内部控制心得体会Word格式.docx

内部控制心得体会Word格式.docx

《内部控制心得体会Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《内部控制心得体会Word格式.docx（25页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

益得失的矛盾。

三是强化自觉意识。

引导员工树立正确的人生观和价值观，自觉地运用各种

社会标准指导和检点自己的行为，使自己循规蹈矩。

四是强化集体意识。

引导每个员工珍爱

集体荣誉，关心集体的共同利益、共同目标、共同荣誉，增强集体观念。

二要执行能力到位。

根据自身的改革和开展的形势，制定尽可能详尽的业务规章制度和

操作流程，建立以提高执行力为目标的制度体系。

一是加大制度的执行力度，引导员工增强

利用制度自我保护意识，由“要我执行制度〞转变为“我要执行制度〞，做到有章必循，违章

必究，形成制度制约。

二是不断创新操作流程和管理制度，对实践证明仍然行之有效的管理

方法，必须坚持，制定合规经营程序以及合规手册、员工行为准那么等合规指南，为员工恰当

执行法律、规那么和准那么提供指导。

三是培养员工良好习惯，坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作

嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。

四是正确处理好合规经营

与业务开展的辨证关系，只有合规经营，业务才能更好更快地开展，在合规的根底上创新，

在创新的平台上到达更高质量和更有效益的合规。

四要监督管理到位。

完善业务开展与合理管理并重的绩效考核方法，建立风险防范的监

督机制。

一是将合规经营落实情况考核纳入业绩考核指标体系，并作为衡量各单位工作绩效

的指标之一，使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩。

二是建立奖罚并重的专项考核鼓励机制。

对合规工作做得好或对举报、抵抗违规有奉献者给予保护、表扬或奖励；

对履行工作职

责中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以免责或从轻处理；

对存在或隐瞒

违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处分，追究责任。

三是建立沟通制度。

制度不

是放在案头的装饰品，它需要管理人员经常地向员工宣讲，不厌其烦地沟通、解释、提醒，

制度才能得以执行。

四是建立合理化建议制度。

通过开展“合理化建议活动〞，充分发挥员工

的智慧，重视他们的意见，给他们发现问题、提出解决问题的时机，引导他们提出改善业务

操作、防范风险的合理化建议，但凡自己提出来且受到重视并在实践中得以运用的建议，员

工自然会铭记在心，自觉执行。

五要典范作用到位。

“典范的力量是无穷的〞。

正面典型是旗帜，可以启迪心灵，引路导

航；

反面典型是警钟，可以敲山震虎，以之为鉴。

一是领导干部要率先垂范，身体力行，给

下属员工做出合规操作的良好示范。

篇二：

内控培训学习心得内控培训学习心得经9月12日和9月26两个下午的内控培训，通过培训老师对内控知识的讲解和案例的

分析，使我对企业内部控制有了全面认识。

企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架

构、开展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业

务等各个局部组成。

每一局部都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。

现

将本人对这次培训谈谈自己的看法和体会：

〔一〕对内部控制内涵的正确认识。

在没有接受培训之前，我认为内部控制就是制定企

业规章制度，内部控制主要是会计和审计部门的工作，内部控制就是为了防止贪污舞弊。

直

到培训老师开始介绍内部控制时，我才发现之前对内部控制的认识是不当的。

所谓内部控制，

从静态角度讲，就是企业为了确保会计信息可靠、企业资产平安和完整、经营效率之提高，

以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种控制措施、程序和方法。

从动态角度讲，就是

上述控制措施、控制程序和控制方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产平安、经

营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。

〔二〕所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：

其一，它是无时不控的---贯穿于业务

操作的始终；

其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以表达

内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内

部控制才是至高无尚的；

其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案〞处理。

如何完善内控体系？

首先我本人认为：

增强自律意识是根本。

一切活动离不开人，人是

生产力中最活的因素，内部控制不能例外。

良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，

也是其遵循维护的结果。

如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护那么更难。

因为，需要持

之以恒孜孜不倦，一以贯之。

从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行

完全到位之时。

增强自律意识，从根本面来看，就是要增强全员的自律意识。

即：

每位员工首先要强化

按规章制度办事的观念，不再是凭“经验〞操作。

其次，要树立制度面前人人平等的信念，

不再是惟命是从。

再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高

高挂起。

增强自律意识，从重点对象看，就是要增强各级经营管理班子的自律意识，真正做到经

营与管理两手抓，业务开展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

不能出

“现管理层凌驾〞现象。

增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。

一线操作人员要做

到业务再忙不忘学习规章制度；

通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从

而有的放矢开展各项业务。

要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，

吸取教训上有对象。

要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行

调整，直到清理出队伍，以儆效尤。

建议：

对于公司，由于是贸易型企业向制造型企业转型，没有生产运行管理部门，下属

企业生产管理水平参差不齐，建议通过内部审计这一手段，对生产运行提出要求，使得下属

企业在生产管理上提高到一定水平。

xxxx部xxx

2021-10-8篇三：

?

内控管理?

培训心得?

培训心得——二手车平台：

徐福进王老师把内控管理讲得文思泉涌，滔滔不绝；

但无论多么完美的内控制度，如果得不到

有效的执行，也只能是聋子的耳朵——一种摆设而已。

通过这次培训，使我对企业内控管理

有了更加深刻的认识。

全面防范风险，提升经营管理水平的需要。

因为成

本控制、风险控制、是企业核心要素具有一定关系，能为企业创造价值，而且有效的内控管

理能将不合规的风险消除于无形。

其次，标准是完善内控制度体系的需要。

企业赖以生存的质量效益源于依法合规经营，

源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的员工。

所以企业的开展一定要以合法、

合规经营为前提，这样才能从源头上预防风险。

那么，怎样才能使内控管理深入人心，我认为主要以下几个方面：

一要执行能力到位。

根据自身建立以提高执行力为目标的制度体系。

加大制度的执行力度，引导员工由“要我执

行制度〞转变为“我要执行制度〞，做到有章必循，违章必究，形成制度制约。

二是不断创新操作流程和管理制度，对实践证明仍然行之有效的管理方法，必须坚持，

制定合理内控程序以及合理内控流程及员工行为准那么等合理合规的指南。

三是培养员工良好习惯，坚持按照内控操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作

工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。

四是监督管理到位。

完善业务开展与内控管理并重的绩效考核方法，建立风险防范的监

内控管理落实情况考核纳入业绩考核指标体系，并作为衡量工作绩效的指标之一，

使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩。

五是对内控管理工作做得好给予保护、表扬或奖励；

对履行内控工作中仅有微小偏差或

偶然失误、且未造成不良后果的，予以从轻处理；

对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，

要按照规定给予处分，追究责任。

六要典范作用到位。

反面典型是警钟，可以敲山震虎，引以为鉴。

党员、领导干部要率先垂范，身体力行，

给下属员工做好带头作用。

篇四：

内控与合规建设的心得体会内控与合规建设的心得体会合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的根本前提，是每一个员工必

须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。

通过开展“内控与合规建设年〞活

动，作为一名信合普通信贷员的我对合规有了更加深刻的认识：

合规操作涉及信合各条线、

各部门，覆盖信合业务的每一个环节，我们必须将合规意识渗透到每一名员工，使其明确合

规经营的重大性及紧迫性。

通过此次学习活动，结合我平时在工作中的实际情况，对职业道

德诚信，合规操作意识和临督防范意识有了更深一层的认识。

现就此学习活动的心得体会做

如下几点总结：

一是：

要做好政治思想和职业道德教育，树立正确的人生观、价值观，自觉抵抗腐朽思

想的侵蚀，严于守纪，做到警钟常敲，预防针常打，做好监督管理，健全要害岗位、重要环

节人员轮岗，异地交流制度和相互制衡机制。

二是：

提高自身业务素质，加强风险防范意识。

合规的贯彻执行，是以金融业务知识为

根底。

合规制度的每一个工程，我们都可以从金融业务知识中找到答案，应该说加强自身业

务素质的培养，就是从源头上认识合规文化。

所以要自觉学习业务，认真按操作规程办理业

务，真正履行信贷业务的职责。

三是：

加强各项贷款规章制度及信贷手续的落实。

加强“三查〞制度的落实，贷前调查，

结合本社的具体情况，合理信贷结构，优化信贷产业，以促进信贷行为的标准化及制度化；

严格货款审查环节、对不符合规定的一律给予退回，保证在贷时审查环节不存在隐患和出现

漏洞；

货后检查重点放在单户担保合理较多的货款户和贷款额较大的用户，关注其生产经营

状况，如发现不良事态苗头，及时采取措施，化解风险。

总之，通过这次合规教育活动，使我找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工

作立足点，增强了合规办理和合规经营意识。

我通过对相关制度的深入学习，对提高自己的

业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，增强了识别和控制业务上的各种风险的抵御

能力，积极标准了操作行为和消除风险隐患，树立了对农信工作的信心，增强了维护农信利

益的责任心和使命感。

高市信用社邹军勇2021年11月03日篇五：

企

业内部控制学习体会?

企业内部控制?

学习体会

一、引言

近年来，会计信息失真的情况愈演愈烈，在世界范围，重大会计信息失真现象也呈上升

趋势，如“巴林银行〞、“安然事件〞等。

这一系列公司财务丑闻及国内以银广夏、郑百文为

代表的上市公司会计作假事件引起了我国学界对内部控制问题研究的重视。

在我国，内部控

制的理论和实践也得到了空前的开展。

二、我国企业内部控制存在的问题尽管我国在内部控制标准建设上做出了一定的努力并取得了一定的成果。

但是存在的问

题仍不容无视。

我国目前尚未正式提出权威性的内部控制标准体系，我国企业内部控制普遍

薄弱，尚处于内部控制开展过程中的初级阶段，在其内部控制工作中还存在经营效率不佳；

会计信息质量不高；

支出失控，潜在亏损增加；

违法违纪现象时常发生等问题。

三、企业内部控制失效的成因

〔一〕内部控制理论研究的根底薄弱任何实践都需要相应的理论为之指导，然而从现有的研究看，对于内部控制的理论研究

存在封闭化、理论贫困化的状况，这与内部控制的本质要求以及实践作用很不相称。

1、内部控制理论框架滞后。

20世纪90年代，美国著名的coso报告提出了内部控制整

体架构理论，指出内部控制主要由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五项

要素构成。

这是目前国际上比拟流行的内部控制理论。

但是我国在会计标准、独立审计准那么

中尚未接受这一观点。

我国的独立审计准那么采用的是传统的三要素观点：

控制环境、会计制

度、控制程序。

五要素在我国的会计制度、独立审计制度中都尚未引入。

五要素是内部控制

理论的新近研究成果，由于其具有明显的先进性，许多国家的理论界、各种准那么制定机构、

大中型企业都已接受这一观点，并按其对准那么及内部控制实务进行了修改和改造，这是内部

控制开展不可逆转的趋势。

我国在内部控制理论研究上的滞后性，势必会影响内部控制实务

的开展。

2、传统理论限制，目标定位局限。

内部控制的定义首先由审计界提出，传统的内部控制

理论也通常在会计和审计领域研究。

从内部控制理论的开展〔内部牵制-内部控制系统论-会

计控制与管理控制-内部控制要素论-内部控制结构论-内部控制风险论〕来看，内部控制的定义及其理论研究，更多地服从于独立审计实务的

需要。

如此之弊端就是大大限制了内部控制研究的视野。

假设要使内部控制真正成为公司的一

种根底性制度，内部控制理论必须首先打破局限于会计与审计领域的传统认识，从整个社会

与组织运行高度来重新审视内部控制原理。

coso报告将内部控制的目标定位于：

财务报告的可靠性、经营的效率效果以及法律法规

的遵循性。

而我国内部控制的定位主要还是局限于保证业务活动的有效进行，防错纠弊，保

证会计资料的真实、合法与资产的平安和完整方面。

这种目标定位的相对低调虽然与我国现

实的经济开展和企业状况确实相符合，但从长远来看，随着经济的不断开展和企业状况的不

断改善，应有适当的前瞻性与开展性，目标定位应有相应的提高。

〔二〕内部控制标准建设不完善从西方内部控制理论的开展中可以看出，政府的推动对内部控制开展有重要的影响。

内

部控制体系的建设有着广泛的社会性。

政府必须重视内部控制制度建设，尤其是具有指导和

强制意义的内部控制标准建设，加快制定我国完整的内部控制标准体系。

我国在内部控制标准建设上已做出了一定的努力并取得了一定的成果，2001年6月财政

部发布的作为新?

会计法?

配套措施的?

内部会计控制标准——根本标准〔试行〕?

和?

内部

会计控制标准——货币资金〔试行〕?

，之后，相继发布了?

内部会计控制标准——采购与付

款〔试行〕?

、?

内部会计控制标准——销售与收款〔试行〕?

内部会计控制标准——工程

工程〔试行〕?

等标准性文件。

然而这些文件还未涉及公司经营管理所有方面的内部控制，我

国目前尚未正式提出权威性的内部控制标准体系。

由于用于标准公司内部控制工作的法律法

规不健全，对内部控制内容的认定、操作程序与方法的标准没有一个统一的标准，使企业在

实际工作无法准确地进行操作，这也极大地限制了内部控制的开展。

〔三〕缺乏有效的内部控制评价内部控制评价是对内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行分析和评定的工作。

任

何有利于经济开展的措施的执行，都需要有外力的推动与监督。

国际上内部控制制度比拟完

善的国家和地区，大都通过立法的形式要求企业对外界出具内部控制状态的报告，有些国家

还要求注册会计师对内部控制情况进行审计，并出具审计报告，目前，我国内部控制标准分别由不同部门公布，对内部控制的目标定

位、内容范围不统一，导致其评价标准也不一致。

由于我国缺乏一套完整的内部控制评价标

准，造成内部控制评价流于形式。

为了推动内部控制的开展，必须建立有效的内部控制评价

机制。

四、关于完善企业内部控制的几点思考

〔一〕加强内部控制理论的研究

1、借鉴国外经验，探索内部控制新框架。

目前，由我国内审协会公布的?

内部审计具体

准那么第5号——内部控制审计?

采用了coso报告提出的内部控制整体架构理论的内控五要素

观点，即控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督等。

这不能不说是我国在内部

控制开展上的一大进步，准那么采用五要素观点能够从一定程度上促进内部控制实务的进步。

但是我国在会计标准、独立审计准那么中尚未接受五要素观点，我国的独立审计准那么采用的是

传统的三要素观点。

我国应该尽量吸收和借鉴coso报告的研究成果，尽快采用五要素观点，

和国际惯例接轨。

各个企业也应积极借鉴五要素观点建立健全自身的内部控制。

2、准确定位内部控制目标。

内部控制的理论研究要开创新视野，突破会计和审计领域的

研究，应该与经济学和管理学结合起来研究。

在经济学中，内部控制和公司治理紧密相连，

只有把内部控制置于公司治理这一广阔空间中去研究才能更具有意义。

在管理学中，与会计

审计意义上的内部控制相比，管理学意义的内部控制包含的范围更广、职能更多、作用更大，

几乎是管理控制的同义词。

我们不仅需要借鉴国际上有关内部控制的目标定位，同时也需

要立足我国的现实，从改善我国企业现状和完善公司治理的角度出发，既遵循适当的前瞻性

与开展性，又要考虑标准的稳定性与可操作性。

因此，内部控制研究应该运用丰富的公司治

理理论并以管理控制口径来定位，只有这样才能取得突破性的进展，并形成有效指导内部控

制实务的理论成果。

〔二〕加强内部控制标准的建设

【篇二：

内控学习心得体会】

篇一：

内控培训学习心得

内控培训学习心得

经9月12日和9月26两个下午的内控培训，通过培训老师对内控知识的讲解和案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。

企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、开展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个局部组成。

现将本人对这次培训谈谈自己的看法和体会：

在没有接受培训之前，我认为内部控制就是制定企业规章制度，内部控制主要是会计和审计部门的工作，内部控制就是为了防止贪污舞弊。

直到培训老师开始介绍内部控制时，我才发现之前对内部控制的认识是不当的。

所谓内部控制，从静态角度讲，就是企业为了确保会计信息可靠、企业资产平安和完整、经营效率之提高，以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种控制措施、程序和方法。

从动态角度讲，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产平安、经营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。

其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终；

其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以表达内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；

一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。

良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。

因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。

从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验〞操作。

其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。

再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

增强自律意识，从重点对象看，就是要增强各级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务开展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

不能出“现管理层凌驾〞现象。

增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。

一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；

通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。

要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。

要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。

综上所述，通过对内控制课程的学习，使我在今后的工作中，增强责任意识是重点，更要不断的学习新的知识，不断的充实自己，因企业规模越来越大，对于我来说是一个新的挑战，所以我更要有积极的工作态度，对待每一项工作都要有主动意识，不管在工作中会遇到什么样的问题，都要想方设法解决问题，来完成任务。

建议：

对于公司，由于是贸易型企业向制造型企业转型，没有生产运行管理部门，下属企业生产管理水平参差不齐，建议通过内部审计这一手段，对生产运行提出要求，使得下属企业在生产管理上提高到一定水平。

xxxx部xxx

2021-10-8篇二：

银行人员内控学习心得体会

4月28日，我行召开了2021年内控暨防案工作会议。

这次会议是我入行来参加的规模最大，形式最正式的一次会议。

通过这次会议，我受益匪浅。

领导的讲话使我对行里始终再提的依法合规经营有了更深刻的认识，也引发了我对自己所在的岗位，所从事的工作的思考。

这些案件的发生及教训在我的心灵深处引起了很大的震动，我深刻领会了讲话精神，得出了如下几点体会：

一、认清形势，树立正确的人生观、价值观。

银行是一个特殊的行业，特别强调思想素质。

要做一名合格的农行员工，首先我们要做一个正直老实的人。

从古至今，在银行业诚信文化是相当重要的。

做一名思想素质过硬的员工，才能时刻坚守正直老实的本分，抵抗利益的诱惑及权势的威压。

二、坚持合规经营，扎扎实实地把合规工作一抓到底。

合规经营不能只挂在嘴上，夸夸其谈，喊大口号，一到真正处理业务时、在操作细节上，就把合规、制度丢在一边，草草了了，粗枝大叶，工作急躁，业务合规审查敷衍了事。

十案九违规，案件的发生就是因为在这些细节上没有坚持合规操作，只是内部或是外部的犯罪分子有机可乘。

经过数十年的经营和实践，银行的规章制度可以说是相当完善了，如果每笔业务的每个环节上的每个员工都能够按照银行的规定工作，严格执行合规要求，那么犯罪分子根本