西南大学财务会计模拟实习资料Word文档格式.docx

1、该厂会计：许净，出纳：李玲，财务部主管：严顺，（1）4月5日，嘉陵电视厂销售29寸纯平彩色电视机50台给吉里贸易公司（账号为58945612、开户行为工行新华支行、纳税人登记号为156*365、地址在中南路21号）型号CP-29，单价2 800元，增值税率17%，收到转账支票一张。要求：填制增值税专用发票。（2）4月12日，职工张沿出差返回退回余款400元。填制收据。（3）4月15日，从大地公司购进型号CP-29显像管600个，单价620元，增值税率17%，款项用支票支付。填制收料单及支票。仓库保管是程环，负责人是高华。实训要求：（1） 根据经济业务填制有关原始凭证。（2） 对各项经济业务原始

2、凭证进行审核。增值税专用发票 开票日期： 年 月 日 No.购货单位名称纳税人登记号第二联发票联购货方记账地址、电话开户银行及账号商品或劳务名计量数量单价金 额税率%税 额拾万千百元角分合计价税合计（大写）销货备注销货单位（章）： 收款人： 复核： 开票人：收 据 年 月 日 No.付款单位 收款方式 人民币（大写）收款事由： 第二联记账凭证收款单位： 财务主管： 出纳： 中国建设银行转账支票 支票号码：签发日期（大写）： 年 月 日 开户行名称：收款人： 签发人账号：人民币（大写）用途：上列款项请从 复核我账户内支付 记账签发人盖章 验印中国建设银行转账支票存根支票号码：出票日期金额：备注：

3、单位主管： 会计： 收 料 单供货单位：发票号码： 年 月 日 单位：材料编号 材料名称及规格数 量价 格记账联应收实收金额仓库负责人： 记账： 仓库保管： 收料：1.4 原始凭证的审核会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证应予退回；对违反制度和法令的一切收支，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行；对伪造凭证、涂改凭证和虚报冒领等不法行为，应扣留原始凭证，并向领导报告请求严肃处理。原始凭证如下：1 固定资产验收单 2008年12月1日投资单位远东公司接受投资单位渝发公司固定资产名称规格型号单 位预计使用年限已使用年限原 始价 值已 提折 旧备 注设

4、 备 台 1 15 0300,000 技术鉴定设备全新评估价值2 中国工商银行借款凭证（代回单） 对方科目转账日期：2008年12月1日四联：交借款单位借款单位名称放款账号512往来账号820借款金额人民币（大写）壹拾拾万元整仟佰10种类一年期生产周转借款单位提出期限自2008年12月1日至2009年11月30日利率:5%银行核定期限上列款项已收入你单位往来户内 此致 单位（银行签章）3 转账支票存根90301科 目：对方科目：出票日期：2008年12月2日华兴公司17,400.00支付货款单位主管会计运 费 结 算 单承运单位：2008年12月3日托运单位：渝发公司 现金付讫运费金额：（大写

5、）贰佰元整 ￥200.00货 物：甲材料20,000千克验 收：按单验收无误 验收人签章财 会：核销 全部分配到材料采购中的甲材料4 5借 款 单2008年12月4日姓名李明事由去外地出差（大写）伍佰元整 ￥500.00领导批示同意借款 蔡志明 现金付讫690302龙兴公司100,000.00预付购货款7 材 料 验 收 单材料类别：原材料2008年12月5日10发票号码购进验收第二联：会计部门甲材料千克20,000 1.9939,80020,000 2.0040,000进货单位 新华公司运杂费200.00采购员姓名附单据供应主管仓库会计仓管员复核制单8 中国工商银行进账单（回执或收款通知）

6、1进账日期：收款人全 称付款人 绿得公司此联是收款人开户银行给收款人的回单或收账通知账 号 820 127开户银行 南门工行 凤凰建行人民币（大写）肆仟元整4票据种类转账支票收款人开户银行盖章票据张数收回绿得公司上月所欠的货款单位主管 会计 复核 记账9-1发 票2008年12月6日1000055购货单位：第一联：存根商品编号品名甲材料千克 25,0001.98 49,500.00乙材料 20,0003.98 79,600.00人民币大写： 壹拾贰万玖仟壹佰零拾零元零角零分129,100.00 销货单位：龙兴公司主管开票人9-2 运费由龙兴公司代垫（大写）玖佰元整 ￥900.00甲材料25,0

7、00千克 乙材料20,000千克核销 分配到材料采购中的甲材料500元，乙材料400元9-325,000 1.9849,50025,00050,000乙材料 3.9879,600 4.0080,000 龙兴公司900.00130,0009-4 收 据 2008年12月4日 今收到渝发公司人民币（大写）壹拾万元整 ￥100,000.00 系付预付货款（12月4日已汇出） 单位盖章 会计 出纳 经手人10-1差 旅 费 报 销 单姓名：李明起止日期起止地点汽车费火车费飞机费途中补助住宿费住勤补助杂费单据12月4日福州1008012018048012月6日龙岩合计核销金额（大写）肆佰捌拾元整 ￥48

8、0.00领导批示：同意报销蔡志明10-2 收 据 2008年12月6日 今收到李明交回 现 金 收 讫人民币（大写）贰拾元整 ￥20.00 系付报销差旅费余款 单位盖章 会计 出纳 经手人11-12008年12月7日1000056 37,500 150,000.00壹拾伍万零仟零佰零拾零元零角零分150,000.00南华公司11-2 商业承兑汇票 2008年12月7日出票人全称 收 款 人全称出票人账号账号1023南门工行鼓楼农行汇票金额人民币（大写）壹拾伍万元整 汇票到期日2009年3月7日 复核 会计承兑协议编号234交易合同编号汇票签发人（盖章） 负责 经办 备注：12-1领 料 单领料

9、部门：车间 2008年12月8日 编号：材 料总价请领实发十 甲材料 千克 15,000 23合计：叁万元整工作单号用途 用于生产A产品工作项目会计：记账：发料：领料：主管：12-2 领 料 单 乙材料 12,500 12,5 00 45伍万元整 用于生产B产品现金支票存根43012008年12月8日1,000.00备用金1314-1中华人民共和国税收缴款书2008年12月9日缴款单代码 083预 算 科 目项增值税国有企业增值税级 次位收 款 国 库税款所属时期 2008年12月税款限缴日期 2008年12月10日品目名称课税数 量计税金额或销售收入税率或单位税额应缴税额已缴或扣除额实 缴

10、金 额 百 十 万 千 百 元 角 分 17%13,00013 税 款 小 计滞纳金逾期 天,每天按税款合计加收 金额合计（大写）壹万叁仟元整缴款单位（盖章） 经办人（签章）填票人:上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章 年 月 日14-2城建税国有企业城建税税款所属时期 2008年11月应缴税额2,90029教育费附加金额合计（大写）叁仟玖佰元整14-3 90303税务局16,900.00交纳税金15 人民文化用品商店发票现金付讫购买单位:渝发公司 2008年12月10日 品 名 规 格单 价 复印纸 袋 5 20 100 笔 支 10 笔记本 本 合 计 30016-143032008年12月10日东街邮电局