财务管理财务总监实用工具箱大全Word文档格式.docx
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五、成本核算账务处理流程
第八章应收账款管理
一、应收账款主管岗位职责
二、应收账款专员岗位职责
三、应收账款管理流程
四、应收票据处理流程
五、呆账死账确认流程
六、坏账处理流程
第九章审计管理
一、审计主管岗位职责
二、审计专员岗位职责
三、审计工作流程
四、货币资金审计流程
五、存货审计流程
六、收入审计流程
七、成本审计流程
八、利润审计流程
第十章税务管理
一、税务主管岗位职责
二、税务专员岗位职责
三、纳税筹划流程
四、纳税核算流程
五、纳税申报流程
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5
财务总监
财务经理
财务助理
预算财务成本应收账资金会计
财务分
投资
融资主管
主管
预算
专员
控制主管
税务专员
款主管
核算
出纳
员
簿记
析师
收银
投资分
析专员
融资市场
分析专员
总经理
经理
副经理
主办会计
财收固费利往现银二
分
务
管
理
入
核
算
会
计
定
资
产
用
润
来
金
出
纳
行
级
公
司
支
机
构
6
财务部经理
采购与物料
管理处
生产与成本
货物与货款
并表与分析
国内材料会计
委托加工材料会计
进口
材料会计
其他材料会
半成
品售
后会计
售后会
生产成本
会计
出口销售
国内销售
开票与
统
合并报表
统计
银行现金出纳
食堂
会计出纳
信用
证会计
费用与综合管理处
固定资产会原始单据审核会制单会
主办
计档案管理员
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会计部经理
总应总工前
餐
夜信
成本控制部经理
成
收
秘
付
账
主
总
厅
银
前
审
夜
贷
款
信
本
控
制
货
部
仓
库
领
班
书
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职责1
职责2
职责3
职责4
职责5
职责6
职责7
职责8
职责9
职责10
职责11
严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系
健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理
分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况
当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息
编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案
负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放
负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理
协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作
进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作
有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作
编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作
9
权力1
权力2
权力3
权力4
权力5
权力6
权力7
权力8
权力9
参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力
参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力
参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力
参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力
对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚
对其他部门实施财务监督和考核
部门内部员工聘任、解聘的建议权
要求相关部门配合相关工作的权力
其他相关权力
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在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作
制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略
负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准
进行税收管理和方案制定
健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益
监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议
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主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作
根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准
负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实
制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平
负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况
负责资金、资产的管理
对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作
对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持
向上级主管汇报公司经营状况，为集团高级管理人员提供财务分析数据和建议
组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施
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财务预算的编制、呈报及执行
组织公司会计的核算及年度审计
有效地管理运用资金
监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理
建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系
审核会计凭证
审核上报的各种会计报表及纳税申报表
对下属员工进行培训
协调部门内部、部门之间的员工关系
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协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制
制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算
汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算
综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施
监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈
定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告
负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定
根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确
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协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制
协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理
根据预算监控日常支出，定期进行反馈
对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告
编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表
编制集团总体预算平衡方案
按时进行下一年度预算的编制工作
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审核
②召开预算会议
预算部主管
开始
预算会计
①编制企业预算
各预算部门负责人
出席会议
④召开预算平衡会
下达预算给各部门
再次下达预算
结束
③执行预算并反馈
⑤预算平衡审议
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总经理各部门经理
①传达指标召开部门预算会
②编制部门预算
审批
③年度预算下达
预算执行
④年度预算调整
预算调整方案
⑤再次下达执行
预算主管
汇总各部门预算
调整方案汇总
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总经理财务部经理
①召开预算会提供资料
审批③汇总预算
④召开预算会议
审签总预算
审查监督
⑥预算调整会
预算调整
各系统总监
②召开本部门预算会
编制部门预算计划
预算编制
⑤预算执行
参加会议
董事长
上报
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③召开预算平衡会
预算部
审议预算调整报告
②编制调整方案
协调确定预算
组织编制总预算
⑤组织编制总预算
各系统部门
①提出预算调整申请
修订预算
④编制新预算
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①下达经营目标
审批
新的预算目标
审核
财务部
编制现金流量预算
③现金流量预算调整
现金流量预算监控
④编制现金流量分析
报告
⑤现金流量预算考核
现金流量预算评价
各部门
②预算申报
预算的执行
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制定成本核算制度
进行成本预算编制以及执行跟踪
根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析
进行成本检查
改进成本控制，提供成本控制改进措施报告
提出改进财务运转的建议
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执行成本核算方案
执行产品成本控制方案
撰写成本分析报告
提出成本控制改进方案
稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见
进行成本档案的管理和统计分析
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审定
①制定现金清
查制度
清查组盘点
③编制盘点
相应账务处理
汇总收款凭证
和付款凭证
登记日记账
②盘点核对
查明盈亏原因
填现金盘点表
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总经理财务总监
审核原始凭证
审核结算凭证
制取结算凭证
办理结算业务
编制记账凭证
①复核记账凭证
登记账簿
②账证核对
账单核对
编制调节表
③账账核对
部门经理
授权经办业务
相关职能部门
签订结算契约
制取原始凭证
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否
审批审批
出纳
会计
费用发生
在报销单据
上签字
预
外
盖章认可
是
内
报送
③费用总表
①审核报销
编制凭证
现金/银行
/日记账
明细账
及总账
②会计报表
付款
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在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材
料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作
检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发
现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结
账、对账工作
负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关
领导批准后，组织安排采购。
对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理
负责固定资产投资方案的制定与可行性分析
对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制
负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核
组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作
每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况
完成领导交待的其他事项
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建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对
调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率
负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金
负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理
负责企业内部设备的调拨
定期巡查固定资产完好情况
参与企业清产核资工作
办理财产保险，确保财产安全
完成主管交待的其他事项
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①制定现金清查制度
⑤清查组盘点
编制盘点表
汇总收款凭证和付款凭证
②登记日记账
③盘点核对
④填现金盘点表
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财务经理财务部
①建立备用金预
借和报销制度
编制付款凭证
账务处理
信息归档
③审核付款凭证
付款
收付款
⑤登记日记账
填制领款单
②领取备用金
使用备用金
④向财务部报销
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业务部
法务部
交单
登记应收账款
①应收账期分析
②催款
催
③法律诉讼
④编制银行调节表
存档
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总经理财务经理
①制定全面盘
点计划
召开盘点会议
审批审核
②呈报盘点通知
和盘点表格
④整理汇总
写出盘点报告
会计主管审核
签字
上报
相关账务处理
设备部
③组织盘点
审阅
提出解决问题
的方案
签字并传单
进行盘点
填写相关盘点
表并签字
⑤实施解决方案
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职责12
职责13
职责14
拟定公司各项筹资与投资管理制度
拟定公司各项证券管理制度
拟定公司股利分配制度
通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会
负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向
进行公司筹资与投资规划
参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证
进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动
对投资项目进行财务预测、风险分析与控制
参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系
管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议
负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计
配合部门经理做好相关培训和指导
其他相关工作
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研究相关信息，对企业所处的资本市场和政策变动情况进行全面评估和分析
分析企业财务状况，分析并评价企业的资本负债结构
管理现有筹资渠道相关工作
开发新的筹资渠道
负责企业经营所需资金的筹划工作，策划组织相关的筹资活动
完成企业的筹资任务
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在上级的领导下，进行资本市场分析
对特定机构的资本市场和证券变动进行全面评估
负责对投资项目的可行性进行研究，负责设计评审工作
参与投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系
对投资项目进行财务调查、财务测算、成本分析和敏感性分析
具体承揽投资项目，并设计方案，组织实施，定期汇报工作进度
及时向上级汇报对投资项目的行为产生重大影响的事件或变动信息
在上级的领导下，收缴投资项目收益
收集、整理投资项目档案，建立、维护投资信息库
参加部门的有关管理会议，参与重大业务及管理决策
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筹资与投资主管
开始
①编制筹资计划
④编制筹资分析
⑤提出筹资业务
管理建议
⑥筹资考核
筹资专员
②执行筹资计划
③账务处理
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编制筹资计划
执行筹资计划
①提出借款申请
准备相关材料
准备材料
③签订借款合同
④提取借款
使用借款
⑥结算凭证归还
⑦归还本息
银行
②审批
签订借款合同
发放贷款
⑤贷后检查
账户扣款
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审核审核
参与验收
①选择投资项目
安排执行
③编制投资项目建
议书
④制定具体计划
下达计划
⑥项目验收
评估报告
投资专员
咨询调查
洽谈意向
②可行
⑤执行
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负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析
负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告
负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定
进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用
掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导
负责会计档案的管理
利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析
协助财务经理对会计人员进行绩效考核
指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量
分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见
负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作
完成领导交办的其他工作
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协助会计核算主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施
协助会计主管拟订公司各项核算办法
根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作
正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误
根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账
建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算
了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应
收、应付款项的清算
关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议
负责公司各项债权、债务的清理结算工作
协助主管
升级会员 