项目评估案例文档格式.docx
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二：
运用一元线性回归进行消费量预测
2000年某地区镀锌钢板消费量为15.32万吨，主要用于家电业、轻工业和汽车工业等行业，1991-2000年当地镀锌钢板消费量及同期第二产业产值如表所示。
按照该地区十五规划，十五期间地方第二产业增长速度预计为12%。
请用一元回归方法预测2005年当地镀锌钢板消费量。
年份
镀锌钢板消费量（万吨）
第二产业产值（千亿元）
1991
3.45
1.003
1992
3.50
1.119
1993
4.20
1.260
1994
5.40
1.450
1995
7.10
1.527
1996
7.50
1.681
1997
8.50
1.886
1998
11.00
1.931
1999
13.45
2.028
2000
15.32
2.274
三：
指数平滑法预测某地区煤炭消费量
2001年1—12月，某地区煤炭消费量如表所示，请用一次平滑指数法预测2002年1月的煤炭需求量（a值取0.3）。
某地区煤炭消费表
月份
t
Xt月消费量（万吨）
预测消费量（万吨）
2001.1
31.67
33.99
39.71
40.29
40.47
37.07
39.05
40.59
41.95
44.03
50.31
四：
运用收入弹性预测某地区照相机消费
1995-2000年照相机销售量和人均年收入如表所示，预计到2005年人均年收入较2000年增加86%，人口增长控制在0.4%。
请用收入弹性法预测2005年照相机销售量。
某地区1995-2000年照相机销售量和人均年收入
人均收入（元/年）
人口（万人）
照相机销售量（万台）
2820
680
3.22
3640
684
3.56
4640
688
3.99
5978
692
4.36
7585
696
4.81
9198
701
5.18
五：
用价格弹性预测某地区空调消费需求
1995-2001年某地区空调消费量和平均销售价格如表所示，如果2002年空调价格下降到2000元/台，请用价格弹性系数法预测2002年空调需求量。
某地区1995-2001年空调消费量与价格
空调价格（台/元）
空调消费量（万台）
4996
4547
4012
39
3580
44
3198
49
54
2001
2450
62
六：
运用消费系数法进行某地区车用汽油市场预测
2002年某地区各类汽车消耗汽油121.02万吨。
其具体消耗如表所示，预计2005年当地各类车保有量分别是：
私人轿车20万辆，出租车5万辆，商务车7万辆，小型摩托车0.5万辆，其他车2万辆。
假定各类车辆年消耗汽油不变，请预测2005年车用汽油需求量。
2002年某地区车用汽油消费量
汽车分类
私人轿车
出租车
商务车
小型摩托车
其他车
合计
车辆保有量（万量）
6.21
3.34
5.73
0.24
1.22
车消耗汽油（万吨）
19.62
29.66
64.86
0.03
6.85
121.02
七：
运用最小费用法确定建设方案
假设国家对某产品的需要量为6000台，工厂最小的生产规模（起始规模）为年产1000台，根据建厂条件有三种可行的建设规模方案：
建设三个年产2000台的工厂；
建设两个年产3000台的工厂；
建设一个年产6000台的工厂。
各方案所需费用列于下表中。
试确定其经济合理生产规模的工厂建设方案（分考虑运输和销售费用及不考虑运输和销售费用两种情况）。
不同生产规模工厂的费用对比
各项
费用
指标
计算
单位
方案
建三个厂
建两个厂
建一个厂
生产规模
台/年
3000
6000
总投资
万元
2400
3600
部门投资效果系数（Ｅn）
0.12
单位产品投资（K）
元
4000
5000
单位产品工厂成本（Ｃn）
4800
4600
单位产品平均运输费和销售费用（Ｃr）
600
700
800
单位产品成本C
5600
5500
5400
八：
经验法确定生产规模
某企业拟建一个生产项目。
通过调查并计算，已知各种规模同类企业的投资和财务内部收益率如表所示。
该拟建项目可能筹措到的资金15600万元人民币，从市场需求情况看，该项目可能的市场分额在100-150万台之间，确定拟建项目的适当规模。
资料
生产规模（台/年）
40
60
100
200
300
400
投资额（万元）
10000
13000
16000
22000
27000
31000
FIRR（%）
9.3
10.55
15.45
21.6
27.8
27.2
第四章项目建设条件与技术条件评估
运用追加投资回收期法进行厂址方案的比选
某项目有三个选址方案，投资和年经营成本各不相同，各方案的投资和年经营成本基本数据如下：
表4-1各方案的投资和年经营成本单位：
方案
投资
年经营成本
132
156
假设标准投资回收期为5年，试比较三个方案的优劣。
第五章投资估算与资金筹措
运用生产能力指数法估算建设投资
已知建设年产30万吨乙烯装置的投资额为60000万元，现有一年产70万吨乙烯的装置，工程条件与上述装置类似，试估算该装置的投资额（生产能力指数为0.6，调整系数为1.2）
根据统计资料，已知某投资方案中，已建同类项目设备投资占建设投资总额的41%，拟建项目设备投资按项目购置计划与厂商报价，估算为386万元，试估算拟建项目的建设投资（固定资产投资）
某项目主要设备的种类、数量、到厂价格如表所示，假设同类项目主要设备占建设投资的比例为50%，试估算拟建项目的建设投资。
甲设备
乙设备
丙设备
丁设备
数量（台）
价格（万元）
进口设备购置费的估算
某公司拟从国外进口一套机电设备，重量1500吨，装运港船上交货价，即离岸价（FOB价）为400万美元。
其他有关费用参数为：
国际运费标准为360美元/吨；
海上运输保险费率为0.266%；
中国银行费率为0.5%；
外贸手续费率为1.5%；
关税税率为22%；
增值税的税率为17%；
美元的银行牌价为8.27元人民币，设备的国内运杂费率为2.5%。
请对该设备进行估价。
（全额征收关税免海关监管手续费）
涨价预备费的估算
某项目的建筑工程、设备及工器具、安装工程费之和为250000万元，按本项目进度计划，项目建设期为5年，5年的投资分年度使用比例分别为10%、20%、30%、30%、10%，建设期内年平均价格变动率为6%，试估算项目建设期的涨价预备费（计算公式：
P=
It[（1+f）t-1]，P—涨价预备费，f—建设期价格上涨指数，It—建设期第T年建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和，n—建设期）。
建设期借款利息的估算
某建设项目建设期为3年，各年贷款分别为300、600、400万元，年利率12%，计算建设期各年贷款利息。
建设投资估算表的编制
基本资料：
某种子加工中心项目，计算期14年，其中建设期2年，第三年投产，第四年达产。
有关投资的基础数据如下：
1、加工车间：
建筑面积400平方米，单位造价1000元，设备购置费147.3万，安装工程费按设备购置费的15%计算。
2、综合楼：
建筑面积1500平方米，单位造价1000元。
3、晒场：
建筑面积2000平方米，单位造价100元。
4、低温库：
利用原有房屋，不需要重建，只需购置130.46万的设备，安装工程费按设备购置费的15%计算。
5、其他工程费用：
仅有开办费49.4万
6、预备费57.43万，其中基本预备费26.47，涨价预备费30.96万。
7、项目第一年无借款，第二年借款550万，利率9.9%。
要求：
编制建设投资估算表（按概算法）。
建设投资估算表（按概算法）
序号
工程或费用名称
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其他费用
比例（%）
工程费用
工程建设其他费用
预备费
3.1
基本预备费
3.2
涨价预备费
建设投资合计
流动资金的估算与流动资金估算表的编制
某拟建项目第四年开始投产，投产后的年生产成本和费用的估算如表一所示，各项流动资产和流动负债的周转天数如表二所示，试估算项目流动资金需要量。
表一年生产成本、费用、销售收入估算表单位：
序
号
项目
投产期
达到设计生产能力期
……
外购原材料
2055
3475
4125
进口零部件
1087
1208
725
外购燃料
外购动力
48
58
工资及福利费
213
228
修理费
69
折旧费
224
摊销费
70
利息支出
234
196
151
130
324
441
507
总成本费用
4264
5930
6184
6163
经营成本（11-7-8-9）
3736
5440
5739
销售收入
4500
6300
表二流动资产和应付帐款的最低周转天数
最低周转天数
周转次数
应收帐款
存货
2.1
原材料
50
2.2
90
2.3
燃料
2.4
在产品
2.5
产成品
现金
应付帐款
流动资金估算表
最低周
转天数
周转
次数
流动资产
1.1
1.2
1.2.1
7.2
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
36
1.3
流动负债
流动资金（1-2）
流动资金本年增加额
九：
估算项目总资金
某国际公司拟投资建厂，生产某种化工产品，年产量为2.3万吨。
已知条件：
1、项目建设实施进度计划
第一年完成投资计划20%，第二年完成投资计划55%，第三年完成全部投资，第四年投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，第五年达到设计能力的90%，第六年达产。
项目生产期按15年计算。
2、建设投资
本项目工程费用估算额52,000万元，其中需外汇3000万美元（外汇牌价为：
1美元=8.3元人民币），本项目工程建设其他费用180万元，预备费用5000万元。
3、建设投资资金来源
该公司投资本项目的自有资金为20,000万元，其余为贷款。
贷款额为40,000万元，其中外汇贷款为2300万美元。
贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为12.48%（名义利率，按季结息）。
贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%（实际利率）。
4、生产经营费用和销售收入估计
达产后，全厂定员为1100人，工资及福利费按每人每年7200元估算。
年销售收入36000万元。
年其他费用为860万元。
存货占用流动资金估算为7000万元。
年外购原材料、燃料及动力费估算为19200万元。
年经营成本约为21000万元。
各项流动资金的最低周转天数为：
应收帐款30天，现金40天，应付帐款30天。
试进行下列投资估算：
（1）按分项估算法估算流动资金；
（2）估算建设期利息；
（3）估算总资金。
十：
估算资金筹措成本
某项目经过分析测算，决定从贷款、发行债券和股票三个方面筹集资金，其个别资金成本率已经分别确定，须从四种资金来源的比例中优选一种，有关资料如表所示：
资金来源
待定资金来源结构（%）
已定资金成本率（%）即以相对数表示的资金成本
甲
乙
丙
丁
贷款
债券
股票
45
十一：
编制总投资是用计划与资金筹措表
某种子加工中心项目,估算总投资为1173.27万元，其中建设投资（含建设期利息）为663.36万元，流动资金投资为509.91万元。
据相关技术专家估计，该项目建设期为2年，项目第一年的基建投资较少，主要是开办费的支出，预计固定资产投资仅为26.25万元，因投资较少，拟通过自有资金解决；
第二年将完成大部分固定资产投资，靠自有资金无法解决资金问题，拟通过银行贷款550万元，年利率为9.9%,故该年建设期利息为27.23万元，其余以自有资金解决，第二年总投资预计为637.11万元。
项目于第二年末建成投产，根据对相关成本资料的分析，第三年需流动资金476.26万元，第四年需新增流动资金33.65万元，并于该年达产。
其中第三年流动资金中自有资金为145.67万元，第四年新增自有资金2.53万元,其余通过申请银行贷款解决。
请编制投资计划与资金筹措表。
总投资使用计划与资金筹措
项目
建设期
达产期
建设投资
建设期利息
流动资金
资金筹措
项目资本金
2.1.1
用于建设投资
2.1.2
用于流动资金
债务资金
2.2.1
2.2.2
用于建设期利息
2.2.3
其他资金
十三：
估算总资金
某项目生产某种化工产品A，主要技术和设备拟从国外引进。
该项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及有关的生产管理、生活福利等设施。
生产规模为年产2.3万吨A产品，项目拟三年建成。
该项目主要生产设备拟从国外进口，设备重量680吨，离岸价（FOB价）为1200万美元。
国际运费标准为480美元/吨；
海上运输保险费率为0.25%；
银行财务费率为0.5%；
关税税率为20%；
设备的国内运杂费率为3%。
美元汇率为8.31元人民币。
建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费情况见表1、表2和表3。
工程建设其他费用为3042万元，预备费中基本预备费为3749万元。
表1建筑工程费单位：
主要生产项目
1031
辅助生产项目
383
公用工程项目
449
服务性工程项目
262
环境保护工程
185
总图运输
52
生活福利工程
1104
表2设备及工器具购置费单位：
设备及工器具购置费
1
1052
2
2488
5
1100
6
248
表3安装工程费单位：
7320
51
1017
厂外工程项目
225
本项目只考虑主要生产项目投资在建设期内的涨价因素，即将分年投资额按年递增率6%计算到建设期末。
投资分年使用计划按第一年20%，第二年55%，第三年25%的比例分配。
项目建设期利息为3801万元，正常年时年总成本为20745万元，总成本资金率为0.34。
【问题】：
根据以上数据，编制建设投资（不含建设期利息）估算表和项目投入总资金估算汇总表，并估算项目投入总资金。
（表的有关格式可参考表4和表5）
建设投资（不含建设期利息）估算表单位：
序号
投资比例（%）
1工程费用
1.1主要生产项目
1.2辅助生产项目
1.3公用工程项目
1.4服务性工程项目
1.5厂外工程项目
1.6环境保护工程
1.7总图运输
1.8生活福利工程
2工程建设其他费用
3预备费
3.1基本预备费
3.2涨价预备费
4建设投资（不含建设期利息）
投资比例
表5项目投入总资金估算汇总表
费用名称
投资额
估算说明
其中：
外汇
一、建设投资
1、建设投资静态部分
（1）建筑工程费
（2）设备及工器具购置费
（3）安装工程费
（4）工程建设其他费用
（5）基本预备费
2、建设投资动态部分
（1）涨价预备费
（2）建设期利息
二、流动资金
项目投入总资金（一+二）
【解题思路】：
本题主要是对两个表格“建设投资（不含建设期利息）估算表”、“项目投入总资金估算汇总表”中各项费用的估算，涉及到三个关键费用的估算：
进口设备购置费的估算、涨价预备费的估算和流动资金的估算。
在估算进口设备购置费过程中，除了要熟练掌握进口设备购置费估算的相关公式外，还要注意区分离岸价（FOB）与到岸价（CIF）对应的计算公式间的关系。
涨价预备费的估算，要注意计算基数应该是建筑工程费、设备及工器具购置费与安装工程费三者的和，而不是静态投资（静态投资是建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用与基本预备费之和）。
流动资金估算采用扩大指标估算法。
第六章总成本费用的估算
固定资产折旧费估算表和无形及其他资产摊销估算表的编制
某种子加工项目计算期14年，其中建设期2年。
固定资产投资总额663.36万元，形成建筑物原值为261.78万元、机械设备原值352.18万元、开办费49.4万元。
据规定固定资产折旧采用直线折旧法，根据财务制度的规定：
建筑物的折旧年
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