会计信息系统实训指导书Word下载.docx
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2、存货档案。
存货档案中的数据是其他系统核算的依据和基础,所以在录入数据时,要考虑相关系统的要求录入合理、科学的数据。
本功能完成对存货目录的设立和管理,随同发货单或发票一起开具的应税劳务等也应设置在存货档案中。
同时提供基础档案在输入中的方便性,完备基础档案中数据项,提供存货档案的多计量单位设置。
(四)计量单位。
本功能主要用于设置对应存货的计量单位组和计量单位信息。
设置计量单位的规则:
先增加计量单位的分组内容,然后才在该分组下增加其具体的计量单位内容,系统控制具体的计量单位必须放在计量单位组下。
设置浮动汇率时,允许选择的计量单位组只能包含一个或两个计量单位,不能有两个以上(不包含两个)的单位。
(五)付款条件。
付款条件也叫现金折扣,是指企业为了鼓励客户偿还贷款而允诺在一定期限内给予的规定的折扣优待。
系统最多同时支持4个时间段的折扣。
(六)结算方式。
该功能用来建立和管理用户在经营活动中所涉及到的结算方式。
它与财务结算方式一致,如现金结算、支票结算等。
(七)采购类型。
采购类型是由用户根据企业需要自行设定的项目,用户在使用用友采购管理系统,填制采购入库单等单据时,会涉及到采购类型栏目。
如果您的企业需要按采购类型进行统计,那就应该建立采购类型项目。
采购类型不分级次,企业可以根据实际需要进行设立。
(八)仓库档案。
存货一般是用仓库来保管的,对存货进行核算管理,首先应对仓库进行管理,因此进行仓库设置是供销链管理系统的重要基础准备工作之一。
第一次使用本系统时,应先将本单位使用的仓库,预先输入到系统之中,即进行"
仓库档案设置"
。
(九)产品结构。
产品结构在企业生产中又称为物料清单,即企业中常说的BOM表(BillofMaterial),它表示产品的组成结构和组成单位产品的原材料和零部件的数量。
(十)数据权限。
须在系统管理中定义角色或用户,并分配完功能级权限后才能在这里进行"
数据权限分配"
记录权限分配:
是指对具体业务对象进行权限分配。
使用前提:
在"
数据权限控制设置"
中选择控制至少一个记录级业务对象。
字段权限分配:
是对单据中包含的字段进行权限分配。
支持用SHIFT按钮连续选择多条记录,可以将这些选择好的记录用、选至到已拥有的权限列表中。
在数据权限设置界面,不退出然后进入【系统管理】中新增一个用户或角色,在数据权限设置界面点击〖刷新〗按钮不能显示新增用户或角色,必须退出数据权限设置界面再次进入才可以
阶段2总账系统初始化(7课时)
以振兴机械股份有限公司为例,进行总账系统初始化。
1.讲授
◆总账系统初始化的具体内容
◆总账系统初始化过程中的注意事项
2.实际操作
◆振兴股份有限公司总账系统初始化
一、总账初始化。
(一)设置会计科目。
会计科目是填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表的基础。
会计科目是对会计对象具体内容分门别类进行核算所规定的项目。
(二)外币设置。
汇率管理是专为外币核算服务的。
在此可以对本账套所使用的外币进行定义。
(三)凭证类别。
许多单位为了便于管理或登账方便,一般对记账凭证进行分类编制,但各单位的分类方法不尽相同。
系统提供以下几种常用分类方式进行定义。
记账凭证、收款、付款、转账凭证;
现金、银行、转账凭证;
现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证自定义凭证类别。
(四)初始余额录入。
期初录入:
无论往来核算在总账还是在应收应付系统,有往来辅助核算的科目都要按明细录入数据。
本功能包括:
录入科目期初余额:
用于年初录入余额或调整余额核对期初余额,并进行试算平衡。
二、工资系统初始化
1、建立工资账套
首次启用工资系统时,先进行账套注册,需要输入有关信息,例如,账套号、账套名称、启用会计期。
2、部门设置
设置部门不仅可以按部门或班组汇总、统计、领款、分发职工工资,而且这些下发的工资又可以按部门记入账簿,最终达到分部门管理工资的目的。
3、人员类别设置
设置人员类别可以便于企业按人员类别进行工资汇总计算,以实现在同一个账套内跨越各个部门按人员各类别的不同进行综合汇总。
4、银行名称设置
即设置发放工资的银行。
可以按需要设置多个,例如,同一工资类别中的人员由于在不同的工作地点,需由不同的银行代发工资,或者不同的工资类别由不同的银行代发工资,均需要设置多个银行名称。
5、工资项目设置
即定义工资项目的名称、类型、宽度,可根据需要自由设置工资项目。
如:
基本工资、岗位工资、副食补贴、扣款合计等。
三、固定资产系统初始化
(一)建立固定资产账套
在“系统管理”中建立企业账套后,就可以建立一个适合自己实际情况的固定资产账套,这个过程就是固定资产初始化。
一般包括启动与注册和设置账套参数等工作步骤,其中账套参数包括:
约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口以及其他参数。
(二)基础设置
1.部门目录设置
部门目录设置是指定义固定资产的使用单位编码和名称。
2.固定资产类别设置
固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类名称
3.建立会计科目
若与总账系统结合使用,可以定义与固定资产有关的会计科目,目的是为了提高生成各种固定资产业务的记账凭证速度,减轻核算工作量。
(三)原始卡片录入
原始卡片是指开始使用日期在录入系统之前的资产卡片记录。
使用固定资产系统进行核算前,必须将原始卡片资料录入系统,以保持历史资料的连续性。
原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕,任何时候都可以录入原始卡片
四、应收款系统初始化
系统初始化是指手工记帐和计算机记帐系统的交接过程。
在运行应收款系统前,应先运行所需要的帐套参数,以便系统根据所设定的选项进行相应的处理。
启用应收必须先启用总帐系统。
应收款子系统设计的初始化内容按照顺序归结为系统选项的设置、基本信息、初始设置和期初余额的录入四部分。
五、应付款系统初始化
(一)系统选项的设置
在运行本系统前,应在此设置运行所需要的帐套参数,以便系统根据所设置的选项进行相应的处理。
(二)基本信息设置
在应付款系统的初始化中,还要把手工记帐时的基本内容输入到计算机,系统才能顺利运行。
基本信息设置包括:
数据精度、编码方案、客户分类、客户档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计的设置。
(三)初始设置
1、设置科目
2、帐龄区间设置
为了对应付帐款进行帐龄分析,应首先在此设置帐龄区间。
3、报警级别设置
通过对报警级别的设置,将供应商按照对其欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型,以便于掌握对各个供应商的信用情况。
4、单据类型设置
可以在此设置单据的类型。
系统提供了发票和应付单两大类型的单据。
(四)期初余额录入
当初次使用本系统时,要将上期未处理完全的单据都录入到本系统,以便于以后的处理。
当进入第二年度处理时,系统自动将上年度未处理完全的单据转成为下一年度的期初余额。
在下一年度的第一个会计期间里,可以进行期初余额的调整。
阶段3日常经济业务处理
(一)(15课时)
掌握用友软件日常经纪业务处理方法。
◆总账系统日常业务的种类
◆总账系统日常业务处理的注意事项
◆振兴股份有限公司1月份的业务处理
1、借:
现金1000
贷:
银行存款1000
2、借:
其他应收款500
现金500
3、借:
应付福利费382.46*0.9
现金344.21
4、借:
固定资产清理5000
累计折旧95000
固定资产
借:
固定资产清理3000
贷:
银行存款3000
借:
银行存款4000
固定资产清理4000
营业处支出4000
5、借:
应交税金——未交增值税15000
应交税金——应交城建税1050
其他应交款——教育费附加450
应交税金—应交防洪工程税
银行存款
6、借:
长期股权投资+30
应收股利5500
银行存款
7、借:
在途物资—F5B机体37200
—F6B机体32000
应交税金——增(进)11764
原材料—F5B机体37200
在途物资
8、借:
无形资产—A技术28000
银行存款28000
9、借:
原材料—标准件980
应交税金—增(进)166.6
10、借:
长期股权投资7000
累计折旧3000
固定资产10000
11、借:
基本生产成本—直材(F5B主机)
—直材(F6B主机)
原材料(F5B机体)
(F6B机体)
12、借:
在途物资(车刀)1600
(A材料)
应交税金—增(进)
原材料(A材料)
低值易耗品(车刀)
13、借:
14、借:
递延税款66000
资本公积
15、借:
应付账款(湖北天华)
16、借:
17、借:
在途物资(风机)
(电机)
其他货币资金—银行汇票
原材料(风机)
18、借:
应交税金—营5000
无形资产80000
营业外收入15000
19、借:
待摊费用—报刊5600
20、借:
应收账款(四方)80000
21、借:
基本生产成本—直材(F5B压缩)
—直材(F6B压缩)
(电机)
22、借:
预付账款(天华)
财务费用
23、借:
应收账款(郑州制冷)
主营业务收入(F5B压缩机)
应交税金—增(销)
24、借:
应收账款(南方制冷)
25、借:
26、借:
辅助生产成本—机修
27、借:
在途物资(车刀)
应交税金
低值易耗品
28、借:
—直材(F5B主机)
原材料(标准件)
29、借:
在途物资(F5B机体)
预付账款(湖北天华)
原材料
30、借:
预付账款(电力局)
31、借:
现金(数据有变)
32、借:
应付工资(数据有变)
现金
(工资分摊工资系统处理。
)
33、借:
34、借:
在途物资(标准件)
35、借:
待摊费用—低值易耗品
贷;
低值易耗品(磨具)
制造费用(机加工车间)
待摊费用1/4
36、借:
37、借:
银行存款30288.75
应收票据30000
财务费用288.75
38、借:
应收账款(河北电机)
主营业务收入(F5B压缩)
(F6B压缩)
应交税金-应交增值税(销项税)
39、借:
管理费用—办公费(部门)
40、借:
其他业务支出—包装物出租(木箱)
包装物(木箱)
其他应付款—存入保证金(华丽公司)
41、借:
银行存款3050
42、借:
现金520
营业外收入520
43、借:
应付福利费500
44、借:
在建工程88600
银行存款88600
45、借:
预付账款(自来水厂)
银行存款5000
46、借:
待摊费用—低值易耗品(车刀)
低值易耗品(车刀)800
制造费用(机加工)1/4
47、借:
制造费用(装配车间)
48、借:
坏账准备
应收账款(宏泰)2500
49、借:
应付账款(天津机械厂)
银行存款20000
50、借:
固定资产88600
在建工程88600
51、借:
应收账款(江南开力)
52、借:
管理费用—业务招待费(厂办)2300
53、借:
54、借:
基本生产成本—直材(F5B压缩机)
—直材(F6B压缩机)
原材料(风机)68台
(电机)20
55、借:
应收账款(红星制冷)
(F6B压缩机)
56、借:
营业费用
57、借:
(F6B主机)
原材料(A材料)700件
58、借:
财务费用
阶段4期末处理
(一)(10课时)
掌握用友软件期末处理。
◆总账系统期末业务处理的种类种类
◆总账系统期末业务处理的注意事项
◆振兴股份有限公司1月份的期末处理
一、销售成本结转。
是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。
操作步骤:
1、用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】,再选择其下级菜单中的【销售成本结转设置】,屏幕显示销售成本设置窗。
2、用户可输入总账科目或明细科目,但输入要求这三个科目具有相同结构的明细科目,即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算,且这三个科目的下级必须一一对应,输入完成后,系统自动计算出所有商品的销售成本。
其中:
数量=商品销售收入科目下某商品的贷方数量。
单价=库存商品科目下某商品的月末金额/月末数量
金额=数量*单价
83、借:
主营业务成本
库存商品
二、期间损益结转。
于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中,从而及时反映企业利润的盈亏情况。
主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。
1、用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】,再选择其下级菜单中的【期间损益结转设置】,屏幕显示期间损益设置窗。
2、表格上方的本年利润科目是本年利润的入账科目,可单击或按[F2]参照录入。
如果您的本年科目利润科目又分为多个下级科目,则可在下面表格中录入,并与相应的损益科目对应。
3、在下面的对应结转表中录入明细级的本年利润科目。
损益科目结转表中将列出所有的损益科目。
如果您希望某损益科目参与期间损益的结转,则应在该科目所在行的本年利润科目栏填写相应的本年利润科目,若不填本年利润科目,则将不转此损益科目的余额。
损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将转到该行的本年利润科目中去。
若损益科目结转表的每一行中的损益科目与本年利润科目都有辅助核算,则辅助账类必须相同。
损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目,且为本年利润入账科目的下级科目。
84、期间损益结转,自动转账完成即可。
主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
投资收益等
本年利润
其他业务成本
主营业务税金及附加等
85、借:
所得税
应交税金—应交所得税
86、借:
利润分配—未分配利润
利润分配—提取法定盈余公积
—提取任意盈余公积
—提取法定公益金
盈余公积—法定盈余公积
—任意盈余公积
—公益金
利润分配—应付普通股股利
应付股利
87、借:
利润分配—提取法定盈余公积
—应付普通股股利
三、对账。
一般说来,只要记账凭证录入正确,计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的,但由于非法操作或计算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏,因而引起账账不符,为了保证账证相符、账账相符,用户应经常使用本功能进行对账,至少一个月一次,一般可在月末结账前进行。
1、单击系统主菜单【期末】下的【对账】,显示待对账界面。
2、选择要对账的会计期间和对账内容,选择总账与哪些辅助账进行核对。
3、确定后,单击〖对账〗按钮,系统开始自动对账。
在对账过程中,按〖对账〗按钮可停止对账。
4、若对账结果为账账相符,则对账月份的对账结果处显示"
正确"
;
若对账结果为账账不符,则对账月份的对账结果处显示"
错误"
,按〖错误〗可查看引起账账不符的原因。
5、按〖试算〗按钮,可以对各科目类别余额进行试算平衡,显示试算平衡表
四、结账。
在手工会计处理中,都有结账的过程,在计算机会计处理中也应有这一过程,以符合会计制度的要求,因此本系统特别提供了【结账】功能。
结账只能每月进行一次。
1、单击系统主菜单【期末】下的【结账】进入此功能,屏幕显示结账向导一──选择结账月份。
点击要结账月份。
2、选择结账月份后单击〖下一步〗,屏幕显示结账向导二──核对账簿。
3、按〖对账〗按钮,系统对要结账的月份进行账账核对,在对账过程中,可按〖停止〗按钮中止对账,对账完成后,单击〖下一步〗,屏幕显示结账向导三──月度工作报告。
若需打印,则单击〖打印月度工作报告〗即可打印。
4、查看工作报告后,单击〖下一步〗,屏幕显示结账向导四──完成结账。
按〖结账〗按钮,若符合结账要求,系统将进行结账,否则不予结账。