博士眼镜度财务分析报告Word格式文档下载.docx
《博士眼镜度财务分析报告Word格式文档下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《博士眼镜度财务分析报告Word格式文档下载.docx（39页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
7,301
13.94%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，博士眼镜2019年的流动资产主要包括货币资金、存货以及其他应收款，各项分别占比为63.79%，17.80%和7.87%。
2019年博士眼镜流动资产构成情况
货币资金
32,019
63.79%
31,253
65.72%
30,998
68.75%
应收票据及应收账款
2,816
5.61%
2,525
5.31%
1,911
4.24%
应收账款
预付款项
1,789
3.57%
1,605
3.38%
607
1.35%
其他应收款
3,950
7.87%
3,590
7.55%
3,176
7.05%
存货
8,935
17.80%
8,114
17.06%
7,236
16.05%
其他流动资产
681
1.36%
466
0.98%
1,154
2.56%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，博士眼镜2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期待摊费用以及其他权益工具投资，各项分别占比为31.33%，30.70%和26.76%。
2019年博士眼镜非流动资产构成情况
其他权益工具投资
4,443
26.76%
1,372
12.03%
0.00%
固定资产
5,203
31.33%
4,389
38.46%
4,181
57.28%
在建工程
19
0.12%
450
3.94%
57
0.79%
无形资产
719
4.33%
670
5.87%
252
3.46%
长期待摊费用
5,098
30.70%
3,711
32.52%
2,388
32.72%
递延所得税资产
483
2.91%
377
3.31%
228
3.13%
其他非流动资产
638
3.85%
442
3.87%
191
2.63%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
博士眼镜2019年年总负债金额为96,646,933.82元，所有者权益总额为571,356,782.3元，其中资本金为122,093,998.0元，资产负债率为14.47%，在负债中，流动负债为93,999,778.5元；
占负债和所有者权益总额的14.07%，非流动负债为2,647,155.32元，占负债和所有者权益总额的0.40%。
2019年博士眼镜负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益（或股东权益）总计
流动负债合计
9,399
14.07%
13.76%
7,030
13.42%
非流动负债合计
264
0.40%
142
0.24%
43
0.08%
所有者权益（或股东权益）合计
57,135
85.53%
50,714
86.00%
45,313
86.50%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，博士眼镜2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及应交税费，各项分别占比为42.58%，42.58%和17.48%。
2019年博士眼镜流动负债构成情况
应付票据及应付账款
4,002
42.58%
3,479
49.49%
应付账款
预收款项
968
10.30%
694
8.56%
642
9.13%
应付职工薪酬
1,288
13.70%
1,129
13.92%
1,044
14.86%
应交税费
1,643
17.48%
1,478
18.21%
1,573
22.38%
其他应付款
1,497
15.93%
4,812
59.31%
290
4.13%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，博士眼镜2019年的非流动负债主要包括递延所得税负债、递延收益以及长期借款，各项分别占比为91.69%，8.31%和0.00%。
2019年博士眼镜非流动负债构成情况
预计负债
28
64.95%
递延收益
21
8.31%
递延所得税负债
242
91.69%
115
81.19%
其他非流动负债
26
18.81%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年博士眼镜的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本（或股本），各项分别占比为42.87%，25.59%和21.37%。
所有者权益构成情况
实收资本（或股本）
12,209
21.37%
8,701
17.16%
8,580
18.93%
资本公积
24,496
42.87%
26,852
52.95%
24,991
55.15%
库存股
-1,095
-1.92%
-1,362
-2.69%
其他综合收益
3,311
5.80%
216
0.43%
-0
-0.00%
盈余公积
3,221
5.64%
2,737
5.40%
2,226
4.91%
未分配利润
14,621
25.59%
13,220
26.07%
9,515
21.00%
少数股东权益
370
0.65%
349
0.69%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年博士眼镜的净利润为62,571,577.94元，与2018年的58,808,674.41元相比上升了6.40%。
2017-2019年博士眼镜净利润变动趋势
年份
同比增长率（%）
2017
5,219
2018
5,880
12.67%
2019
6,257
6.40%
2.3.2营业利润分析
2019年博士眼镜的营业利润为82,144,892.34元，与2018年的80,644,664.8元相比上升了1.86%。
2017-2019年博士眼镜营业利润变动趋势
7,060
8,064
14.21%
8,214
1.86%
2.3.3利润总额分析
2019年博士眼镜的利润总额为83,422,096.45元，与2018年的80,248,364.34元相比上升了3.95%。
2017-2019年博士眼镜利润总额变动趋势
7,101
8,024
13.00%
8,342
3.95%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年博士眼镜的成本费用总额为581,341,670.98元，其中销售费用、营业成本以及管理费用，各项分别占比为55.26%，32.48%和11.89%。
2019年博士眼镜成本费用构成
成本及费用总额
-58,134
-49,814
-40,785
营业成本
-18,882
32.48%
-14,649
29.41%
-11,090
27.19%
税金及附加
-264
0.46%
-543
1.09%
-646
1.58%
销售费用
-32,125
55.26%
-28,844
57.90%
-24,966
61.21%
管理费用
-6,913
11.89%
-5,681
11.41%
-4,046
9.92%
财务费用
51
-0.09%
-95
0.19%
-35
0.09%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年博士眼镜的经营现金流量净额为98,072,798.6元，与2018年的36,958,864.54元相比上升了165.36%；
投资活动现金流净额为-50,637,542.62元；
筹资活动现金流净额为-40,013,795.57元。
2017-2019年博士眼镜经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
6,170
-2,651
15,804
3,695
-3,594
46
9,807
-5,063
-4,001
2.4.2现金流入结构分析
2019年博士眼镜现金流入总金额为1,045,713,077.69元，其中经营活动现金流入为692,305,606.4元，占现金流入总额的66.20%；
投资活动现金流入为349,916,271.29元，占现金流入总额的33.46%；
筹资活动现金流入为3,491,200.0元，占现金流入总额的0.33%。
2019年博士眼镜现金流入构成
现金流入总额
104,571
124,292
127,707
经营活动现金流入小计
69,230
66.20%
62,127
49.98%
54,490
42.67%
投资活动现金流入小计
34,991
33.46%
60,402
48.60%
54,417
42.61%
筹资活动现金流入小计
0.33%
1,762
1.42%
18,800
14.72%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为660,971,269.35元,占经营活动现金流入小计的95.47%;
收到其他与经营活动有关的现金为31,334,337.05元,占经营活动现金流入小计的4.53%。
2019年博士眼镜经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
66,097
95.47%
58,864
94.75%
52,292
95.97%
收到其他与经营活动有关的现金
3,133
4.53%
3,263
5.25%
2,197
4.03%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为345,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的98.6%;
取得投资收益收到的现金为4,916,271.29元,占投资活动现金流入小计的1.4%。
2019年博士眼镜投资活动现金流入构成
金额（元万）
收回投资收到的现金
34,500
98.60%
59,600
98.67%
54,000
99.23%
取得投资收益收到的现金
491
1.40%
798
1.32%
415
0.76%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
4
0.01%
1
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为3,491,200.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年博士眼镜筹资活动现金流入构成
吸收投资收到的现金
18,700
99.47%
其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金
400
22.70%
收到其他与筹资活动有关的现金
100
0.53%
2.4.3现金流出结构分析
2019年博士眼镜现金流出总额为1,038,291,617.2800001元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为594,232,807.8元,占现金流出总额的57.23%;
投资活动现金流出小计为400,553,813.91元,占现金流出总额的38.58%;
筹资活动现金流出小计为43,504,995.57元,占现金流出总额的4.19%。
2019年博士眼镜现金流出构成
现金流出总额
-103,829
-124,145
-108,384
经营活动现金流出小计
-59,423
57.23%
-58,431
47.07%
-48,319
44.58%
投资活动现金流出小计
-40,055
38.58%
-63,997
51.55%
-57,068
52.65%
筹资活动现金流出小计
-4,350
4.19%
-1,716
1.38%
-2,995
2.76%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为216,492,312.98元,占经营活动现金流出小计的36.43%;
支付给职工以及为职工支付的现金为143,969,559.23元,占经营活动现金流出小计的24.23%;
支付的各项税费为44,742,760.64元,占经营活动现金流出小计的7.53%;
支付其他与经营活动有关的现金为189,028,174.95元,占经营活动现金流出小计的31.81%。
2019年博士眼镜经营活动现金流出构成
购买商品/接受劳务支付的现金
-21,649
36.43%
-21,032
35.99%
-13,884
28.73%
支付给职工以及为职工支付的现金
-14,396
24.23%
-13,446
23.01%
-12,315
25.49%
支付的各项税费
-4,474
7.53%
-7,279
12.46%
-7,389
15.29%
支付其他与经营活动有关的现金
-18,902
31.81%
-16,673
28.53%
-14,729
30.48%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为55,553,813.91元,占投资活动现金流出小计的13.87%;
投资支付的现金为345,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的86.13%。
2019年博士眼镜投资活动现金流出构成
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-5,555
13.87%
-4,073
6.37%
-2,068
3.63%
投资支付的现金
-34,500
86.13%
-59,923
93.63%
-55,000
96.37%
筹资活动现金流出小计中分配股利/利润或偿付利息支付的现金为43,504,995.57元,占筹资活动现金流出小计的100.0%。
2019年博士眼镜筹资活动现金流出构成
分配股利/利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
-1,279
42.72%
2.5偿债能力分析
2.5.1短期偿债能力
从短期偿债比率看，博士眼镜2019年的流动比率、速动比率及现金比率分别为533.97%，438.91%，340.63%。
流动比率、速动比率及现金比率
流动比率（%）
速动比率（%）
现金比率（%）
641.32%
538.38%
440.93%
586.05%
486.06%
385.14%
533.97%
438.91%
340.63%
2.5.2综合偿债能力
从整体的资产负债率和产权比率指标来看，2019年博士眼镜年的资产负债率和产权比率分别为14.47%和16.92%。
2017-2019年博士眼镜资产负债率&
产权比率
资产负债率（%）
产权比率（%）
升级会员 