基础报表.docx
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基础报表
10、请根据题目所述条件填列
（1）-（5）处。
（1）甲企业200ⅹ年1月5日销售货物一批，价款10000元，增值税销项税率17%，收到购买单位支票一张，收讫后存入银行。
出纳人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款收款凭证。
收款凭证
借方科目：
银行存款200ⅹ年1月5日收字第1号
摘要
贷方科目
金额
记账
一级科目
二级或明细科目
销售甲产品
主营业务收入
甲产品
（1）
应交税费
应交增值税
（2）
合计
（3）
会计主管记账稽核填制出纳交款人
（2）甲企业200ⅹ年1月12日购入A材料一批，买价6000元，增值税进项税率17%，开出支票一张支付购料款。
出纳人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付款凭证。
付款凭证
贷方科目：
银行存款200ⅹ年1月12日付字第1号
摘要
借方科目
金额
记账
一级科目
二级或明细科目
购买材料
物资采购
A材料
（4）
应交税费
应交增值税
（5）
合计
会计主管记账稽核填制出纳领款人
11、甲企业200ⅹ年1月发生的经济业务及登记的总分类账和明细分类账如下。
要求：
根据资料和总分类账和明细分类账的勾稽关系，将总分类和明细分类账中空缺的数字填上。
（1）3日，向A企业购入甲材料800公斤，单价22元，价款17600元；购入乙材料700公斤，单价16元，价款11200元。
货物已验收入库，款项尚未支付。
（不考虑增值税，下同）
（2）6日，向B企业购入丙材料1000公斤，单价20元，货物已验收入库，款项尚未支付。
（3）12日，生产车间为生产产品领用材料，其中领用甲材料1200公斤，单价22元；领用乙材料1100公斤，单价16元。
（4）21日，向A企业偿还前欠货款30000元，向B企业偿还前欠货款10000元，用银行存款支付。
（5）25日，向A企业购入乙材料1100公斤，单价16元，价款已用银行存款支付，货物同时验收入库。
总分类账户
会计科目：
应付账款
200ⅹ年
凭证编号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
1
1
（略）
月初余额
贷
36000
3
购入材料
28800
贷
64800
6
购入材料
（1）
贷
84800
21
归还前欠货款
（2）
贷
（3）
31
本月合计
50800
贷
应付账款明细分类账户
会计科目：
A企业
200ⅹ年
凭证编号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
1
1
（略）
月初余额
贷
（4）
3
购入材料
（5）
贷
54800
21
归还前欠货款
30000
贷
24800
31
本月合计
贷
12、已知X公司20X8年末资产总额是年末流动资产的2倍，年末流动资产比年初流动资产多50000元，年末流动负债比年初流动负债多40000元。
20X8年末的资产负债表（简表）如下：
资产负债表（简表）
20X8年12月31日
制表单位：
X公司单位：
元
资产
年初数
年末数
负债所有者权益
年初数
年末数
流动资产：
流动负债:
货币资金
51300
47200
短期借款
20000
50000
应收账款
11500
（1）
应付账款
6500
18500
其他应收款
1000
1200
应交税费
（4）
3500
存货
234200
185800
流动负债合计
（5）
72000
流动资产合计
298000
（2）
非流动负债:
非流动资产:
长期借款
100000
100000
固定资产
352000
（3）
所有者权益:
实收资本
500000
500000
盈余公积
18000
24000
所有者权益合计
518000
524000
资产总计
650000
696000
负债及所有者权益总计
650000
696000
要求：
请填写完成上表括号中的数据。
13、X公司20X8年9月的余额试算平衡表如下：
余额试算平衡表
2008年9月30日
会计科目
期末余额
借方
贷方
库存现金
740
银行存款
168300
应收账款
85460
坏账准备
6500
原材料
66500
库存商品
101200
存货跌价准备
1200
固定资产
468900
累计折旧
3350
固定资产清理
5600
长期待摊费用
14500
应付账款
93000
预收账款
10000
长期借款
250000
实收资本
500000
盈余公积
4500
利润分配
19300
本年利润
12150
合计
905600
905600
补充资料：
1.长期待摊费用中含将于一年内摊销的金额8000元。
2.长期借款期末余额中将于一年内到期归还的长期借款数为100000元。
3.应收账款有关明细账期末余额情况为：
应收账款－A公司借方余额98000
应收账款--B公司贷方余额12540
4.应付账款有关明细账期末余额情况为：
应付账款－C公司贷方余额98000
应付账款--D公司借方余额5000
5.预收账款有关明细账期末余额情况为：
预收账款－E公司贷方余额12000
－F公司借方余额2000
注意：
明细账（应收账款找预收账款借方-坏账准备）或（应收找预收贷方），明细账（应付账款找预付账款借方）或（应付找预付贷方）
要求：
请代X公司完成下列资产负债表的编制。
资产负债表（简表）
20X8年9月30日
制表单位：
X公司单位：
元
资产
年初数
年末数
负债所有者权益
年初数
年末数
流动资产：
略
流动负债：
略
货币资金
169040
应付账款
（3）
应收账款
（1）
预收款项
（4）
预付款项
5000
一年内到期的非流动负债
100000
存货
（2）
流动负债合计
（5）
一年内到期的非流动资产
8000
非流动负债：
流动资产合计
442040
长期借款
150000
非流动资产：
非流动负债合计
150000
固定资产
465550
负债合计
372540
固定资产清理
－5600
所有者权益：
长期待摊费用
6500
实收资本
500000
非流动资产合计
466450
盈余公积
4500
未分配利润
31450
所有者权益合计
535950
资产总计
908490
负债及所有者权益总计
908490
75、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）XYZ公司银行存款日记账的记录
日期摘要金额
10月29日因销售商品收到76＃转账支票一张7600（业务、数字相同不要）
10月29日开出45＃现金支票一张3500（业务、数字相同不要）
10月30日收到甲公司交来的112＃转账支票一张3800
10月30日开出105＃转账支票以支付货款11700（业务、数字相同不要）
10月31日开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费1000
月末余额55970
（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日期摘要金额
10月29日支付45＃现金支票3500（业务、数字相同不要）
10月30日收到76＃转账支票7600（业务、数字相同不要）
10月30日收到托收的货款25000
10月30日支付105＃转账支票11700（业务、数字相同不要）
10月31日结转银行结算手续费320
月末余额77850
要求：
代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：
XYZ公司2008年10月31日单位：
元
项目
金额
（录入银行经济业务）
项目
金额
（录入银行经济业务）
企业银行存款日记账余额
55970
银行对账单余额
77850
加：
银行已收企业未收的款项合计
（1）（）
加：
企业已收银行未收的款项合计
（3）（）
减：
银行已付企业未付的款项合计
320
减：
企业已付银行未付的款项合计
（4）（）
调节后余额
（2）（）
调节后余额
（5）（）
76、XYZ公司2008年10月31日银行对账单的存款余额为79000元，10月底公司与银行往来的其余资料如下：
①10月30日收到购货方转账支票一张，金额为15800元，已送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用425元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有3350元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票8200元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项10000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
要求：
根据上述资料，完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表
编制单位：
XYZ公司2008年10月31日单位：
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
90075
银行对账单余额
79000
加：
银行已收企业未收的款项合计
（1）（）
加：
企业已收银行未收的款项合计
（4）（）
减：
银行已付企业未付的款项合计
（2）（）
减：
企业已付银行未付的款项合计
3350
调节后余额
（3）（）
调节后余额
（5）（）
87、X公司所得税税率25%，该公司20X8年11月份的利润表如下表所示。
利润表（简表）
20X8年11月
编制单位：
X公司
单位：
元
项目
本期金额
本年累计金额
一、营业收入
略
2985000
减：
营业成本
1500000
营业税金及附加
88000
销售费用
210000
管理费用
350000
财务费用
4000
资产减值准备
3000
二、营业利润（损失以"-"号填列）
830000
加：
营业外收入
3000
减：
营业外支出
8000
三、利润总额（损失以"-"号填列）
825000
减：
所得税费用
206250
四、净利润（亏损以"
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