项目资料的完整性、数据的准确性、反担保措施的可靠性、还款计划的稳定性、调查结论的合理性进行审核，并给出相应的复审意见。

第三十六条经担保业务部负责人同意担保的项目，项目经理应将初审后的项目相关资料送交给管理部进行复审。

第三十七条管理部综合管理员按照项目要件清单对报送项目的资料逐项加以核对，如资料不齐，退回担保业务部补充资料。

第三十八条管理部复审主要包括以下内容：

（一）对企业所有相关资料的真实性、合法性与完备性进行审核；

（二）对企业的偿债能力及最近二年的信用状况进行审核；

（三）对企业的风险度测评结果进行审核；

（四）对反担保措施的合法性与可靠性进行审核；

（五）对企业的项目、行业、品牌、信誉等产生的无形资产评价审核；

（六）对企业的经营管理能力、获利能力、履约能力和发展潜力进行分析和审核；

（七）对担保项目的风险防范与监督检查提出具体意见；

（八）对是否同意担保、担保金额、担保期限出具审核意见。

第三十九条管理部担保项目复审由部门经理指定项目审核人员进行，项目审核人员在《项目审核报告书》（附件6）上出具审核意见，一般应在两个工作日内完成。

第四十条管理部经理收到审核人员完成的《项目审核报告书》后，应在《担保项目审批表》上出具复审意见。

第三节担保项目的评议委员会评议

第四十一条管理部同意担保的项目或担保业务部要求复议的项目交由担保评议委员会评议决定。

担保评议委员会的主要成员包括一名主任、核稽专员（或财务部经理）、担保业务部经理、管理部审核员、管理部经理。

其他成员由公司任命。

担保评议委员会主任由各担保公司总经理或分管风险控制的副总经理（专员）出任。

管理部为评议委员会的日常工作机构。

第四十二条评议会议由评议委员会主任召集，一般安排在每周一下午，评议时间不够则顺延。

会议召开前一天，由管理部发出会议通知。

特殊情况下，经评议委员会主任批准后可召开临时会议。

第四十三条评议会评议项目按照担保业务部介绍项目及初审情况、管理部介绍复审情况、评委评议、主任总结的程序进行。

第四十四条担保业务部项目A角介绍项目及初审情况。

包括申请企业的经营状况、资信情况、管理状况、贷款用途、贷款项目概况、企业风险度评估情况、反担保措施及反担保物等方面的情况，陈述个人对项目的意见。

第四十五条担保业务部项目B角对项目及初审情况作必要的补充，并陈述个人意见。

第四十六条担保业务部负责人对项目及初审情况作必要的补充，并陈述部门意见。

第四十七条管理部项目评审员介绍项目的审核情况。

包括对项目资料的完备性、充分性和合法性审核、申请企业偿债能力审核、申请企业信用状况审核、重点说明反担保措施的合法性和可靠性审核及企业基本风险度评估情况审核等方面。

陈述个人对项目风险的分析，提出应采取的预防措施。

表明个人对项目的意见。

第四十八条管理部资产评估师对物业、股权等反担保措施的评估情况向评委报告。

第四十九条管理部负责人对项目的审核情况作必要补充，并表明部门对项目审核的结论性意见。

第五十条评委针对项目和审核中不明的情况进行提问，分别由担保业务部和管理部相关人员作出解答。

第五十一条评委自主陈述对项目的意见。

第五十二条评委自主陈述意见结束后，由委员会主任作总结性发言。

之后进入表决程序。

第五十三条表决采用三分之二多数原则。

即项目只有获得与会评委三分之二以上表决同意后，才算通过。

不同意意见应在会议记录中注明。

第五十四条评议委员会所有评委实行一人一票一个表决权制度。

担保公司总经理有一票否决权。

第五十五条评议会复审意见和表决结果应在会议后整理成会议纪要，经整理后由各评委签字确认。

第四节担保项目的评审委员会评审

第五十六条担保项目评审由公司董事会设立的担保项目评审委员会（以下简称“评审会”）负责。

项目评审委员会下设秘书处，秘书处属经营管理部管辖。

第五十七条经评议会、总经理同意担保的项目，由管理部审核员负责将项目《担保项目审批表》、《担保项目受理表》、《企业基本情况表》、《企业上年度审计报告》、《近期财务报表》、《项目调查评价报告书》、《项目审核报告书》和基本风险度评估资料等项目评审资料，按照评审委员会的人数每人一份，至迟于召开会议的前两天提交给评审会秘书处。

由评审会秘书处对上评审会项目的资料完整性、程序齐备性及签名齐全性等进行预审并填制《项目资料预审报告书》（附件7）。

经预审合格的项目资料由评审会秘书处专人至迟于召开会议的前一天提交给各评委。

第五十八条担保项目评审会的程序、内容和方法与评议会基本相同。

评委阅读项目资料后，在评审会上发表意见，并最终投票表决对评审项目的评审意见。

第五十九条担保项目评审会议由评审委员会秘书处安排专人负责会议记录，会后根据评审意见整理成评委综述，对通过的项目形成会议决议，交由评审会主任签字后，作为对项目进行担保的依据形成批文，下发执行。

具体评审办法见《XX集团项目评审委员会工作条例》。

第六十条经评审同意担保的项目，由担保业务部办理相关的担保手续。

第六十一条对在上述四级评审中被否决的项目,项目经理应及时发送《致客户函》（附件8）通知客户。

第六章风险控制手段和反担保措施

第六十二条办理担保业务应根据被担保人的信用状况和具体情况,以最大限度降低风险为原则，切实把握好被担保人的“核心资产”，确定严密的风险控制手段或反担保措施并在业务办理全过程不折不扣地实施。

第六十三条凡我集团担保的企事业单位（经董事会研究同意的特殊客户除外），其法定代表人和实际控制人必须向各担保公司提供个人无限责任反担保并同时提供其个人主要财产清单、配偶同意意见书等资料，反担保合同须经公证或律师见证。

第六十四条反担保措施的形式有保证、抵押、质押和典当。

保证是指保证人和各担保公司约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约