财务内部审计结算审计档案范本Word格式文档下载.docx
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项目负责人
技术负责人
公司负责人
承办情况
文件内容
文件作者
页码
1
咨询报告正文
2
工程结算审定单
3
审后结算书
咨询报告书目录
工程造价咨询报告书
咨询项目全称************************************工程
咨询业务类别结算审计
咨询报告日期2015年4月12日
*********有限公司
咨询报告书编号：
咨询项目委托方全称：
咨询企业执业专用章：
咨询企业法定住所：
邮编：
联系电话：
咨询作业期：
法定代表人：
技术负责人：
项目负责人：
执业资格：
从事专业：
专业咨询员：
执业资格：
从事专业：
******
★
********工程
结算审计报告
*****有限公司：
我方受贵公司委托，组织相关专业人员本着公平公正的原则，按照规定的审计流程，采用了必要的审计方法，于2014年3月26日至2015年3月26日对贵公司****工程竣工结算进行了审计，现将审计情况报告如下：
一、工程概况
1、工程名称：
2、建设地点：
3、结构类型：
3、建筑高度：
4、建筑层数：
5、建筑面积：
6、合同工期天。
开竣工日期
委托方提供资料清单
提供资料内容
是否
原件
咨询企业签收
归还委托方
签收日期
签收人
归还日期
接收人
工程施工合同
补充协议
竣工验收报告
4
中标通知书
5
投标标书
6
招标文件
7
现场签证
8
施工图纸
9
竣工图纸
10
设计变更单
11
送审结算书
12
工程量计算书
13
钢筋放样单
14
审批文件
15
设备采购合同、协议
16
安全文明施工费测定表
17
技术核定单
招标文件、设计交底纪要、招标答疑
现场安全文明施工措施费测定表、竣工验收报告等
会议纪要或重大问题洽商纪要
造价咨询合同
工程造价咨询业务委托单
委托单位：
咨询单位：
项目（工程）名称：
咨询业务：
结算审计
要求完成期限：
年月日至年月日
资料内容：
1、竣工图纸2、竣工验收报告
3、工程变更签证单4、工程变更签证单（附属）
5、建筑工程施工合同6、补充协议
7、招、投标文件
8、现场安全文明施工措施测定表
具体要求：
经办人：
年月日
负责人意见：
（盖章）
经办人
注：
本表一式两份，委托单位、咨询单位各一份。
咨询业务作业计划书
一、项目名称：
二、咨询类型：
三、委托单位：
四、计划完成时间：
五、工程概况：
3、建筑高度：
4、建筑层数：
5、建筑面积：
6、合同工期天。
开竣工日期2
六、咨询项目组的组织机构及其职责
（一）、咨询项目组的组织机构
根据委托项目的工程规模、专业要求及技术复杂程度等因素组建咨询项目组。
咨询项目组由***任项目负责人。
具体人员详下表：
（二）、企业技术负责人及咨询项目组成员职责
姓名
执业资格
专业
备注
1、咨询企业技术负责人的咨询项目职责
（1）、监督咨询项目组遵守政府和行业主管部门有关工程造价咨询的法规、规范、标准和指导规程;
（2）、指导项目负责人运行企业质量保证体系，贯彻落实质量控制制度，保证咨询成果技术的可靠性、数据的准确性、结论的科学性和公正性;
（3）、主持项目咨询活动中重大技术和质量问题的研究和分析，提出解决方案;
（4）、负责对咨询项目成果可能给受托人或本企业带来的风险进行预测，负责对咨询成果技术经济方面的最终审核;
（5）、签发项目咨询成果报告。
2、项目负责人的职责
（1）遵守政府和行业主管部门有关工程造价的法规、规范、标准和指导规程，执行企业规章制度;
（2）负责项目造价咨询的组织实施、专业间协调和质量管理工作，对项目组成员的执业行为进行管理;
（3）负责办理咨询项目委托合同的草拟，接收和验核委托人提供的资料;
（4）动态掌握咨询项目实施状况，负责督促检查各咨询子项和各专业的进度，研究解决存在的问题;
（5）对咨询项目的咨询质量负责，监督专业审核人员/校核人员进行质量校核，负责对项目初步成果进行复核;
（6）编写咨询成果报告及总说明、总目录，确保成果文件格式规范、表述清晰和满足使用需要;
（7）负责咨询报告的送达,办理相关资料归还和移交手续,与委托人结算咨询费。
3、专业造价工程师的职责
（1）负责本专业的项目造价控制业务实施及其质量管理工作。
（2）遵守政府和行业主管部门有关工程造价咨询的法规、规范、标准和指导规程，执行企业规章制度。
（3）在项目负责人的领导下，组织本专业造价人员核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确。
（4）动态掌握本专业项目造价控制实施状况，协调并研究解决存在的问题。
（5）组织编制本专业的咨询成果文件，编写本专业的成果文件说明和目录，检查成果文件是否符合规定，负责审核和签发本专业的成果文件。
4、造价员的职责
（1）依据业务要求，遵守行业标准与原则，对所承担的业务质量和进度负责。
（2）根据项目委托合同的要求，开展本职工作，选用正确的业务数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。
（3）对实施的各项工作进行自控，成果文件经校核后，负责进行修改；
（4）完成作业计划后及时整理，收集齐全咨询资料，交项目负责人或专人办理归档和移交归档手续。
（5）规范执业行为，遵守职业道德。
七、工程竣工结算审核流程及方法
（一）审核前的准备
1、项目负责人接受委托人送审的资料，填列《委托方提供资料清单》，办理资料交接手续。
2、委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料：
（1）工程招标和投标文件，工程量清单；
（2）施工组织设计和施工进度计划；
（3）工程总承包合同，专业分包合同、补充合同或补充协议书；
（4）工程勘察和设计施工图纸，设计变更及说明，经有关单位签证的竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书；
（5）施工过程中有各方签证的设计变更签证单、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料；
（6）盖有合同施工方单位公章、编制单位公章的工程结算书；
（7）甲供材料明细表，主要材料消耗明细表，材料价差调整计算明细表，工程量清单单价调整明细表，需要核实的施工单位采购的材料凭证；
（8）工程量计算书、钢筋下料单等；
（9）合同发包方和监理认可签证的工程计划工期和实际工期确定单；
（10）工程质量目标和工程竣工验收报告；
（11）其它有关工程造价调整的有效证明文件。
3、项目负责人制定审核实施细则，进行工作分工，明确审核人员的职责和工作进度。
4、参加审核的人员熟悉送审资料，进行施工现场勘察。
必要时可召集委托方、建设单位、施工单位共同会商，就审核前有关问题达成明确意见，并形成书面的《工程结算审核会商纪要》，用以共同遵守。
（二）审核流程及方法
1、项目组接收工程竣工结算业务后，应在《工程造价咨询合同》约定的时间内对工程竣工结算作出最终审核，出具工程竣工结算审核报告。
2、施工结算审核内容主要包括以下方面：
（1）送审资料的完整性、合法性和充分性；
（2）计价方式是否符合合同约定，工程量清单、钢筋计算是否符合规则；
（3）清单项目中人、材、机换算及计算结果是否准确；
（4）工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；
（5）清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；
（6）主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；
（7）甲供材料的品种、数量和结算是否准确；
（8）分包项目工程量的划分和结算是否准确；
（9）措施费用调整是否有依据，计费基数、取费标准、计算程序和计算结果是否准确；
（10）各种税金和规费是否符合税务和相关管理部门的规定；
（11）实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任及关键将罚款；
（12）索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，据是否确凿、完整，费用计算是否正确；
（13）其它工程造价有关的内容。
3、审核过程中遇有不明确或持有异议的问题，项目负责人应与委托人取得联系，会同建设单位、施工单位到施工现场查勘和取证。
4、审核人员依据送审资料、取证材料、会商纪要、建设行政主管部门制定的规则、工程造价管理部门的规定和《合同法》、《招标投标法》等国家的有关法规，对送审的工程预结算逐项进行审核，编制《工程审核计算书》和结算调整明细表征求意见稿，拟写初审意见，随同《咨询质量控制流程单》交项目负责人复核。
5、项目负责人复核同意后，将初审意见和征求意见稿交送委托人，由委托人送交建设单位和施工单位征求意见。
6、如委托人、或建设单位、或施工单位对初审意见有异议，项目负责人应要求委托人约时召集建设单位、施工单位、审核单位进行会商，充分听取各方意见，必要时可实事求是地对初审意见进行调整，以求达成共识。
7、对审核的结算达成一致意见后，项目负责人将审定意见和《工程造价咨询质量控制流程单》交咨询企业技术负责人进行最终审定。
8、委托人、建设单位、施工单位负责人和咨询单位技术负责人分别在《工程结算审定表》上签署意见，加盖公章。
9、承发包双方对工程造价咨询单位出具的竣工结算审核意见仍有异议的，可以向县级以上地方建设行政主管部门申请调解。
调解不成的，可依法申请仲裁或向人民法院提起诉讼。
（三）咨询报告书
1、项目负责人草拟《工程结算造价报告书》。
2、《工程结算造价报告书》主要内容包括：
（1）参建单位；
（2）工程概况；
；
（3）审核范围；
（4）审核的依据；
（5）审核方法和要求；
（6）审核结论及其主要原因；
（7）其他情况说明；
（8）核减、核增明细表、《工程结算审定表》、审核结算书。
3、《工程结算造价报告书》由公司负责人签发，编号后打印成文，并盖上项目负责人执业资格专用章和咨询单位公章。
4、《工程结算造价报告书》一式四份，公司留存一份，送交委托人三份。
由委托人将其中两份分别送交建设单位和施工单位，并办理送达手续。
5、向委托人退还必要的送审资料并办理交接手续。
（四）资料归档
1、公司按《归档法》的要求和行业主管部门有关档案管理的规定建立工程造价审核档案制度，并有专人负责档案管理。
2、竣工结算审核资料档案应包括下列主要内容：
（1）《工程结算造价报告书》正本原件和有签发人签发的底稿；
（2）《工程结算审定表》原件；
（3）盖有审核人员资格专用章的《工程结算审核计算书》和结算调整明细表；
（4）审核过程中获取的取证资料、会商纪要；
（5）《委托人送审资料清单》（包括签收和退还清单）；
（6）送审的工程结算书；
（7）工程招标和投标文件；
（8）工程施工承包合同或补充协议；
（9）工程竣工验收及质量评定表；
（10）《工程造价咨询合同》或司法鉴定委托书；
（11）《工程造价咨询质量控制流程单》；
（12）江苏省工程造价公司企业项目实施阶段造价控制实施效果评价表；
（13）其它需要存档的资料。
3、审核工作完成后，由专业审核人员将上列资料进行收集、整理，按本单位档案管理规定和立卷规则汇总组卷、编号，装订成册，统一管理。
八、质量控制流程
1、实行项目组长负责制，严格按照审计流程开展审计工作，分工明确、责任到人。
2、咨询质量实行专业咨询员自校、项目负责人复核、技术负责人审核的三级质量控制体系。
3、项目组咨询人员在《工程造价咨询质量控制流程单》审核意见栏签署审核意见、签名并盖执业专用章。
项目负责人（签字）：
2014年3月28日
工程造价咨询质量控制流程单
编号：
咨询项目名称
咨询类别
委托单位
合同编号
约定作业期
年月日至年月日
专业咨询员
姓名
专业
资格
1.
2.
3.
4.
自
校
意
见
专业咨询员1签名（并盖资格章）：
日期年月日
专业咨询员2签名（并盖资格章）：
复
核
项目负责人签名（并盖资格章）：
审
技术负责人签名（并盖资格章）：
江苏省建设项目造价咨询效果评价表
咨询企业名称
合同
编号
报告书
委托单位名称
联系人/联系电话
邮编
地址
咨询类型
评价内容
评价意见
造价咨询工作计划
□优□良 □中 □差□无
组织机构设置及人员配备
□满意□一般 □不满意
咨询人员服务态度及专业水平
□优□良 □中 □差
咨询成果报告质量（咨询成果的合法性、合理性、准确性、公平性）
咨询月报质量（实施阶段造价咨询填写）
□优□良 □中 □差
变更与签证核定情况
执行相关工作程序和工作制度情况
□优□良 □中 □差
咨询工作进度（咨询工期是否符合合同约定或国家有关规定）
咨询人员的职业道德（遵循独立、客观、公正的服务宗旨）
合同履行情况（合同中相应条款的履约程度）
咨询服务收费是否符合政府有关规定
造价咨询达到的实际目标情况
对材料设备等采购合同的造价控制情况
委托人签名：
联系电话：
（盖单位公章）
年月日
其他当事人签名：
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