久其财务情况说明书范文Word文档下载推荐.docx

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4、能否存在新产品、新技术、新工艺的研发及投入，如的确存在，描述研发及投入状况。

三、利润实现及安排状况1、利润实现状况若上述表格中增长率的变动幅度超过30%，需说明导致变动发生的缘由。

2、利润安排状况若上述表格中增长率的变动幅度超过30%，需说明导致变动发生的缘由。

四、资金增减和周转状况1、流淌比率本年度流淌比率=流淌资产/流淌负债，为**。

4、产权比率。

2.会计财务情况说明书怎样写

财务状况说明书二00X年十二月三十一日一、企业概况：

江西XX化工厂，性质为国有企业，属于一般纳税人，本企业共设两个基本生产车间，其中一车间生产A产品，二车间生产B、C两种产品，各种产品生产为单步骤大批大量简洁生产，材料生产开头时一次投入，本年生产A产品100箱，其中完工50箱；

生产B产品105箱，完工45箱。

企业退职职工共计240人，法定代表人刘大林。

在本年企业销售A产品90箱，销售B产品80箱，本年在财产清查中，发觉盘亏木箱4个，成本80元；

盘亏机器一台，原价80000元，已提折旧76000元；

本年末企业资产总额为：

6155664.20元，负债：

2127317.85元，全部者权益：

4028346.35元，本年所取得的全部者权益及负债总额6155664.20元，其中主营业务利润：

1920000元，营业利润：

934815.06元，利润总额：

954315.04元，上交国家所得税308323.96元，发生净利润为645991.08元，向投资人安排净利润163044.78元，于年初相比较，企业的净资产额净添加1415681.20元，负债添加1462417.85元，全部者权益添加-46736.65元。

二、企业本年所采纳会计政策说明。

本企业在2003年度会计核算采纳科目汇总表登记总帐处理程序，使用汇总方法，为每半月汇总一次，开户银行所规定的库存现金金额为3000元，各部门科室和个人备用金采纳一次报销制，企业在存货核算中，甲乙两种材料采纳方案成本核算，其它存货采纳实际成本核算法。

对实际成本计价法核算的发出存货核算方法，采纳先进先出法，包装物领用时采纳一次摊销法，企业固定资产折旧采纳分类折旧率计提折旧，本厂职工工资按计时工资付，并按14%计提福利费，2%计提工会经费，1.5%计提训练费，企业采纳备抵法来核算坏账，并计提坏账预备金，于年末按应收账款余额5‰来计提坏账预备金金额，在产品成本中选用品种法，在计算产品成本中，将总成本在完工产品与在产品之间安排，采纳约当产量法，并确定在产品的完工程度为50%，企业对长期投资中的股权投资采纳成本法核算，收入的确认标准严格根据国家统一会计制度规定标精确     认，在会计核算中恪守国家会计制度规定的13项准绳，并根据《财务会计报告条例》的规定编报会计报表，并按期向信息需求人报送会计报表。

三、企业次要财务目标分析和说明。

（一）企业偿债力量分析：

1.流淌比率：

本企业流淌比率=流淌资产/流淌负债=2880064.2/927317.85*100%=310.58%评价：

与传统流淌比率为200%比较，本企业流淌比率高于传统模式，说明本企业短期内偿债力量强。

2.速动比率：

本企业的速动比率=速动资产/流淌负债=（2880064.2-1442391.34）/927317.85*100%=155.04%评价：

与传统速动比率最优模式100%比较，本企业速动比率比大表明企业近期内偿债力量强。

3.现金比率：

本企业现金比率=现金+短期投资/流淌负债=（960498.31+227200）/927317.85=1.28评价：

现金比率反映企业随时还债的力量。

但是现金比率并非越高越好。

现金比率过高反映了企业不擅长利用现金资源，没有把现金投入运营。

相反，现金比率过低则反映出企业领取流淌负债的困难。

4.资产负债率：

本企业资产负债率=负债总额/资产总额=2127317.85/6155664.20=0.357评价：

假如资产负债率大于50%，小于80%，证明企业的资本结构优，假如大于80%，企业的负债不合理，风险大，小于50%，企业负债也不合理，表示企业全部力量运用负债运营给企业带来更多利润。

（二）企业营运力量分析：

1.应收账款周转率次数=赊销净额/应收账款平均余额=3280000/131545=24.93（次）应收账款周转天数=365/应收账款周转次数=14.64（天）。

评价：

应收账款周转次数越高，周转天数越短，说明企业收回账款的速度越快，资产的流淌性越强，资金周转情况越好。

但是应收账款周转次数过高，周转天数过短，则说明企业的赊账条件过于苛刻，只赊销给信誉良好的客户，而信誉不好或资金临时紧急，不能严格按时付款的客户则被拒之门外，这样就会限制销售量的增长，从而影响企业的收益。

假如应收账款周转次数过低，或周转天数过长，则说明企业应收账款催收不利，或是赊销条件太宽，这样不利于企业充分利用资金。

所以调查应收账款的回收速度，必需与企业的赊销条件相结合。

2.存货周转次数=主营业务总成本/平均存货成本=1360000/1257695.67=1.08（次）存货周转天数=365/存货周转次数=365/1.08=337.96（天）评价：

存货周转次数越大，存货变现速度就越快，企业运营情况就越好。

在存货水平肯定的状况下，存货周转次数越高，企业的销售成本越高，表明企业的销售力量越强。

反之，则说明企业的销售力量就越弱。

3.流淌资产周转天数=主营业务收入/流淌资产平均余额=3280000/2648482.1=1.24（次）评价：

流淌资产周转次数是分析流淌资产周转状况的一个综合性目标，这项目标越高，说明流淌资产周转速度越快，相对地节省资产数额越大。

而延缓周转速度，需要补充流淌资产参与周转，构成资金铺张，相对地降低了企业的资金使用效率。

4.总资产周转次数=主营业务收入/资产平均总额=3280000/5450282.10=0.60（次）。

3.财务状况说明书如何写

财务状况说明书应包括以下几方面内容：

一、企业生产运营的基本状况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布状况；

未纳入合并的应明确说明缘由；

企业人员、职工数量和专业素养的状况；

报表编报口径说明。

（二）本年度生产运营状况，包括次要产品的产量、主营业务量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额陈列的名次；

运营环境变化对企业生产销售（运营）的影响；

营业范围的调整状况；

新产品、新技术、新工艺开发及投入状况。

（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况。

（四）运营中消失的问题与困难，以及需要披露的其他业务状况与事项等。

二、利润实现、安排及企业亏损状况

（一）主营业务收入的同比增减额及次要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的畅销产品品种、库存数量等。

（二）成本费用变动的次要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性收入、借款利率调整对利润增减的影响。

（三）其他业务收入、收入的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。

（四）同比影响其他收益的次要事项，包括投资收益，特殊是长期投资损失的金额及缘由；

补贴收入各款项来源、金额、以及扣除补贴收入的利润状况；

影响营业外收支的次要事项、金额。

（五）利润安排状况（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明缘由。

（七）会计政策变更的缘由及其对利润总额的影响数额，会计估量变更对利润总额的影响数额。

（八）其他需要说明的问题。

4.财务情况说明怎样写

财务状况说明书***有限公司原系北京市人民政府外经贸京字***号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书批准，由***总公司和***有限公司共同出资举办的中外合资运营企业。

国家工商行政管理局于***年***月***日颁发了法人营业执照，注册号为***，法定代表人：

***，注册资金***，其中：

中方出资***万美元，占***%；

外方出资***万美元，占***%。

运营期限为15年。

本公司运营范围：

***。

本公司以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

执行《企业会计制度》和《企业会计原则》及其补充规定。

本公司会计核算采纳权责发生制准绳和借贷记账法，资产计价以历史成本为计价基础。

截止2021年12月31日本公司报表的资产总额***万元，负债合计***万元，全部者权益***万元，2021年度利润总额***万元。

公司2021年度主营业务收入累计***元，比上年同期添加/削减***%。

公司2021年度销售费用累计收入***元，比去年同期添加/削减***%；

管理费用累计收入***元，比去年同期添加***%。

公司2021年度利润总额为***元。

公司2021年度应缴纳各种税金***元。

其中增值税缴纳***元；

个人所得税***元；

车船税***元；

城市房地产税***元；

土地使用费***元；

所得税***元；

城建税***元：

训练税附加***元。

公司2021年度已缴纳各种税金***元。

截止2021年12月31日职工人数***人，公司本部设***个职能部门；

公司2021年度累计领取工资***元。

二零一零年十二月三十一日***公司。

5.求一份财务情况说明书范本

Xx公司Xx年度财务状况说明书一、企业生产运营的基本状况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素养的状况。

（合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布状况）

（二）本年度生产运营状况1、次要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量2、运营环境变化对企业生产销售（运营）的影响3、营业范围的调整状况4、新产品、新技术、新工艺开发及投入状况（三）对企业业务有影响的学问产权的有关状况（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况（五）运营中消失的问题与困难，以及需要披露的其他业务状况与事项等二、利润实现、安排及企业亏损状况

（一）主营业务收入变动状况1、主营业务收入同比增减额2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的畅销产品品种、库存数量等

（二）成本费用变动的次要因素原材料费用、能源费用、工资性收入、借款利率调整对利润增减的影响（三）其他业务收入、收入的增减变化若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据（四）同比影响其他收益的次要事项1、投资收益，特殊是长期投资损失的金额及缘由2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润状况3、影响营业外收支的次要事项、金额（五）利润安排状况（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明缘由（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优待政策退税返还等数额。

（集团填报）（八）会计政策、会计估量变更对利润总额的影响数额（执行财税[2004]153号文件的影响）（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下次要缘由：

企业改组改制、产品畅销、成本费用加大、管理不善等形成的亏损企业户数及亏损额进行分析（集团填报）三、资金增减和周转状况

（一）各项资产所占比重1、各项资产所占比重2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化能否正常，增减缘由3、长期投资占全部者权益的比率及同比增减状况、缘由，购买和处置子公司及其他营业单位的状况

（二）不良资产状况1、待处理财产损溢次要内容及其处理状况2、潜亏挂账（含政策性缘由挂账和其他历史潜亏挂账）内容及缘由3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回缘由及坏账处理方法4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的缘由及影响5、不良资产比率（三）负债状况1、流淌负债与长期负债的比重2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及缘由3、企业偿还债权的力量和财务风险情况4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、次要债务人及未付缘由5、逾期借款本金和未还利息状况（四）企业债权重组事项及对本期损益的影响。

（五）资产、负债、全部者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报表日资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明缘由四、全部者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值状况

（一）会计处理追溯调整影响年初全部者权益（或股东权益）的变动状况，并应详细说明增减差额及缘由

（二）全部者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他缘由变动状况，并应详细说明增减差额及缘由（三）国有权益客观增减状况及详细缘由（四）企业国有资本保值增值的次要运营因素，以及资本公积金转增实收资本的状况五、对企业财务情况、运营成果和现金流量有严重影响的其他事项。

六、针对本年度企业运营管理中存在的问题，新年度拟实行的改进管理和提高运营业绩的详细措施，以及业务进展方案。

Xx公司Xx年Xx月Xx日。

6.财务状况说明怎样写公司的财务状况说明应

财务状况说明书次要包括以下内容：

一、企业生产运营的基本状况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布状况；

企业从业人员、职工数量和专业素养的状况。

（二）本年度生产运营状况，包括次要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额陈列的名次；

（三）对企业业务有影响的学问产权的有关状况。

（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况。

（五）运营中消失的问题与困难，以及需要披露的其他业务状况与事项等。

二、利润实现、安排及企业亏损状况

（一）主营业务收入的同比增减额及其次要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的畅销产品品种、库存数量等。

（三）其他业务收入、收入的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。

补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润状况；

（五）利润安排状况。

（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明缘由。

（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优待政策退税返还等数额。

（八）会计政策变更的缘由及其对利润总额的影响数额，会计估量变更对利润总额的影响数额。

（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下次要缘由：

企业改组改制、产品畅销、成本费用加大、管理不善等形成的亏损企业户数及亏损额进行分析。

7.财务会计报表简洁说明书范本

财务状况说明书概念财务状况说明书是财务会计报告的组成部分，指会计单位供应的财务状况至多应当对下列状况作出说明：

（1）企业生产运营的基本状况；

（2）利润实现和安排状况；

（3）资金增减和周转状况；

（4）对企业财务情况、运营成果和现金流量有严重影响的其他事项。

财务状况说明书范文财务状况说明书一、企业生产运营的基本状况

（一）企业主营业务范围：

营业执照上描述的公司设有董事会、监事会；

公司下属xx家控股子公司，分公司xx家；

所处行业为xx业。

纳入合并范围子公司基本状况企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司关系

（二）本年度生产运营状况：

全年实现销售XXXX达YY吨，较去年同期XXXX吨添加YY%，销售XXXX达YY吨。

实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元添加了YY%。

实现毛利XXXX万元，较去年同期XXXX万元添加了YY%。

实现利润总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元添加YY%。

本年流淌资产周转次数达XX次较去年同期XX次提高YY次。

本年净资产收益率为XX%较去年同期XX%添加YY%。

（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况项目名称年初余额本期添加本期削减其中年末余额转增固定资产合计XX年新建工程YY项，共投入资金XXXX元，其中：

XXXX期初投入资金YYY元，已转增固定资产XXXX元；

XXXX期初投入资金YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；

新增XXX项目YY元。

XX年在建工程XX项，XX工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；

XX改造工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；

XX工程年初余额YY元，现已全部竣工；

XX改造工程及XX工程现已全部竣工，年初余额YY已全额转增固定资产；

XX工程、XX改造工程、XX工程、现已全部完工。

截至2005年12月31日，在建工程转增固定资产总计金额YY元。

（四）运营中消失的问题与困难从运营目标的完成进度来看有肯定的差异，次要是上半年各项目标完成状况差异很大，其缘由一是，省略二是，省略三是。

省略二、利润实现、安排状况

（1）实物量分析项目同期对比本年实际去年同期增减差异%销售量（吨）其中：

XXXXVVVVXXXXYYYY从上表可看出今年销售XXXXYYYY吨较去年同期添加XXXX吨、增长率达YY%，销售XXXXYYYY吨。

以下省略

（2）收入成本分析项目本年实际金额上年同期金额变动状况金额变动率主营业务收入XXXX收入YYYY收入主营业务成本毛利总额从上表中可看出全年实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元添加了YY%。

实现毛利总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元添加了YY%。

以下省略（3）三项费用分析项目本年实际金额上年同期金额变动状况金额变动率三项费用营业费用管理费用财务费用。

8.财务情况说明怎样写

一、企业生产运营的基本状况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素养的状况。

（合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布状况）

（二）本年度生产运营状况1、次要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量2、运营环境变化对企业生产销售（运营）的影响3、营业范围的调整状况4、新产品、新技术、新工艺开发及投入状况（三）对企业业务有影响的学问产权的有关状况（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况（五）运营中消失的问题与困难，以及需要披露的其他业务状况与事项等二、利润实现、安排及企业亏损状况

（一）主营业务收入变动状况1、主营业务收入同比增减额2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的畅销产品品种、库存数量等

（二）成本费用变动的次要因素原材料费用、能源费用、工资性收入、借款利率调整对利润增减的影响（三）其他业务收入、收入的增减变化若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据（四）同比影响其他收益的次要事项1、投资收益，特殊是长期投资损失的金额及缘由2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润状况3、影响营业外收支的次要事项、金额（五）利润安排状况（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明缘由（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优待政策退税返还等数额。

（集团填报）（八）会计政策、会计估量变更对利润总额的影响数额（执行财税[2004]153号文件的影响）（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下次要缘由：

企业改组改制、产品畅销、成本费用加大、管理不善等形成的亏损企业户数及亏损额进行分析（集团填报）。

9.谁能供应财务状况说明书范文~感谢

财务状况说明书是对企业肯定会计期间内生产运营、资金周转和利润实现及安排等状况的综合性说明，是财务会计报告的重要组成部分。

它全面扼要地供应企业和其他单位生产运营、财务活动状况，分析总结运营业绩和存在的不足，是财务会计报告使用者了解和考核有关单位生产运营和业务活动开展状况的重要材料。

企业会计制度规定，财务状况说明书至多应对下列状况作出说明：

①企业生产运营的基本状况；

②利润实现和安排状况资金增减和周转状况；

③对企业财务情况、运营成果和现金流量有严重影响的其他事项。

（1）企业生产运营的基本状况。

企业通常需要反映以下有关企业生产运营的基本状况；

企业主营业务范围及运营状况；

企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额陈列的名次；

企业员工的数量和专业素养状况；

运营中消失的问题与困难及处理方案；

对企业业务有影响的学问产权的有关状况；

运营环境的变化；

新年度的业务进展方案，如生产运营的总目标及措施；

开发、在建项目的预期进度；

配套资金的筹措方案；

需要披露的其他业务状况与事项。

（2）利润实现和安排状况利润实现和安排状况，次要是指企业本年度实现的净利润及其安排状况，如，实现的净利润是多少；

在利润安排中提取法定盈余公积金和法定公益金各有多少；

累计可安排利润有多少；

此外，企业还应反映资本公积金转增实收资本（或股本下同）的状况；

等等。

假如在本年度内没有发生利润安排状况或资本公积金转增实收资本状况，则企业需要在财务状况说明书中明确说明。

企业利润的实现和安排状况，对于推断企业将来进展前景至关重要，所以，需要企业披露有关利润实现和安排状况方面的信息。

（3）资金增减和周转状况资金增减和周转状况次要反映年度内企业各项资产、负债、全部者权益、利润构成项目的增减状况及其缘由这对于财务会计报告使用者了解企业的资金变动状况具有特别重要的意义。