度卫生院部门财务报告文档格式.docx

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其他应收款

附表4

98,373.00

短期投资

存货

503,489.35

一年内到期的非流动资产

非流动资产

1,276,484.25

长期投资

附表5

固定资产原值

1,919,433.11

减：

固定资产累计折旧

642,948.86

固定资产净值

附表6

在建工程

附表7

无形资产原值

累计摊销

无形资产净值

附表8

政府储备资产

附表9

公共基础设施原值

附表10-1

公共基础设施累计折旧

附表10-2

公共基础设施净值

附表10-3

公共基础设施在建工程

附表11

其他资产

受托代理资产

资产合计

3,585,567.48

流动负债

1,680,532.36

短期借款

应缴财政款

应缴税费

应付票据

应付利息

应付账款

附表12

预收账款

附表13

其他应付款

附表14

应付职工薪酬

应付政府补贴款

一年内到期的非流动负债

非流动负债

长期借款

附表15-1

长期应付款

附表16

受托代理负债

负债合计

净资产

1,905,035.12

负债及净资产合计

表2

收入费用表

XXXX县功中心卫生院上王分院2017年单位：

上年数

本年数

财政拨款收入

1,102,714.00

事业收入

附表17

2,920,436.40

经营收入

附表18

投资收益

上级补助收入

附表22

附属单位上缴收入*

附表24

其他收入

附表19

192,837.22

收入合计

4,215,987.62

工资福利费用

205,809.00

商品和服务费用

附表20

3,206,935.04

对个人和家庭的补助

199,215.00

对企事业单位的补贴

折旧费用

77,851.84

摊销费用

财务费用

经营费用

附表21

上缴上级支出

附表25

对附属单位补助支出*

附表23

其他费用

资本性支出

费用合计

3,689,810.88

当期盈余

526,176.74

注：

编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。

表3

当期盈余与预算结余差异表

金额

当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）

398,310.40

加：

当期预付的商品和服务支出金额

支付应付未付的商品和服务支出金额

当期购买的存货和政府储备资产金额

当期发生的资本性支出

205,718.18

当期收到已预付账款的商品和服务金额

当期发生的应付未付商品和服务金额

当期领用存货和发出的政府储备资产金额

当期折旧费用

当期摊销费用

当期盈余与预算结余的差异额

127,866.34

表4

净资产差异表

净资产账面余额

2,547,983.98

补提累计折旧

补提累计摊销

调整后的净资产

本表适用于账外补提累计折旧和累计摊销的单位。

（二）政府部门会计报表附注

1.会计报表的编制基础

我单位会计报表以权责发生制为编制基础。

2.遵循相关规定的声明

我单位执行基层医疗卫生会计制度，编制的会计报表符合相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映我单位的财务状况、运行情况等有关信息。

3.会计报表包含的主体范围

（1）单位主体：

XXXX县功中心卫生院上王分院，属于非盈利性事业单位。

单位编制职工人数5人，实有职工人数4人。

（2）资金主体：

事业收入资金、财政拨款收入。

单位名称

XXXX县功中心卫生院上王分院

4.重要会计政策与会计估计

重要会计政策与会计估计应包括以下内容：

（1）会计期间。

2017年1月1日-2017年12月31日

（2）记账本位币，外币折算汇率。

所有项目均以人民币反映。

（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。

本报表中会计要素的计量采用历史成本，在无法取得历史成本的情况下采用重置成本或变现净值进行计量。

因为政府拥有或控制的许多资产（如基础设施资产等）缺乏有效的市场交易价格，故现值和公允价值法操作难度大，不符合成本效益原则。

（4）固定资产、公共基础设施的类别、折旧年限及折旧方法。

固定资产折旧采用平均年限折旧法。

家具、用具、装具及动植物折旧年限为15年、通用设备折旧年限分为5年、6年、8年、专用设备折旧年限为10年、房屋及构筑物折旧年限为50年。

（5）无形资产的类别、摊销年限及摊销方法。

我单位无无形资产。

5.会计报表重要项目的明细信息及说明

（1）货币资金明细信息如下：

货币资金明细表

单位：

库存现金

银行存款

其他货币资金

合计

（2）应收账款明细信息如下：

应收账款明细表

应收本部门内部单位*

应收本部门以外的同级政府单位

应收本部门以外非同级政府单位

应收其他单位

坏账准备

（3）预付账款明细信息如下：

附表3为空表（略）

（4）其他应收款明细信息如下：

其他应收款明细表

应收本部门以外的非同级政府单位

应收同级财政

1.编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。

2.“应收同级财政”主要包括单位通过“其他应收款”核算的由财政代管的预算

单位资金。

（5）长期投资及投资收益明细信息如下：

附表5为空表（略）

（6）固定资产明细信息如下：

固定资产明细表

本年增加

本年减少

原值合计

房屋及构筑物

1,303,520.77

通用设备

212,041.79

专用设备

373,052.00

文物和陈列品

图书、档案

家具、用具、装具及动植物

30,818.55

累计折旧合计

241,330.80

164,534.84

227,323.84

9,759.38

净值合计

1,062,189.97

47,506.95

145,728.16

21,059.17

（7）在建工程明细信息如下：

附表7为空表（略）

（8）无形资产明细信息如下：

附表8为空表（略）

（9）政府储备资产明细信息如下：

附表9为空表（略）

（10）公共基础设施明细信息如下：

附表10-1为空表（略）

附表10-2为空表（略）

附表10-3为空表（略）

（11）公共基础设施在建工程明细信息如下：

附表11为空表（略）

（12）应付账款明细信息如下：

附表12为空表（略）

（13）预收账款明细信息如下：

附表13为空表（略）

（14）其他应付款明细信息如下：

其他应付款明细表

应付本部门内部单位*

应付本部门以外的同级政府单位

应付本部门以外的非同级政府单位

应付同级财政

应付其他单位

2.“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项。

（15）长期借款明细信息如下：

长期借款明细表

债权人

【待分】

本表按照债权人列示明细，并按长期借款年末数从大到小排列。

附表15-2

附表15-2为空表（略）

（16）长期应付款明细信息如下：

附表16为空表（略）

（17）事业收入明细信息如下：

事业收入明细表

来自财政专户管理资金

来自本部门内部单位*

来自本部门以外的同级政府单位

来自本部门以外的非同级政府单位

来自其他单位

（18）经营收入明细信息如下：

附表18为空表（略）

（19）其他收入明细信息如下：

其他收入明细表

来自非同级财政

2.“来自非同级财政”是指收到其他财政部门的拨款。

（20）商品和服务费用明细信息如下：

商品和服务费用明细表

支付给部门内部单位*

支付给本部门以外的同级政府单位

支付给本部门以外的非同级政府单位

支付给其他单位

商品服务费用明细权责发生制调整额

（21）经营费用明细信息如下：

附表21为空表（略）

6.未在会计报表中列示的重大事项。

我单位无未在会计报表中列示的重大事项。

（1）按投资对象列示股权投资的投资成本。

按照投资对象分别列示股权投资成本。

我单位无。

（2）资产负债表日后重大事项。

（3）或有和承诺事项。

逐笔披露政府部门或有事项的事由和金额，如担保事项、未决诉讼或仲裁的财务影响等，若无法预计应说明理由；

逐笔披露政府承诺事项的具体内容。

（4）对于政府部门管理的无法取得价值的公共基础设施、文物文化资产、保障性住房、自然资源资产等重要资产的种类和实物量信息。

我单位无。

（5）其他未在报表中列示，但对政府部门财务状况有重大影响的事项。

7.需要说明的其他事项。

（1）会计政策变更。

（2）会计估计变更。

（3）以前年度差错更正。

二、政府部门财务分析

（一）政府部门基本情况

单位编码

填报人

填报人电话

086610003003000072022

武少阳

182********

会计制度

组织机构代码

人员编制数

435430667

5

（二）政府部门财务状况分析

1、我单位资产分两部分，流动资产和非流动资产，资产总额为3585567.48元，其中流动资产为2309083.23元，占资产总计的比例为64.40%、非流动资产1276484.25元，占资产总计的比例为35.6%。

资产类结构分析图：

重要资产分析图:

2、负债分为流动负债和非流动负债，负债总额为1680532.36元，其中流动负债为1680532.36元，占负债总计的比例为100.00%、非流动负债为0元，占负债总计的比例为0%。

负债类结构分析图：

部门债务分析图：

3、运用资产负债率、现金比率、流动比率等指标，分析评估政府部门当期及未来中长期财务风险及可控程度，需要采取的措施等。

（1）资产负债率＝负债总额/资产总额＝1680532.36/3585567.48＝46.9%

分析：

资产负债率比率比较小，我单位面临的财务风险小。

（2）现金比率＝（货币资金+交易性金融资产）/流动负债＝1287582.12/1680532.36＝76.6%

反映我单位直接偿付流动负债及即时付现能力的能力很强。

（3）流动比率＝流动资产/流动负债＝2309083.23/1680532.36＝137.4%

分析；

比率1.374合理、稳健，说明我单位短期偿债能力强，也保证全部的流动负债得到偿还。

（4）固定资产成新率＝固定资产净值/固定资产原值＝1276484.25/1919433.11＝66.5%

我单位固定资产成新率较低，所拥有的固定资产的更新的慢和持续发展的能力低。

部门财务状况分析图:

（三）政府部门运行情况分析

我单位编制职工人数5人，实有职工人数4人。

主要开展公共卫生服务、基层医疗服务。

总收入4215987.62元，总支出3817677.22，结余398310.40元。

收入类结构分析图:

2、我单位总收入4215987.62，其中财政拨款收入1102714.00元，事业收入2920436.4元，其他收入192837.22元。

费用类结构分析图:

3.我单位各项费用支出均符合规定。

（四）政府部门财务管理情况

一、单位内控建设目标实现

我单位内部控制的目标是：

（1）合法性——管理和服务活动的合法合规

（2）安全性——资产安全

　　（3）可靠性——财务报告及相关信息真实、完整

　　（4）效率性——提高管理服务的效率和效果

　　（5）风险防范——防止贪腐和舞弊发生。

二、取得经验和成效

我单位《内控规范》实施工作阶段是根据《内控规范》要求，单位开展内部控制工作将以“以预算管理为主线，以资金管理为核心”，针对具体的预算、收支等经济业务，梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度，督促相关工作人员认真执行，全面提升单位内部综合管理水平。

三、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

在建设内控过程发现的单位问题

　1.费用支出缺乏有效控制

　　单位对于经费的支出，职工还是习惯支票、现金等传统结算方式；

发票与发生的业务是否相符，财务与业务科室的沟通不是很到位。

　　2.固定资产控制薄弱

　　实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。

如未按规定建立起定期财产盘点制度，资产管理人，资产使用人责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。

四、下一步内部控制工作计划

1、抓好标准化建设

引入内部控制标准化管理机制，对科室业务流程、业务档案实行标准化管理。

以确保各项工作在内控体系内运行。

2、抓好两项制度建设

一是建立内控管理制度。

明确内控管理职责、任务及管理方式，细化体系的运行、管理、评价、完善等工作，保障内控体系的可持续运行，充分发挥内控体系在明晰权责方面的重要作用。

二是建立内控监督制度。

充分发挥纪检、法制、内审、基金监督等部门的合力，建立“四位一体”的内控监督机制，有效行使内控体系的监督评价职责，促进内控体系的不断完善，规范权力运行，提高单位管理服务水平。

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