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2•利用复利公式和复利系数表确定下列系数值：

（1）（F/A，11.5%,10）；

（2）（A/P，10%8.6）；

⑶（P/A，8.8%,7.8）；

（4）（A/F，9.5%，4.5）

3•某设备价格为55万元，合同签订时付了10万元，然后采用分期付款方式。

第一年末付款14万元，从第二年初起每半年付款4万元。

设年利率为12%每半年复利一次。

问多少年能付清设备价款？

4•某人每月末存款100元，期限5年，年利率10%每半年复利一次。

计息周期内存款试分别按单利和复利计算，求第五年末可得本利和多少？

5•如果整个时期，以名义利率为6%的半年复利计算利息，储户帐户中剩余的1000元多少年后可增值到1500元？

6•某人从事小额贷款生意，他按合同借出200元，合同规定，借款者在偿债时须在每个周末付给6.8元，持续35周，问：

（a）每年的名义利率是多少？

（b）实际利率是多少？

7•奖金支付方案有以下四种：

（1）立即支付10万元；

（2）期限为10年的年末年金1.9万元；

（3）第10年末一次支付32万元；

（4）从第6年末起支付5年的等额年金5万元。

请绘制各方案的现金流量图，计算分析并选出最大价值的方案。

8•某厂固定资产原值10000元，使用年限为5年，残值为1000元，估计在这5年中可以工作3000小时，每年实际工作时数依次为600、650、620、590、540小时，试用直线法、工作量法、年数总和法计算各年的折旧费用。

9•某家庭以住房抵押贷款方式购买了一套住宅，住房抵押贷款期限为20

年，年利率为6%以每月2500元等额还款。

该家庭于第9年初一次性偿还贷款本金10万元，余额在以后的5年内用按月等额还款的方式还清，则最后5年内的月等额还款额为多少？

10.某企业为了购买设备，以12%的利率贷到40万元款，答应按15年还清本利，在归还了10次后，该企业想把余额一次性还清，问在10年末应准备多少才能将余款还清？

11.连续8年每年年末支付一笔款项，第一年20000元，以后每年递增1500元，若年利率为8%，问全部支付款项的现值是多少？

12.某工程项目借用外资1.5亿元用于进口设备，年利率10%，设备第一年年末到货后第一年年中开始计息，设备全部到货后开始投产，投产两年后开始达到设计能力。

投产后各年的盈利（利润加税金）和提取的折旧费如表2-1，项

目投产后应根据还款能力尽早偿还外资贷款。

试问：

表2-1工程项目数据单位：

万元

年份1

1

2

3

4

5

借款V

15000

盈利

1000

2000

折旧「

（1）用盈利和折旧偿还贷款需要多少年？

（2）若延迟两年投产，用盈利和折旧偿还贷款需要多少年？

分析还款年限

变动的原则。

（3）如果只用盈利偿还贷款，情况又如何？

为什么?

第三章建设项目资金筹措与资本成本

1•我国建设项目投资有哪些来源渠道？

2.我国竞争性项目，基础性项目和公益性项目各自的主要筹资渠道是什么

3•试述利用债券，股票筹资的优缺点。

4.狭义项目融资的本质特征是什么，适合于哪些项目？

5.借用国外资金的方式有哪些？

6.政策性银行与商业性银行经营目标上有何区别？

7.什么是资本成本？

8.资金筹措的原则是什么？

9.项目总投资包括哪些主要内容？

1.某公司从银行借款10万元，年利率8%公司的实际所得税率为33%。

如果按下列方式支付利息，计算借款的税后实际利率。

（1）一年分四次支付利息。

（2）一年分十二次支付利息。

（3）一年分两次支付利息。

2•某公司为购买新设备，发行了一批新债券。

每张债券票面值为10000元,年利率8%一年分四次支付利息，15年期满。

每张债券发行时市价9500元。

如果实际所得说率33%那么，公司新发行债券的实际税后成本是多少？

3•某企业取得三年期长期贷款1000万元，年利率10%，每年付息一次，

到期一次还本，贷款和管理费及担保费为0.5%，企业所得税税率33%，则该项长期贷款的资金成本为多少？

4•假定某公司发行面值为500万元的10年期债券，票面利率8%,发行费用率5%，发行价格550万元，公司所得税税率为33%。

求该公司债券的资金成本。

5•某公司发行优先股股票，票面额按正常市价计算为200万元，筹措费费

率为4%，股息年利率为14%，则其资金成本率为多少？

6.某一期间证券市场无风险报酬率为11%，平均风险股票必要报酬率为15

%，某一股份公司普通股值为1.15，则该普通股的资金成本为多少？

7.如果一年前你买了一种债券，其票面价值1000元，年利率6%,每半年支付一次，现在债券的市价为1000元，若你的资金时间价值为10%（税前），所得税率为30%，要让你现在把债券卖掉，那么每张债券损失多少？

8.如果一年前你买了一种债券，其票面价值1000元，年利率6%,每半年支付一次，现在债券的市价为1000元，若你的资金时间价值为10%（税前），所得税率为30%，要让你现在把债券卖掉，那么每张债券损失多少？

9•如果信贷公司按月复利率5.25%向它的存户支付利息，公司所得税为40%，其支付的实际税后年利率为多少？

第四章经济效果评价指标与方法

1•影响基准折现率的因素主要有哪些？

2•内部收益率的经济涵义是什么？

3•投资方案有哪几种类型，试举例说明。

4•投资回收期法的含义是什么？

5•项目的净现值和净现值指数的含义有何不同？

6.在什么情况下项目会出现多个内部收益率？

7•试讨论并认识传统投资决策方法的缺陷。

8•在经济评价时，有哪几种最常用的指标？

它们各自的优缺点是什么？

9•互斥方案比较时，应注意哪些问题？

1•某方案的现金流量如下所示，基准收益率为15%试计算

（1）静态与动态的投资回收期；

（2）净现值NPV

（3）内部收益率;

年份0’12345现金流量-2000450

550650700800

2•某公共事业拟定一个15年规划，分三期建成，开始投资60000元，5年后再投资50000元，10年后再投资40000元。

每年的保养费：

前5年每年1500元，次3.年每年2500元，最后5年每年3500年，15年年末残值为8000元，试用8%勺基准收益率计算该规划的费用现值和费用年值。

3.某投资方案初始投资为120万元，年销售收入为100万元，寿命为6年,残值为10万元，年经营费用为50万元。

试求方案内部收益率。

4.建一个临时仓库需8000元，一旦拆除即毫无价值，假定仓库每年净收益为1360元。

（1）使用8年时，其内部收益率为多少？

（2）若希望得到10%勺收益率，则该仓库至少使用多少年才值得投资？

5.已知方案A、B、C的有关资料如下，在基准折现率为15%寸，试分别用净现值法与内部收益法对这三个方案选优。

单位：

万案

初始方案

年收入

年支出

经济寿命

A

r3000

1800

800

5年

B

3650

2200

5年

C

4500

2600

1200

6•某施

工机械有两种不同型号，其有关数据如下，

利率为10%试问购买

哪种型号的机械比较经济?

（元）

万案寿命（年）

初始投资

年现金收入

年经营费

残值

120000

70000

6000

20000

B9000070000850010000

8

7•为修建某河的大桥，经考虑有A、B两处可供选点，在A地建桥其投资为1200万元，年维护费2万元，水泥桥面每10年翻修一次需5万元，在B点建桥，预计投资1100万元，年维护费8万元，该桥每三年粉刷一次3万元，每10年整修一次4万元，若利率为10%试比较两个方案哪个为最优？

8•有四个独立方案，其数据如下，若预算资金为30万元，各方案寿命均为8年，折现率为12%应选择哪些方案？

D

15

14

13

17

年净收益

3.5

5.5

9•有6个方案的数据如下，设定资金限额为30万元，基准折现率为10%寿命为5年，现已知A1、A2互斥，B1、B2互斥，C1、C2互斥，B1、B2从属于A1,C1从属于A2,C2从属于B1，试选择最优的投资组合方案。

方案

A1

A2

B1

B2

C1

C2

12

16

9

7

2.5

10.某部门正在考虑如表所示的收入和支出的投资方案。

试计算这项投资的

净现金流量，然后求它的净现值，基准收益率为12%。

年末

支出（千兀）

收入（千元）

-100

-75

-20

20

-5

45

60

30

11.已知现金流量如表所示，假定基准收益率为10%

万案A

50

「50

万案B

40

试计算这两种方案的净现值、将来值和年度等值。

12.在正常情况下，年产100万吨水泥厂的建设期为2年，工程项目总寿命期为18年，不包括建设期，全部投资在8年内（静态）可以回收，试估计这类工厂所能达到的内部收益率水平。

如果新建年产200万吨的水泥厂，建设期为3年，寿命期为20年，为达到同样的投资效果，回收期应不大于几年？

假定投资在第零年一次性投入。

13.某油田开采方案，零年投资500万元，以后每年产油净收入200万元，估计可开采12年。

油井在第12年末报废时需要开支500万元，试计算内部收益率，并解释其经济含义。

14.A方案投资100万元，年经营费10万元，B方案投资120万元，年经营费6万元，寿命均为10年。

当基准收益率为10%或20%时，何者为优？

该例说明什么问题？

第五章不确定性分析

1.线性盈亏平衡分析的前提假设是什么？

盈亏平衡点的生产能力利用率说明什么问题？

2•敏感性分析的目的是什么？

要经过哪些步骤？

敏感性分析有什么不足之处？

3•为什么技术经济研究要考虑不确定性的影响？

什么是不确定性和风险原

因？

4•盈亏分析、敏感性分析及概率分析各自的优点及其适用范围？

5•盈亏点有几种分析方法？

盈亏点产量的经济含义是什么？

6•概率分析需要哪些步骤？

7.简述用不同参数表示的盈亏平衡点的表达式及应用。

1.某企业生产某种产品，设计年产量为6000件，每件产品的出厂价格估算为50元，企业每年固定性开支为66000元，每件产品成本为28元，求企业的最大可能盈利，企业不盈不亏时最低产量，企业年利润为5万元时的产量。

2.某厂生产一种配件，有两种加工方法可供选择，一为手工安装，每件成本为1.2元,还需分摊年设备费用300元；

一种为机械生产，需投资4500元购置机械，寿命为9年，预计残值为150元，每个配件需人工费0.5元，维护设备年成本为180元，如果其他费用相同，利率为10%试进行加工方法决策。

3.某投资项目其主要经济参数的估计值为：

初始投资15000元，寿命为10

年，残值为0,年收入为3500元，年支出为1000元，投资收益为15%

（1）当年收入变化时，试对内部收益率的影响进行敏感性分析；

（2）试分析初始投资、

年收入与寿命三个参数同时变化时对净现值的敏感性。

4•某项投资活动，其主要经济参数如下表所示，其中年收入与贴现率为不确定性因素，试进行净现值敏感性分析。

参数

最不利P

很可能M

最有利0

初始投资（万元）

-10000

年收入（万元）

2500

3000

4000

贴现率

20%

15%

12%

寿命（年）

6

5•某方案需投资25000元，预期寿命为5年，残值为0,每年净现金流量为随机变量，其可能发生的三种状态的概率及变量值如下：

5000元（P=0.3）;

10000元（P=0.5）;

12000元（P=0.2）;

若利率为12%试计算净现值的期望值与标准差。

6.某投资方案，其净现值的期望值E[NPV]=1200元，净现值方差D[NPV]=3.24

X106,试计算：

（1）净现值大于零的概率；

（2）净现值小于1500元的概率。

7.某项目方案预计在计算期内的支出、收入如表所示，试以财务内部收益率

指标对方案进行敏感性分析（基准收益率为10%）。

年份

投资（万元）年经营成本（万

300

150

200

元）

年销售成本（万

400

8.某电视机投资项目，设计年生产能力为10万元，预计产品售价为1800元/台，年固定总成本为1050万元，单位产品变动成本为1590元。

试确定该项目的盈亏平衡产量，并用生产能力利用率来表示盈亏平衡点。

9.某项目的总投资为450元，年经营成本为36万元，年销售收入为98万元，项目寿命周期为10年，基准折现率为13%。

（1）试找出敏感性因素；

（2）试就投资与销售收入变动进行敏感性分析。

10.已知某工业投资项目的净现值概率分布为正态分布。

净现值的期望值为80万元，标准差为36万元。

（1）试确定净现值大于或等于零的概率；

（2）试确定净现值大于50万元的概率；

（3）试确定净现值小于-10万元的概率。

11•某工厂生产一种化工原料，设计生产能力为月产6000吨，产品售价为

1300元/吨，每月的固定成本为145万元。

单位产品变动成本为930元/吨，试分别画出月固定成本、月变动成本、单位产品固定成本、单位产品变动成本与月产量的关系曲线，并求出以月产量、生产能力利用率、销售价格、单位产品变动成本表示的盈亏平衡点。

第六章建设项目可行性研究

1•可行性研究为什么要分段进行？

2•可行性研究的编制依据有哪些？

3•可行性研究的作用是什么？

4.市场分析在可行性研究中起的地位是什么？

5•可行性研究的工作原则有哪些？

6.市场调查的方法有哪些？

7•可行性研究的基本内容和特点是什么？

8.如何进行项目的技术方案的分析和确定？

9.在建厂条件分析与项目选址中应注意什么？

第七章建设项目财务评价

1.财务评价的目的是什么？

2.财务评价所需要的基础数据有哪些？

3.项目借款利息如何计算？

4.全部投资现金流量表与自有资金现金流量表的主要差别有哪些?

1.某项目计算期20年，各年净现金流量（CI-CO如下表所示。

基准折现率io=l0%。

试根据项目的财务净现值NPV判断此项目是否可行，并计算项目的静态投资回收期和动态投资回收期和内部收益率。

7-20

净现金流量

-180

-250

84

112

2•某建设项目的建设期为4年，建设资金由国内银行贷款，第一年贷款额

为1000万元，第二年为2000万元，第三年为3000万元，第四年贷款额为2000万元。

银行贷款利率为10%试计算到建设期末共欠银行本利多少元。

3•有一投资项目，固定资产投资50万元，于第1年初投入；

流动资金投资20万元，于第二年初投入，全部为贷款，利率8%项目于第2年投产，产品销售第2年为50万元，第3〜8年为80万元；

经营成本第二年为30万元，第3〜8年为45万元；

增值税率14%第2〜8年折旧费每年为6万元；

第8年未处理固定资产可得收入8万元。

根据以上条件列出的全投资现金流量表（见表1、表2）是否正确？

若有错，请改正过来。

表1全投资现金流量表

（一）单位：

3〜7

现金流入

销售收入

80

固定资产回

收

现金流出

经营成本固定资产投

资

流动资金

11.2

增值税

折旧

-50

17.8

25.8

表2全投资现金流量表

（二）单位：

现金流入d

增值税流动资金利

1.6

息

17.4

28.2

36.2

4•某工业项目计算期为15年，建设期为3年，第4年投产，第5年开始达到生产能力。

项目建设投资（未包含建设期借款利息）为8000万元，其中自有

投资为4000万元，不足部分向银行借款，银行借款利率为10%假定每年借款发生在年中。

建设期只计息不还款，第4年初投产后开始还贷，每年付清利息并分10年等额偿还建设期利息资本化后的全部借款本金。

现金流量的发生时点遵循年末习惯法。

分年投资情况如表1所示。

表1

合计

建设投资（万元）

3500

8000

其中：

自有资金投资（万元）

1500

第四年初投入生产所需的全部流动资金2490万元，全部用银行借款，年利

率10%

项目销售税金及附加和经营成本的预测值如表2所示

表2单位：

…

—5600

销售税金及附加

320

480

经营成本

5000

固定资产折旧采用直线折旧法，折旧年限为15年，残值率5%建设期利息

计入固定资产原值。

所得税税率为33%基准收益率为12%

试计算完成以下表格，并计算该项目全部资金净现值和静态投资回收期

（1）建设期利息计算表单位：

年初欠款

当年借款

当年利息

年末欠款累计

（2）借款偿还计划及利息计算表单位：

10

11

4631

当年利息支付

463

当年还本

年末尚欠

（3）利润与所得税计算表单位：

年份

建设投资借款利息

流动资金借款利息

249

利润总额

所得税

税后利润

第八章公益性项目评价

1•公益性项目评价与财务评价的区别？

2•费用效益分析有哪些指标？

它们各自的适用范围是什么？

3•费用效益分析、费用效果分析、多目标综合评价分析的区别是什么？

它们各自的适用范围是什么？

1•修建某水库有高坝和低坝两个方案，其投资、各项费用及年收益如下表所示，服务年限为50年，试问哪个方案是最优方案？

项目

咼坝

低坝

投资

360

年维护费用

4.5

年效益

25

2•某工程项目使用过程中，缺乏安全装置，每年由于安全事故造成的经济损失40000元，现拟增设安全措施，每年可减少损失50%但需要投资18万元,使用期为20年，设1二8%每年维修费占投资的3%试评价是否有必要设置这种安全措施？

3•根据下表资料，试进行投资方案选择

评价指标

单位

甲万