工程项目资金支付管理办法文档格式.docx

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第七条公司总会计师、总经理代表公司行使项目资金支付的审批、监督职责，共同承担项目资金支付管理工作的领导责任。

（一）公司总会计师负责审核资金支付的必要性与支付金额的准确性；

（二）公司总经理负责审核资金支付业务的必要性，审批相关款项支付。

第三章预付款项的支付管理

第八条项目对外签订合同有预付款条款的，必须由总会计师审核、总经理审批后，方可签订。

第九条禁止向未签订合同的任何单位预付款项、调拨材料、出借（租）设备及工具。

第一十条不允许向各类供应商支付合同规定外预付款。

若确需预付款项且合同条款有规定的，必须按以下程序审批：

（一）每家协作单位每月累计预付款金额30万元以内的预付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。

（二）每家协作单位每月累计预付款金额30万～100万元以内的预付，由项目部总会计师和项目经理签署审核意见，报公司财务部审核，公司总会计师审批；

项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。

（三）每家协作单位每月累计预付款金额100万元以上的预付，由项目部总会计师和项目经理审核，公司财务部审核；

公司总会计师签署审核意见，报公司总经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。

第一十一条上述预付款必须是在当月资金计划之内，禁止无计划或以各种理由预付各种款项。

第一十二条项目预付的所有款项，公司按一年期银行贷款利率上浮10%计收项目利息。

第四章工程劳务款的支付管理

第一十三条项目按主合同业主计量、支付情况，相应给各协作队伍进行劳务工程款结算，并将经项目相关部门及主管领导签批意见的单据交项目财务管理部进行账务处理。

第一十四条项目财务部门依据账面记录与协作队伍往来情况，结合项目资金支付能力，提出支付意见，按以下审批权限审批：

（一）每家协作单位每月累计工程劳务款金额30万元以内的支付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。

（二）每家协作单位每月累计工程劳务款金额30万～100万元以内的支付，由项目部总会计师和项目经理签署审核意见，报公司财务部审核，公司总会计师审批；

（三）每家协作单位每月累计工程劳务款金额100万元以上的支付，由项目部总会计师和项目经理审核，公司财务部审核；

第五章材料款的支付管理

第一十五条项目材料管理部门应及时对进场的各种材料依据采购合同条款进行验收，并将发票及验收单及时送项目财务管理部进行账务处理。

第一十六条项目财务部门每月提出支付意见，按以下审批权限审批：

（一）每家供应商每月累计材料款金额50万元以内的支付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。

（二）每家供应商每月累计材料款金额50万～100万元以内的支付，由项目部总会计师和项目经理签署审核意见，报公司财务部审核，公司总会计师审批；

（三）每家供应商每月累计材料款金额100万元以上的支付，由项目部总会计师和项目经理审核，公司财务部审核；

第一十七条材料款应严格按照采购合同条款支付，禁止提前付款。

第六章机械租金的支付管理

第一十八条项目机械管理部门依据租赁合同每月结算一次机械租金，经签批程序后及时交项目财务管理部进行账务处理，支付时要求出租方开具正规发票。

第一十九条项目机械租金支付，按以下审批权限审批：

（一）每家供应商每月累计机械租金金额20万元以内的支付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。

（二）每家供应商每月累计机械租金金额20万～100万元以内的支付，由项目部总会计师和项目经理签署审核意见，报公司财务部审核，公司总会计师审批；

（三）每家供应商每月累计机械租金金额100万元以上的支付，由项目部总会计师和项目经理审核，公司财务部审核；

第七章工程质量保证金的支付管理

第二十条按合同条款规定到期的工程质量保证金只有在保修期内没有发生质量保修费用的方可办理支付手续。

第二十一条项目应待业主质量保证金退还后，及时办理协作单位质量保证金的支付，并按以下审批权限审批：

（一）每家协作单位累计工程质量保证金额30万元以内的支付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。

（二）每家协作单位累计工程质量保证金额30万～100万元以内的支付，由项目部总会计师和项目经理签署审核意见，报公司财务部审核，公司总会计师审批；

（三）每家协作单位累计工程质量保证金额100万元以上的支付，由项目部总会计师和项目经理审核，公司财务部审核；

第八章资金支付情况的监管

第二十二条公司财务管理部应定期对下属单位资金支付情况进行检查，规范资金支付工作。

第九章附则

第二十三条本办法由公司财务管理部负责解释。

第二十四条本办法自发布之日起执行。

第一十章附录

附件1：

项目资金使用申请书

附件2：

项目（部门）承兑汇票申请书

附件3：

劳务资金使用审批单

附件4：

其他资金使用审批单

附件5：

工程质量保证金支付审批单

附件1编号：

北京中交通达路桥工程有限公司

年月日

项目名称

银行账户信息

户名：

账号：

开户行：

申请款项内容

项目往来信息

日常往来余额

三项目小计

资金往来余额

贷款余额

代付票据余额

本期申请拨款金额

（小写）￥

佰拾万仟佰拾元角分

项目财务部门意见

项目总会计师意见

项目经理意见

公司财务部门意见

公司总会计师意见

公司主要负责人意见

经办人：

附件2编号：

项目（部门）承兑汇票办理申请书

受票人（供应商）信息

还款计划

存量资金余额

本期申请金额

公司物资机械部门意见

附件3编号：

项目名称：

申请单位（个人）

合同总金额

累计结算金额

累计扣质保金

累计已支付金额

需扣除未入账的款项

物资部门

机械部门

办公室

合约部门

本期可支付金额

本期申请拨款本期批准拨款金额

责任部门意见

年月日

注：

本审批单和申请单位（人）开具的收款收据一起使用方为有效。

附件4编号：

累计应支付金额

应结算验收未入账金额

附件5编号：

分（承）包总金额

累计计量结算金额

累计已扣质量保证金

需扣除的款项

生产部门

可支付质量保证金金额

项目总工程师意见

项目合约部门意见

项目经理审批意见