会计电算化实务操作题最新版文档格式.docx
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李明的权限。
即取消其“基础资料----科目”的删除、修改、引入权限，业务单据授权范围：
所有用户
（3）浏览查询查询操作员：
李明的权限，按用户方式浏览
打开主界面，在“基础设置”功能选项中点“用户管理”，在此处增加用户组或用户，并设定或修改相应的权限公司。
1、在功能权限管理中，分别对用户进行授权。
系统管理员组不需要授权，默认权限；
其它的要设定权限。
2、选中操作员，打开“功能权限管理”可以用来修改、取消相应操作员的权限，并可设置“业务单据授权范围”。
3、打开功能权限浏览，可以浏览查询操作员，选择按用户方式浏览。
（操作完后，点击确定，退出回到主界面）
题目5：
其他基础信息设置
1、凭证字：
[记]，并设置为默认凭证类别。
2、外币汇率美元：
币种编号USD，采用固定汇率核算，2011年1月1日人民币对美元汇率为1：
6.0
3、结算方式：
增加01“支票”结算方式。
对应科目代码
在“基础设置”的子功能模块中，找到“币别”、“凭证字”、“结算方式”、“计量单位”，分别根据题目要求作具体设定。
特别是“凭证字”中要注意可能会要求选择“借方必有、贷方必有、借贷必无”。
收款凭证：
涉及资金增加，借方必有库存现金或银行存款；
付款凭证：
涉及资金减少，贷方必有库存现金或银行存款；
转账凭证：
不涉及资金业务，借贷必无库存现金或银行存款。
题目6：
部门档案管理
（1）代码：
01，名称：
财务部
（2）代码：
02，名称：
生产车间
（3）代码：
03，名称：
采购部
（4）代码：
04，名称：
销售部
在“基础设置”中子功能里找到“核算项目”点击打开，选中左边“部门”
后，在右边空白窗口点一下，再点工具栏的“新增”。
题目7：
职员档案管理
01姓名：
王生，职员类别：
合同工，部门：
02姓名：
李明，职员类别：
03姓名：
苏林，职员类别：
04姓名：
刘东，职员类别：
（5）代码：
05姓名：
王华，职员类别：
在“基础设置”中子功能里找到“核算项目”点击打开，选中左边“职员”后，在右边空白窗口点一下，再点工具栏的“新增”。
题目8：
往来单位管理（增加供应商与客户信息）
（1）客户：
001，名称：
武汉永安贸易公司
（2）供应商：
武汉先锋公司，部门：
采购部，业务员：
刘东，信息额度：
25000，结算期限：
30天
在“基础设置”中子功能里找到“核算项目”点击打开，选中左边“客户或供应商”后，在右边空白窗口点一下，再点工具栏的“新增”。
题目9：
会计科目
1、科目体系：
使用新会计准则科目。
（文件中----从模板中引入会计科目）
2、“应收账款”科目设置为“客户”辅助核算。
“应付账款”科目设置为“供应商”辅助核算。
“预收账款”科目设置为“客户辅助核算”。
“预付账款”科目设置为“供应商”辅助核算。
3、“其他应收款”科目设置为“部门”和“职员”辅助核算。
4、增加明细科目：
[]
（1）中国银行，外币核算：
美元，期末调汇，并在设定时选择其为：
“银行科目/出日记账”
（2）建设银行设定时选择其为“银行科目/出日记账”
（3）A材料，数量金额核算，计量单位：
KG，计量单位组：
重量
（4）应交增值税
进项税额
销项税额
应交个人所得税
（5）6602管理税用
办公费部门辅助核算
工资及福利费
折旧费
差旅费
1、在“基础设置”中子功能里找到“会计科目”点击打开，选择“文件”菜单，在子菜单中点击“从模板中引入会计科目”，在此窗口中选择使用“新会计准则科目”，点“引入”，“全选”，后确定。
2、打开科目表后，找到“应收账款”科目，双击，进行设置，辅助核算。
其它科目一样操作即可。
3、选中对应的总账科目名称，点工具样中的“新增”输入科目代码，明细科目名称，进行相应核算设定后确定。
4、对于增加原材料的明细科目，因涉及到“单位”，所以应先增加单位组“重量”，再设定计量单位：
“KG”。
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题目10：
应收应付初始数据（注意F7的使用）
（1）2010.12.20发生业务：
应收账款----武汉永安贸易公司3000元，收款期限2011-1-31，部门：
销售部，业务员：
王华。
（2）2010.12.15发生业务：
应付账款----武汉先锋公司10000元，付款期限2011-1-31，部门：
刘东。
1、在“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“应收应付初始数据”点击后输入，选择“客户”输入：
应收账款信息：
客户代码这一项，可以按“F7”从“客户”核算项目中具体选择对应的公司名称，然后，点击上面的“明细”根据题目信息输入数据。
题目11：
固定资产初始数据
类别：
生产设备名称：
车床编号：
001
使用情况：
正常使用入账日期及开始使用日期：
2008/01/01
取得方式：
购入预计净残值率：
4%原价：
100，000.00元
已提折旧：
30，000.00元使用年限：
10年
计提折旧方式：
平均年限法（基于往前账原值和入账按预计使用期间）
使用部门：
固定资产科目：
1601
折旧费用科目：
1602
5101制造费用
在“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“固定资产初始数据”点击后输入，
首先要设定：
“固定资产类别”要新增一个：
生产设备。
按题目要求输入信息。
题目12：
科目初始数据并试算平衡
1、在：
“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“科目初始数据”点击后输入：
特别注意：
在输入中国银行的期初数据时，要注意，是外币核算，需要输入原币值才能得出本位币值，应在工具栏中选择币别：
美元，然后才能输入“中国银行”的期初数据。
2、其它数据直接按要求输入，输入后点击试算平衡，看是否符合静态等式（资产=负债+所有者权益），如果不平衡，账套是无法启动的。
3、对于应收、应付，其它应收款期初数据输入：
应点核算项目后直接选择相应客户，供应商，职员，然后根据题目要求数据输入。
4、对于固定资产数据的期初数据输入：
不用直接输入，直接在：
“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“固定资产数据初始数据”在此窗口中，选中“文件”菜单中有一项“将初始数据传入总账期初”
5、对于应收，应付的期初数据输入：
“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“应收应付数据初始数据”在此窗口中，选中“文件”菜单中有一项“传递到科目初始化中”
6、其它应收款数据输入：
点击核算，对应根据题目要求选择项目输入原值。
7、期初数据输入完成后，由于涉及外币核算，应在工具栏中旁边币别：
“选择综合本位币”，然后点击试算平衡，看是否数据平衡！
题目13：
1、启用新业务系统
2、启用财务系统
“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“启用业务系统”点击后，将启用应收应付业务系统，结束其初始数据输入！
2、在：
“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“启用账务系统”点击后，将启用账务系统，结束其初始数据输入！
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题目14：
业务处理
切换操作员：
李明，完成所有凭证录入相关工作。
在主界面里：
“系统”菜单中点击：
重新登录，打开窗口。
输入：
前期定义好的操作员：
“用户名”—李明，“密码”--点确定：
就能换成另一个操作员登录账务处理系统。
题目15：
凭证录入（注意制单日期与业务发生日期一致）
（1）2011年1月31日，销售部王华出差，预借现金2000元
借：
其他应收款----销售部----王华2000
贷：
库存现金2000
1、在主界面中单击[账务处理]选项，在子功能里，找到[凭证录入]点击后，
2、根据题目资料，编制记账凭证，保存后关闭窗口。
（2）2011年1月14日，现金支付财务部订阅会计报刊杂志费600元
管理费用----办公费600
库存现金600
（3）2011年1月15日，从建设银行提现1200元。
结算方式：
支票，结算号ZP0001。
附件：
1张。
库存现金1200
银行存款----建设银行1200
（4）2011年1月18日，从武汉先锋公司购入材料----A材料300KG，价格6000元，增值税额1020元，材料验收入库，款项末付。
原材料----A材料6000
应交税费----应交增值税额----进项税1020
应付账款----武汉先锋公司7020
（5）2011年1月21日，生产领用原材料400KG，每KG20元，用于生产产品。
生产成本8000
原材料----A材料8000
（6）2011年1月24日，向武汉永安贸易公司销售库存商品一批，不含税销售额5000元，增值税额850元，款未到（销售单）
应收账款----武汉永安贸易公司5850
主营业务收入5000
应交税费----应交增值税额----销项税850
（7）2011年1月25日，结转产品销售成本4000元。
主营业务成本4000
库存商品4000
（8）2011年1月30日报销差旅费500元，录入凭证，然后将其保存为模式凭证。
管理费用----差旅费500
库存现金500
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题目16：
固定资产模块
（1）修改固定资产变动方式：
“购入”的对应科目：
银行存款----建设银行，凭证字：
记
在系统：
“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能界面右边可以看到：
固定资产的各种设置及查询方法，点击“变动方式”选项；
按题目要求进行修改。
（2）2011年1月23日，购入固定资产如下，并生成固定资产凭证：
办公设备名称：
电脑编号：
003使用情况：
正常使用
原价：
5500.00元使用年限：
5年使用部门：
平均年限法（基于原值和入账预计使用期间）
1601折旧费用科目：
1602管理费用变动方式：
购入
（在固定资产—凭证管理—按单生成凭证），同期初建固定资产数据方式差不多，只是在本期要生成一张凭证。
建立完成后：
在“固定资产”的子功能中选择“凭证管理”这项目：
通过方案过滤生成分录序时簿：
然后选中新增的项目，占工具栏中“按单位生成凭证”。
（3）2011年1月31日，将期初的“车床”固定资产：
规格类型作修改，更改为“WH-001”，变动方式：
其他[5.22]
“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能里可以看到“固定资产变动”打开它，选中以前的固定资产项目，点击菜单栏中“变动”，可以对以前固定资产的相关项目作修改并保存：
如将“车床”规格类型作修改，更改为“WH-001”变动方式：
为“其他”
（4）固定资产本月计提折旧生成凭证
“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能里可以看到“计提折旧”打开它，直接下一步：
根据题目要求设定：
自动生成一张计提折旧的凭证。
（5）将本期的固定资产模块与总账模块进行数据对账
“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能里可以看到“与总账对账”打开它，先要设定对账的方案：
增加方案：
名称：
固定资产原值科目，累计折旧科目，固定资产减值准备科目等。
题目17：
工资模块
（1）工资类别名称：
全体员工
（2）部门、职员：
从总账数据引入
（3）币别：
人民币
（4）项目设置：
系统自带项目默认全选
（5）公式设置
公式名称为“应付工资”，下设置三个公式，分别是：
应发合计=基本工资+奖金，扣款合计=代扣税+其他扣税，实发合计=应发合计-扣款合计。
（6）工资数据录入
姓名基本工资奖金其他扣款
王生4000150150
李明2000400200
苏林2000200300
刘东1800200200
王华2200100200
“主界面”上点击“工资管理”选项，在子功能界面右边，先点击：
“类别管理”增加工资类别名称：
“主界面”上点击“工资管理”选项，在子功能界面右边，分别点击：
部门、职员、银行、项目设置、公式设置等选项，根据题目要求来设定。
在公式设置中按题目要求输入好公式后，直接在子功能中点击：
“工资录入”根据要求设定好过滤器。
然后输入工资数据。
（7）个人所得税计算设置
选择标准格式过滤器。
按下列要求对个人所得税初始设置：
所得项设置：
个人所得税（应发合计：
增项；
扣款合计：
减项）。
税率设置：
选择为：
个人所得税（含税级距），名称为：
所得税计算
所得税设置：
所得期间：
2011年1月，基本扣除：
2500元
（8）将个人所得税计算结果引入到工资表的“代扣税”项目中
“主界面”上点击“工资管理”选项，在子功能中点击“所得税”计算
根据此题目的内容分析：
计算此题目个人所得税时，它的所得额计算为：
应发合计，以此结果为计算个人所得税的所得额。
因此得出（应发合计为增项，其它扣款为减项）
把计算得出的所得税导入到工资录入表中，过程如下：
回到主界面，在子功能中打开“工资录入”在工具栏中选择“区选”，选中代扣税，点右键：
“引入所得税”
（9）2011年1月31日，生成“应付工资”工资凭证。
----费用分配中进行
分配名称：
应付工资，摘要内容：
计提工资，凭证字：
记，分配比例：
100%，部门：
[操作步骤]略
如果要修改已经做好的凭证，操作如下：
修改凭证日期：
在主界面上“账务处理”点击后，在子功能中有一项叫“凭证管理”选择具体的哪一个凭证，点击工具栏上的“修改”输入修改后的日期，再保存。
（10）2011年1月31日，生成“代扣税”凭证，并对凭证日期进行修改：
2011.1.31
代扣个税，摘要内容：
代扣个税，凭证字：
100%。
同上，利用此功能计提各种费用，如：
计提福利费、计提工会经费、自定义计提等业务，并能自动生成凭证到总账。
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题目18：
[5.23]
应收应付模块
（1）2011年1月31日，收到武汉永安贸易公司前欠应收款3000元存入建设银行，银行结算方式：
支票，结算号：
ZP0028。
----冲我们原来做的应付款。
（2）2011年1月31日，建设银行支付2011年12月15日欠武汉先锋公司货款10000元，银行结算方式：
ZP110。
“主界面”上点击“应收应付”选项，在子功能界面里点“收款单”。
根据题目1内容，在其中输入；
在“付款单”，，根据题目2内容在其中输入。
（在源单编号处可以按F7获取前期应收款、应付款信息，填入）
（3）2011年1月31日，预收武汉永安贸易公司货款3000元，存入建设银行，银行结算方式：
ZP109。
（4）2011年1月31日，建设银行预付武汉先锋公司货款1200元，银行结算方式：
ZP112。
[操作步骤]
预收款与预付款登记：
根据题目内容，在“主界面”上点击“应收应付”选项，在子功能界面里点“收款单”。
根据题目1内容，在其中输入；
（5）对上述单据进行审核。
要先经过审核才能生成凭证，要在序时账簿进行审核。
在进行生成凭证前，必须要将收款单、付款单进行审核后，才能进行核销，生成凭证。
要在序时薄进行审核，在“应收应付”子功能右边可以看到收款单序时薄与付款单序时薄，打开后，选中相应的凭单，点“审核”
（6）分别生成上述单据的记账凭证。
对单据审核后，可以由具有单据审核权的用户生成凭证。
根据题目内容在系统：
“主界面”上点击“应收应付”选项，在子功能模块中选择：
生成凭证。
（根据此题目内容主要是要生成收款业务的凭证、付款业务的凭证、还有预收款和预付款的的业务凭证）
题目19：
期末调汇
期末汇率5.9----在财务处理界面，应计入财务费用6603。
“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块中选择“期末调汇”
题目20：
编制“制造费用”结转“生产成本”的自动转账凭证，并执行转账生成凭证。
名称：
结转制造费用；
机制凭证：
自动转账；
转账期间：
1-12；
凭证字：
记。
方向：
自动判定。
制造费用按比例转出余额，包括未记账的凭证。
“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块中选择“自动转账”
题目21：
manager（超级管理员），完成所有凭证审核记账。
首先切换成用户：
manager来登录到系统；
然后在“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块中选择“凭证管理”打开了“会计分录序时薄”后，可以一张张的点击凭证打开后，在工具栏上点“审核”。
也可以直接选择“操作”菜单栏中，有一项叫“成批审核”对所有凭证批量审核。
题目22：
修改凭证
通过凭证查询功能查询2011年1月第4号记账凭证，将其数量修改为200KG，总金额不变。
修改后审核记账。
----修改要先取消审核记账，再修改。
如果凭证没有审核则可以直接进行修改，保存。
但如果凭证已经审核过，再修改，必须先切换成有权限的操作员才能对此凭证进行取消审核后，再修改！
题目23：
.22[5.23]
损益结转生成一张凭证。
并审核记账。
----先在基础设置（系统差数）设置本年利润。
在“主界面”上点击“基础设置”选项，在子功能模块中选择“系统参数”设置好“本科利润”科目。
切换成有结账权限的操作登录后：
在“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块中选择“凭证过账”，必须将所有凭证过账后才能结转损益。
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题目24：
查询相关账表。
（首选要切换操作员，如：
以manager身份去查询下列账表）
（1）查询“原材料—A材料”数量金额明细账。
（2）查询“管理费用”多栏式明细账，自动编排。
----要先新增一个多栏式明细账，设置会计科目为：
管理费用，制动编排即可。
（3）查询“库存商品”总账。
（4）查询“采购部”的核算项目分类总账。
（5）查询“其他应收款”采购部的核
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