财务管理制度及流程完整Word格式.docx
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（一）报销人必须取得相应的合法票据，含发票、费用支出证明文件等凭证，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，发票开具具体内容必须与报销内容、数量、金额完全一致。
（二）填写报销单应注意:
根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。
（三）财务部严格按照谁报销谁领款原则支付款项。
（四）按规定的审批程序报批.
（五）报销2000元以上需提前两天通知财务部以便备款。
第九条费用报销的一般流程
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务会计复核→财务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。
第十条交通费报销流程
（一）员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好费用报销单。
（二）审批：
按日常费用审批程序审批。
（三）员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:
为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请:
公司行政部根据各部门需求及库存情况购置，实际购置时填写购置申请单报总经理签批。
2．报销程序：
报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）和发票交财务部,按日常费用报销流程付款。
第十二条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1。
招待费：
为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意.
2。
培训费:
为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部统一管理，各部门培训需求应及时报送行政部.行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：
在保证满足需要的前提下,尽量节约成本，注意资源共享。
各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部进行登记。
4。
其他费用：
根据实际需要据实支付。
（二）报销流程：
招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续.
2.培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3。
资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第五部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等。
第十三条工薪福利支付流程
（一）工资支付流程：
1.每月由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含试用期转正、人员变动、额度变动、扣款）转交财务部；
2。
行政部提供每月职工绩效考核表、社会保险及住房公积金等信息；
3。
财务部根据绩效考核表及支付标准编制标准格式的工资表；
4.按工薪审批程序审批；
5.每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资；
6.每月10日员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）其他福利费支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务部复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第六部分专项支出财务报销制度及流程
第十四条专项支出主要包括固定资产购置及软件、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十五条固定资产及软件购置报销财务制度及流程.
（一）填写购置申请：
按公司相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
（二）报销标准:
相关的合同协议及批准生效的购置申请.
（三）结账报销：
1。
资产验收（软件应安装调试）无误后,经办人凭发票等资料按规定填写报销单;
2.按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
财务部根据审批后的报销单付款；
4.若需提前借款，应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续.
第十六条其他专项支出报销制度及流程
（一）费用范围
其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用）支出。
（二）财务报销流程
1．签订合同:
由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，此合同必须提供一份给财务部备案，因此类费用一般金额较大，需提前知会财务部备款。
2．付款流程：
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）;
（2）按审批程序审批：
主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；
（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第七部分报销时间的具体规定
第十七条为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：
公司财务部每周的一、三、五上午下班之前为收报销单据截止时间，如果提交报销单据超时，如无特殊原因，财务一律自动转下一次报销日报销。
第八部分附则
第十八条本制度经总经理审批通过后生效。
第十九条本制度自颁发即日起生效并执行。
深圳市一元云购网络科技财务部
二零一四年九月五日
补充资料:
发票管理制度
1.目的
为规范商品采购发票的管理.
2。
适用范围
采购商品取得的所有发票.
3.职责
3。
1申请采购部门负责催收取得采购商品的发票，及登记移交给财务部；
2财务部负责接收采购部及关联单位移交的发票,并进行认证、入账处理及核对。
4.规定
4。
1申请采购部门对所采购的所有商品，原则上必须全部取得增值税专用发票，并审核发票如下内容：
1购货单位、销货单位的名称、纳税人识别号、地址、、开户行及账号是否填写完整、正确；
4。
1.2发票上的购货单位与我方付款单位名称、账号一致；
3发票与实际采购商品品名、规格、数量、单价、金额、供货厂家一致；
4.1。
4发票填写内容是否打印清晰;
1.5是否包括发票联和抵扣联；
1.6是否附有清单；
所附清单的是否有两份；
清单上的销售额与发票上的不含税销售额是否相符；
7是否盖有销售单位的发票专用章,盖章是否清晰；
发票金额与实际采购商品名称、入库清单必须一致;
1.9签收发票有不符合以上任一条的,采购部门应立即将问题发票予以退回给供应商，并要求供应商限期重新开具发票,否则财务做退票和不予付款处理.
固定资产管理制度
为了加强公司固定资产管理,明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指使用价值在一年以上,单位价值在2000元以上（含2000元）的并且是由公司统一购买的有形资产，包括公司给各部门或个人配置的办公桌椅、文件柜、沙发等办公家具、电脑、服务器、通讯工具、机、打印机、扫描仪、空调、室内装饰品等。
二、固定资产的管理部门
根据内部控制制度，固定资产由人事行政部对办公家具及设备进行管理；
由网管对计算机设备进行管理。
各具体管理部门应:
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片.
2、对固定资产进行统一分类编号.
3、对固定资产的使用落实到使用人，使用人对自用资产进行管理（对部门共有资产落实到部门负责人）。
三、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符,保持帐、物、卡一致。
四、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单"
（格式后附1），报部门经理、固定资产管理部门、财务部及总经理批准，经批准后,由采购部门安排专人负责采购，在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、申请部门、使用人及申请原因，并且至少提供三家供货厂商报价比对以备合理采购.
2、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附2）一式三份,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。
一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
五、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移申请单"
一式四联（格式后附3），送移入部门签字,确认后交固定资产管理部门,第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务部门，第三联送交移入部门,第四联送交移出部门。
将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。
六、固定资产的出售
固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知管理部门，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行:
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附4）
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、资产管理部门、财务部和总经理审批.
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少.
4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
七、固定资产的报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时,由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附5），交固定资产管理部门报部门经理、资产管理部门、财务部和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理.处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部.
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请表和实物处理结果，进行帐务处理.
八、固定资产编号
固定资产编号延用之前编号规则编号。
附表1:
固定资产购置申请单
附表2：
固定资产验收单
附表3：
固定资产转移申请单
附表4：
固定资产出售申请表
附表5：
固定资产报废申请单
XXXXXXX技术
财
务
工
作
流
程
图
一、借款流程图
借款工作流程图
部门名称
财务部
任务概要
借款管理
部门
总经理
综合部
各部门
节点
A
C
D
1
2
3
4
审批
编制月度明细表
每月核查
YES
审核
支付
登帐
借款人
填写借款申请
部门经理审批
签字领款
附件：
《物资采购申请表》、《出差申请表》、《借款单》
二、报销工作流程图
报销工作流程图
任务概要
报销管理
B
5
汇总职能
部门考核
下发考核
通知单
核实认定
资料归档
总结
结束
报销
部门经理审核
报销人填写报销单据
签字清账
三、记账工作流程图
记账工作流程图
记账管理
会计
出纳
6
7
8
9
10
11
12
13
核查
现金、银行日记账
收集凭证
编制记账凭证
生成总表
登记明细分类账
登记总账分类账
编制各项明细表
生成报表
存档
整理凭证
四、报税工作流程图
报税管理流程图
报税管理
编制季度明细表
每季核查
核算税款
每月1~15号报税
纳税申请
编制纳税申报表
申报
五、开票工作流程图
开票工作流程图
开票管理
购票申请
汇总开票情况
清点存票数量
开票申请
开票
票据送出
购票
登记
欠足
六、往来支付工作流程图
岗位调动工作流程图
往来支付管理
购销合同/支付申请
编制应收/应支报表
获知
收/支
编制往来支付明细表
七、工资/福利发放工作流程图
员工晋升工作流程图
工资/福利发放管理
审核工资表/福利申请表
发放工资/
福利资金
登帐
工资表/福利申请表
领用
用品/津贴发放
八、印章管理工作流程图
印章管理工作流程图
部门名称
印章管理
总经理/分管领导
编制季度使用情况登记表
印章使
用申请
使用
九、资质管理工作流程图
资质管理工作流程图
资质管理
编制年度使用情况登记表
每年核查
编制资质登记表
审验申请
审验
告知
十、出入库管理工作流程图
出入库管理工作流程图
出/入库登记
编制出/入库申请表
出/入库信息更新
编制月度出/入库明细表
采购合同/
项目审批表
销货合同
告知入库/出库
一、资金管理总体流程图
①
资金计划流程
资金使用流程
资金管理流程
②
③
取得资金流程
二、资金计划流程
各部门申报月度资金计划
财务编制汇总计划
根据实际发生额申请资金
项目名称
说明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务根据各部门计划,结合实际情况汇总编制公司资金计划,报公司领导审批后上报公司。
3、申请资金
根据当期实际用款情况,上报公司申请实际资金使用额
三、资金使用流程
借款审批流程
购置办公用品审批流程
经手人报销流程
其它办公费用审批程序
差旅费招待费报销审批程序
④
（一）借款审批流程图:
经办人填写借款单
本部门负责人签字
公司领导审批准
出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款
1、经办人
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、主管部门
本部门主管领导签字确认，及审核借款额度
根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额
4、公司领导审批
领导审批借款事项
5、付款
出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字
（二）
经办人填写费用报销单
购买办公用品流程图
物资验收
部门负责人签字
公司领导审批
出纳复合（审批手续、金额）付款
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收,同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据,数量、单价、金额，及需求量
5、公司领导审批
领导审批
6、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
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