西南大学财务会计模拟实习资料Word文档格式.docx
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该厂会计:
许净,出纳:
李玲,财务部主管:
严顺,
(1)4月5日,嘉陵电视厂销售29寸纯平彩色电视机50台给吉里贸易公司(账号为58945612、开户行为工行新华支行、纳税人登记号为156********365、地址在中南路21号)型号CP-29,单价2800元,增值税率17%,收到转账支票一张。
要求:
填制增值税专用发票。
(2)4月12日,职工张沿出差返回退回余款400元。
填制收据。
(3)4月15日,从大地公司购进型号CP-29显像管600个,单价620元,增值税率17%,款项用支票支付。
填制收料单及支票。
仓库保管是程环,负责人是高华。
实训要求:
(1)根据经济业务填制有关原始凭证。
(2)对各项经济业务原始凭证进行审核。
增值税专用发票
开票日期:
年月日No.
购货
单位
名称
纳税人登记号
第
二
联
发票联
购货方记账
地址、电话
开户银行及账号
商品或劳务名
计量
数量
单价
金额
税率
%
税额
拾
万
千
百
元
角
分
合计
价税合计(大写)
销货
备注
销货单位(章):
收款人:
复核:
开票人:
收据
年月日No.
付款单位收款方式
人民币(大写)
收款事由:
第二联
记账凭证
收款单位:
财务主管:
出纳:
中国建设银行转账支票支票号码:
签发日期(大写):
年月日开户行名称:
收款人:
签发人账号:
人民币
(大写)
用途:
上列款项请从复核
我账户内支付记账
签发人盖章验印
中国建设银行转账支票存根
支票号码:
出票日期
金额:
备注:
单位主管:
会计:
收料单
供货单位:
发票号码:
年月日单位:
材料
编号
材料名称
及规格
数量
价格
记账联
应收
实收
金额
仓库负责人:
记账:
仓库保管:
收料:
1.4原始凭证的审核
会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理;
对记载不准确、不完整的原始凭证应予退回;
对违反制度和法令的一切收支,有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行;
对伪造凭证、涂改凭证和虚报冒领等不法行为,应扣留原始凭证,并向领导报告请求严肃处理。
原始凭证如下:
1
固定资产验收单
2008年12月1日
投资单位
远东公司
接受投资单位
渝发公司
固定资产名称
规格
型号
单位
预计使用年限
已使用年限
原始
价值
已提
折旧
备注
设备
台
1
15
0
300,000
技术鉴定
设备全新
评估价值
2
中国工商银行借款凭证(代回单)
对方科目
转账日期:
2008年12月1日
№
四联:
交借款单位
借款单位名称
放款账号
5—12
往来账号
8—20
借款金额
人民币(大写)壹拾拾万元整
仟
佰
1
0
种类
一年期生产周转借款
单位提出期限
自2008年12月1日至2009年11月30日
利率:
5%
银行核定期限
上列款项已收入你单位往来户内
此致
单位(银行签章)
3
转账支票存根
90301
科目:
对方科目:
出票日期:
2008年12月2日
华兴公司
17,400.00
支付货款
单位主管
会计
运费结算单
承运单位:
2008年12月3日
托运单位:
渝发公司
现金
付讫
运费金额:
(大写)贰佰元整¥200.00
货物:
甲材料20,000千克
验收:
按单验收无误验收人签章
财会:
核销全部分配到材料采购中的甲材料
4
5
借款单
2008年12月4日
姓名
李明
事由
去外地出差
(大写)伍佰元整¥500.00
领导批示
同意借款
蔡志明
现金付讫
6
90302
龙兴公司
100,000.00
预付购货款
7
材料验收单
材料类别:
原材料
2008年12月5日
№10
发票号码
购进
验收
第二联:
会计部门
甲材料
千克
20,000
1.99
39,800
20,000
2.00
40,000
进货单位
新华公司
运杂费
200.00
采购员姓名
附单据
供应主管
仓库会计
仓管员
复核
制单
8
中国工商银行进账单(回执或收款通知)1
进账日期:
收款人
全称
付款人
绿得公司
此联是收款人开户银行给收款人的回单或收账通知
账号
8—20
12—7
开户银行
南门工行
凤凰建行
人民币(大写)肆仟元整
4
票据种类
转账支票
收款人开户银行盖章
票据张数
收回绿得公司上月所欠的货款
单位主管会计复核记账
9-1
发票
2008年12月6日
№1000055
购货单位:
第一联:
存根
商品编号
品名
甲材料
千克
25,000
1.98
49,500.00
乙材料
20,000
3.98
79,600.00
人民币大写:
壹拾贰万玖仟壹佰零拾零元零角零分
¥
129,100.00
销货单位:
龙兴公司
主管
开票人
9-2
运费由龙兴公司代垫
(大写)玖佰元整¥900.00
甲材料25,000千克乙材料20,000千克
核销分配到材料采购中的甲材料500元,乙材料400元
9-3
25,000
1.98
49,500
25,000
50,000
乙材料
3.98
79,600
4.00
80,000
龙兴公司
900.00
130,000
9-4
收据
2008年12月4日
今收到渝发公司
人民币(大写)壹拾万元整¥100,000.00
系付预付货款(12月4日已汇出)
单位盖章会计出纳经手人
10-1
差旅费报销单
姓名:
李明
起止日期
起止地点
汽车费
火车费
飞机费
途中补助
住宿费
住勤补助
杂费
单据
12月4日
福州
100
80
120
180
480
12月6日
龙岩
合计核销金额
(大写)肆佰捌拾元整¥480.00
领导批示:
同意报销
蔡志明
10-2
收据
2008年12月6日
今收到李明交回
现金
收讫
人民币(大写)贰拾元整¥20.00
系付报销差旅费余款
单位盖章会计出纳经手人
11-1
2008年12月7日
№1000056
37,500
150,000.00
壹拾伍万零仟零佰零拾零元零角零分
150,000.00
南华公司
11-2
商业承兑汇票
2008年12月7日
出票人全称
收
款
人
全称
出票人账号
账号
10—23
南门工行
鼓楼农行
汇票金额
人民币(大写)壹拾伍万元整¥
汇票到期日
2009年3月7日
复核会计
承兑协议编号
234
交易合同编号
汇票签发人(盖章)
负责经办
备注:
12-1
领料单
领料部门:
车间2008年12月8日编号:
材料
总价
请领
实发
十
甲材料
千克
15,000
2
3
合计:
叁万元整
工作单号
用途
用于生产A产品
工作项目
会计:
记账:
发料:
领料:
主管:
12-2
领料单
乙材料
12,500
12,500
4
5
伍万元整
用于生产B产品
现金支票存根
4301
2008年12月8日
1,000.00
备用金
13
14-1
中华人民共和国税收缴款书
2008年12月9日
缴款单
代码
083
预算
科目
项
增值税
国有企业增值税
级次
位
收款国库
税款所属时期2008年12月
税款限缴日期2008年12月10日
品目名称
课税数量
计税金额或销售收入
税率或单位税额
应缴
税额
已缴或扣除额
实缴金额
百
十
万
千
百
元
角
分
17%
13,000
1
3
税款小计
滞纳金
逾期天,每天按税款合计加收‰
金额合计(大写)壹万叁仟元整
缴款单位(盖章)
经办人(签章)
填票人:
上列款项已收妥并划转收款单位账户
国库(银行)盖章年月日
14-2
城建税
国有企业城建税
税款所属时期2008年11月
应缴税额
2,900
2
9
教育费附加
金额合计(大写)叁仟玖佰元整
14-3
90303
税务局
16,900.00
交纳税金
15
人民文化用品商店发票
现金付讫
购买单位:
渝发公司2008年12月10日
品名规格
单价
复印纸
袋
5
20
100
笔
支
10
笔记本
本
合计
300
16-1
4303
2008年12月10日
东街邮电局