业务流程图.docx

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业务流程图

业务流程图

一、预算管理业务流程图

1.预算编审控制流程图

2.预算编审涉及的部门与预算编审的关系图

业务部门

业务部门负责人或归口部门

财会部门

预算工作领导小组

财政部门

预算建议数

审核

提出预算编制要求

预算建议数

分类汇总

审核

部署预算编报工作

审批

下达预算控制数

审批

3.预算审批流程图

业务部门

业务部门负责人或归口部门

财会部门

预算工作领导小组

财政部门

预算执行

细化调整

审核

分解细化控制数

下达预算控制数

预算建议数

分类汇总

审批

审核

审批

二、收支管理业务流程图

1.收入业务流程图

业务部门

分管领导

交费主体

出纳

会计

开具收费单

按收费许可提交收费申请

审批

收费单

收据

缴库联

缴库

审核

收款、开具收据、缴库联、记账联

记账联

账务处理

银行回单

备案

2.支出业务流程图

业务部门

业务部门负责人或归口部门

财会部门

分管领导

领导办公会

按审批执行

提出经费支出申请事项

事前审核

<3万

支出审批

指标审核

会计核算及分析报告

费用报销流程

金额

3-10万

支出审批

>10万

支出审批

3.费用报销流程

业务部门

业务部门负责人或归口部门

财会部门

分管领导

领导办公会

整理票据、填写费用报销审批单

<3万

报销审批

事项审核

财务处办理支付

审核单据

金额

报销审批

3-10万

>10万

报销审批

三、政府采购业务流程图

1.政府采购业务流程

业务部门

资产管理部门

财会部门

内部采购办

外部采购中心

采购需求登记

合同管理

组织验收

提出付款申请

审核

支付价款

预算指标下达

审核

组织实施采购

2.自行采购业务流程

使用部门

归口部门

主管领导

财务部门

请购

验收

使用

移交资产

处置申请

组织论证

制定计划

购置

管理台账

组织处置

审核

决策

决策

定期核对

编制预算

核对

付款

记账

四、资产管理业务流程图

1.固定资产和无形资产业务流程图

使用部门

归口部门

主管领导

财务部门

请购

验收

使用

移交资产

处置申请

组织论证

制定计划

购置

管理台账

组织处置

审核

决策

决策

定期核对

编制预算

核对

付款

记账

2.资产清查业务流程图

资产管理部门

财会部门

主管领导

组建清查小组

开展现场清查

资产清查报告

是

结束

是否账实相符

否

查找原因

资产清查报告

账务处理

审核

3.资产处置流程图

业务部门

技术部门

资产管理部门

主管领导

外部审批机构

提出处置申请

是否需技术审核

是

审核

评估残值

否

审核

是否需外部审批

否

按审批结果处置

是

审批

审批

五、建设项目业务流程图

1.项目前期工作阶段流程图

外部审批机构

内部决策机构

项目管理部门

文件编制机构

审批

审定

启动立项工作

选择编制单位并组织编制文件

审核

形成报批文件

办理下一步工作

项目建议书

（前期工作计划及预算）

（可行性研究报告）

（工程初步设计及项目总概算）

2.建设项目实施阶段流程图

建设项目投资控制流程图

项目管理部门

工程设计机构

咨询造价机构

财会部门

控制施工造价

审核

依据概算编制施工图

是

是否控制在概算之内

编制施工图预算

按合同和施工进度支付价款

否

工程变更流程图

分管领导

项目管理部门

施工单位

监理机构

工程设计单位

审批

审批

组织现场审议

提出工程变更申请

形成施工技术方案

组织施工

审核

形成变更记录

审核

审核

形成设计变更图

项目价款支付流程图

施工单位

监理机构

项目管理部门

财会部门

分管领导

进度款支付申请

工程造价审核

预付款支付申请

工程量审核

审核

支付预付款

财务审核

财务支付

审批

审批

3.建设项目竣工阶段流程图

施工单位

监理机构

项目管理部门

分管领导

外部审批机构

整理上报相关资料

整理上报相关资料

下发数据采集表

审核

与有关部门共同编制竣工决算报告

办理资产及档案移交

竣工决算报告

审批

审批

六、合同管理业务流程图

1.合同管理流程图

变更审核

通过

合同订立阶段

后续阶段

合同履行阶段

不通过

合同归档管理

合同评价

解除合同关系

合同结算

合同履行

合同签署

通过

合同补充和变更

不通过

合同修订

审核

拟定合同文本

合同谈判

初步确定对象

合同调查

合同策划

2.合同管理中的部门关系图

法律等专家

归口管理部门

业务部门

主管领导

审核

是

合同归档保管

合同变更解除等程序

组织合同订立

制作正式合同

草拟合同初稿

否

是否发生变更、解除等

合同履行

复核

审定