清算表与附表.docx
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清算表与附表
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间:
年月日至年月日
纳税人名称:
纳税人识别号:
□□□□□□□□□□□□□□□金额单位:
元(列至角分)
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益(填附表一)
2
负债清偿损益(填附表二)
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得(1+2-3-4+5)
7
免税收入
8
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额(6-7-8-9-10)
应纳所得税额计算
12
税率(25%)
13
应纳所得税额(11×12)
应补(退)所得税额计算
14
减(免)企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额(13-14+15)
17
以前纳税年度应补(退)所得税额
18
实际应补(退)所得税额(16+17)
纳税人盖章:
清算组盖章:
经办人签字:
申报日期:
年月日
代理申报中介机构盖章:
经办人签字及执业证件号码:
代理申报日期:
年月日
主管税务机关
受理专用章:
受理人签字:
受理日期:
年月日
附表一:
资产处置损益明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
账面
价值
(1)
计税
基础
(2)
可变现价值或交易价格
(3)
资产处置
损益(4)
=(3)-
(2)
1
货币资金
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款*
10
其他应收款
11
存货
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
持有至到期投资#
17
长期应收款#
18
长期股权投资
19
长期债权投资*
20
投资性房地产#
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出#
29
商誉#
30
长期待摊费用
31
其他非流动资产
32
总计
经办人签字:
纳税人盖章:
附表二:
负债清偿损益明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
账面价值
(1)
计税基础
(2)
清偿
金额
(3)
负债清偿
损益(4)
=
(2)-(3)
1
短期借款
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字:
纳税人盖章:
附表三:
剩余财产计算和分配明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
3
职工工资
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6
清算税金及附加
7
清算所得税额
8
以前年度欠税额
9
其他债务
10
剩余财产(1-2-…-9)
11
其中:
累计盈余公积
12
累计未分配利润
剩余财产分配
股东名称
持有清算企业权益性投资比例(%)
投资额
分配的财产金额
其中:
确认为股息金额
13
(1)
14
(2)
15
(3)
16
…
17
…
经办人签字:
纳税人盖章:
注销税务登记申请审批表
纳税人名称
纳税人
识别号
注销原因
附送资料
纳税人
经办人:
法定代表人(负责人):
纳税人(签章)
年月日年月日年月日
以下由税务机关填写
受理时间
经办人:
负责人:
年月日年月日
清缴税款、滞纳金、
罚款情况
经办人:
负责人:
年月日年月日
缴销发票
情况
经办人:
负责人:
年月日年月日
税务检查
意见
检查人员:
负责人:
年月日年月日
收缴税务证件情况
种类
税务登记证正本
税务登记证副本
临时税务登记证正本
临时税务登记证副本
收缴数量
经办人:
负责人:
年月日年月日
批准
意见
部门负责人:
税务机关(签章)
年月日年月日
填表说明:
本表一式四份,主管税务机关签署意见后,一份退回纳税人,三份留存主管税务机关。
注销(迁移)税务登记清税申请审核表
编号:
沪国(地)税注字第号
纳税人名称
登记注册类型
税务登记号
电脑编码
联系地址
联系电话
上级主管部门
注销登记原因
解散()、破产()、撤销()、歇业()、户管迁移()、吊销营业执照()、其他()
年(月至月)清税情况
增值税
一般纳税人
期初未抵扣数:
销售额(17%税率):
销售额(13%税率):
销项税额:
出口退税:
进项税额转出:
转出多交:
进项税额:
已交税金:
转出未交:
期末未抵扣数:
年初未交数:
本期转入数:
本期已交数:
期末未交数:
小规模纳税人
销售额(6%税率):
销售额(4%税率):
期初未交数:
应交数:
已交数:
期末未交数:
营业税
应税收入(%税率):
应税收入(%税率):
期初未交数:
应交数:
已交数:
期末未交数:
消费税
应税收入(%税率):
应税收入(%税率):
期初未交数:
应交数:
已交数:
期末未交数:
企业所得税
利润总额:
调整后应纳税所得额:
应纳所得税额:
期初未交数:
应交数:
已交数:
期末未交数:
年(月至月)清税情况
增值税
一般纳税人
期初未抵扣数:
销售额(17%税率):
销售额(13%税率):
销项税额:
出口退税:
进项税额转出:
转出多交:
进项税额:
已交税金:
转出未交:
期末未抵扣数:
年初未交数:
本期转入数:
本期已交数:
期末未交数:
小规模纳税人
销售额(6%税率):
销售额(4%税率):
期初未交数:
应交数:
已交数:
期末未交数:
营业税
应税收入(%税率):
应税收入(%税率):
期初未交数:
应交数:
已交数:
期末未交数:
消费税
应税收入(%税率):
应税收入(%税率):
期初未交数:
应交数:
已交数:
期末未交数:
企业所得税
利润总额:
调整后应纳税所得额:
应纳所得税额:
期初未交数:
应交数:
已交数:
期末未交数:
年(月至月)清税情况
增值税
一般纳税人
期初未抵扣数:
销售额(17%税率):
销售额(13%税率):
销项税额:
出口退税:
进项税额转出:
转出多交:
进项税额:
已交税金:
转出未交:
期末未抵扣数:
年初未交数:
本期转入数:
本期已交数:
期末未交数:
小规模纳税人
销售额(6%税率):
销售额(4%税率):
期初未交数:
应交数:
已交数:
期末未交数:
营业税
应税收入(%税率):
应税收入(%税率):
期初未交数:
应交数:
已交数:
期末未交数:
消费税
应税收入(%税率):
应税收入(%税率):
期初未交数:
应交数:
已交数:
期末未交数:
企业所得税
利润总额:
调整后应纳税所得额:
应纳所得税额:
期初未交数:
应交数:
已交数:
期末未交数:
历年欠税情况
税种
金额
限交日期
税种
金额
限缴日期
税种
金额
限交日期
其他资产清理情况
申请单位经办人:
(签字或盖章)
年月日
申请单位法人代表或负责人:
(签字或盖章)
(单位公章)
年月日
以下项目由税务机关填写
税务机关审核意见:
□1、应缴税款已结清。
□2、税款尚未结清,应补(退)缴各类税款情况如下:
□3、迁移的增值税一般纳税人的期末未抵扣数:
□4、其它情况说明:
审核人
年月日
清税审核(检查)部门意见
(负责人签字或盖章)
(部门盖章)
年月日
主管科室意见
(经办人、负责人签字或盖章)
(部门盖章)
年月日
分局、县局意见
(盖章)
年月日
填表说明:
1、本表一式四份,主管税务机关签署意见后,一份退回纳税人,三份留存主管税务机关
2、清税情况表中,期初未抵扣数、期末未抵扣数要用负号填写,年初未交数、本期转入数、期末未交数、期初未交数多交数以负号填写。
清税、欠税情况在本表中不够填列的,可领附表说明
注销(迁移)税务登记清票申请审核表
单位名称(公章)
税务登记证号码
地址
负责人
发票
申购人
发票购用印制簿号
电话
□歇业注