总分类账的设置与登记文档格式.docx

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7

现付

钱小美借支差旅费

1000

1500

10

银付

3

提取现金

23000

24500

2

支付工资

11

现收

200

1700

31

本月合计

23200

24000

6

银行存款　　　　　　　　单位:

43000

银收

收到国家追加投资

400000

443000

从银行借入短期借款

10000

453000

8

购买办公用品

2000

451000

9

预付租金

3000

448000

425000

4

偿还大明公司货款

6000

419000

12

购买丙材料

2400

416600

15

取得销售收入

50000

466600

银行存款　　　　　　单位:

16

支付销售费用

464600

24

收到理光公司欠款

5500

470100

28

支付水电费

4800

465300

465500

43200

应收账款　　　　　　　　单位:

20

转

应收华北公司货款

7500

收到理光公司前欠货款

其他应收款　　　　　　　　单位:

钱小美报销差旅费

800

钱小美退回余额

平

材料采购　　　　　　　　单位:

3-1

购入甲、乙材料

11000

3-2

甲、乙材料验收入库

购入丙材料

丙材料验收入库

13400

原材料　　　　　　　　单位:

12000

25400

8-2

生产产品发出材料

19000

6400

生产成本　　　　　　　　单位:

13000

8-1

分配材料费用

17000

30000

分配工资费用

49000

分配制造费用

9900

58900

13

结转完工产品成本

36000

22900

14

459000

制造费用　　　　　　　　单位:

2800

生产车间耗用材料

车间工资费用

计提固定资产折旧

3500

摊销本月租入设备租金

分配并结转制造费用

库存商品　　　　　　　　单位:

18300

结转本月完工产品成本

54300

结转已销产品成本

31500

22800

预付账款　　　　　　　　单位:

预付租入机器设备租金

固定资产　　　　　　　　单位:

126000

收到光华公司投入

200000

326000

累计折旧　　　　　　　　单位:

5000

短期借款　　　　　　　　单位:

34300

借入款项存入银行

44300

借入款项偿还货款

50300

16000

应付账款　　　　　　　　单位:

用借款偿还大华公司货款

购材料未付大华、大明公司

应付职工薪酬　　　　　单位:

支付职工工资

分配应付职工薪酬

应付利息　　　　　单位:

预提借款利息

应交税费　　　　　　　　单位:

计算应交成建税及教育附加

18

计算应交所得税

950

3450

应付股利　　　　　　　　单位:

应付投资者利润

长期借款　　　　　　　　单位:

实收资本　　　　　　　　单位:

150000

550000

收到光华公司固定资产投资

750000

600000

盈余公积　　　　　　　　单位:

19

提取盈余公积

285

主营业务收入　　　　　　　　单位:

销售A、B产品

销售A产品

结转本月主营业务收入

52000

主营业务成本　　　　　　　　单位:

结转本月已销产品成本

17

结转本月主营业务成本

营业税金及附加　　　　　　　单位:

计算应交营业税金

结转本月税金及附加

销售费用　　　　　　　　单位:

支付销售运杂费

结转本月销售费用

管理费用　　　　　　　　单位:

1200

报销差旅费

分配消耗性材料

结转管理费用

9700

财务费用　　　　　　　　单位:

结转财务费用

所得税费用　　　　　　　　单位:

计算所得税费用

结转本月所得税费用

本年利润　　　　　　　　单位:

结转营业收入

结转成本、费用、营业税金

48200

3800

结转所得税费用

2850

49150