出口退税和电子口岸操作流程.docx

出口退税和电子口岸操作流程.docx

《出口退税和电子口岸操作流程.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出口退税和电子口岸操作流程.docx（13页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

出口退税和电子口岸操作流程

抄税操作流程

1.一般纳税人必须在每月10号（最好5号前）前抄税,否则国税无法正常申报,更不能开具增值税发票.月末先查看一下。

2.IC卡里面一共有多少销售额,确定与所开发票相符.

3.是否有发票作废,在月底前需及时作废,隔月作废带上1-3联发票原件,到国税3楼申请填写<开具红字增值税专用发票通知单>

4.带上必须在企业电脑上抄过税的IC卡,步骤如下:

4.1先插上IC卡,备份盘,双击桌面开票系统

4.2进入系统—输入口令—点报税处理—抄税处理

4.3选择本期资料—确定—核对数据无误后退出.

5.到国税3楼电脑上自己操作:

先插上IC卡—数据采集—抄税成功—核对后—确定或到抄税认证窗办理.

6.本月没有开具发票也同样要抄税

认证操作步骤

1.认证时,双击桌面<中天易税专用发票网上认证>---输入密码---自动选择扫描仪.

2.专用发票认证---将发票放入扫描仪中---扫描录入—单张扫描---保存数据.发票认证期限180天

3.网上认证—检索待认证发票（核对一下份数）—实时认证—自动出现远程连接（国税）—登录---全部认证通过---确定.

4.下载认证结果通知书—自动出现远程连接—登录—打印通知书1份,并装订成册.

装订清单如下:

4.1专用封面

4.2认证结果清单

4.3认证结果通知书

4.4认证后的增值税发票抵扣联

4.5专业封底

5.按以上顺序月度装订成册,以备税务机关核查.

6.安装认证软件（新办企业认证软件在地税后面的佳信计算机办理）

中天易税佳信计算机87177770

.新安装980.00（扫描仪）+200.00维护+350.00=1530.00

国税出口发票开具

1.VPDN连接成功后,登陆http:

//100.0.0.4800地址,进入以下界面.

2.输入用户名（企业税号）密码,点击登陆.

3.点电子发票.

4.用户第一次登陆时,系统默认用户为系统管理员,system初始密码为6个.

5.发票管理员设置---只能设置1个,设置后不要随意更改,要用完一本后更改.

6.新用户进入系统—开票点发票分配—核对好发票起止号码—保存.

7.打印设置—增加—选择打印机类型,发票种类—左边距—上边距—启用—保存.

8.开票处理---纳税人,自行开票处理---（出口业务）通用机打发票---输入开票信息—保存/打印.

9.开票处理—纳税人自行开票处理—选择作废—输入发票代码和号码—查询—选择作废发票---点作废—确定

10.隔月冲红,开票处理—纳税人自行开票处理—红字发票开具—选择红冲原因---红冲—保存/打印.

11.开票处理--纳税人自行开票处理—发票验旧申请---打钩—生成验旧单---保存/打印,带去买新的发票.（17.5元/25份）

地税申报

1.输入浙江省地税网址:

http:

//www.zjds-

2.输入用户名YK（大写）及密码（一般是111111）—普通用户登录

3.点击纳税申报,报综合通用申报表+社会保险费申报表（每月报）

4.点击财务管理,报资产负债表（注:

1月份年初数须手工输入）+利润表（每月报）

5.查询:

打印和作废/点击涉税查询

国税申报

1.如不希望每月初都跑到国税三楼申报,想在企业电脑上直接申报,需到电信交纳VPDN网上申报年费200元（小规模150元）

2.办理需带资料:

税务登记证副本复印件/公章/营业执照复印件/经办人身份证复印件

3.安装VPDN网上申报软件到下载安装

4.根据软件安装步骤,在电脑上创建一个虚拟专用连接

5.点击虚拟专用连接—连接—输入用户名/税务登记号+@jhgs密码:

税务登记号后六位数字

6.没有外销/没有内销/无单证收齐系统申报步骤:

6.1增值税申报表录入---出口货物免.抵.退汇总表录入—生成空白的明细和汇总申报数据

6.2正式申报明细和汇总文件压缩

7.连接VPDN进入申报系统正式申报;区别:

有明细录入和单证收齐就要预审,如果没有单证收齐不要打印疑点

8.打开浙江省国税申报http:

//100.0.01.800网站,输入税号及密码点登录.

9.点击纳税申报,再点增值税一般纳税人,并按以下步骤申报:

说明:

抵扣联明细:

本期认证相符的增值税专用发票（直接下载）,存根联明细.本期已开具并抄税的销售的增值税专用发票（直接下载）,附表一:

本期销售情况明细（只需填写未开具发票）如未开正式发票的边角料之类.附表二:

本期进项税额明细/固定资产抵扣情况和抵扣明细/本月已认证抵扣的固定资产,进项税额多少需手工输入.增值税纳税申报表:

核对本期增值税金额;注意以上顺序不能颠倒,否则无法申报成功.

注:

下角料销售收入作”其他业务收入”

10.输入资产负债表和损益表

11.确认无误后,点全申报,交打印相关报表

12.点全申报后,相关资料不可修改,如全申报后再发现有错,须到国税2楼要求退回才可以修改,修改正确后再点全申报.

13.申报后打印本月所有申报表1式2份;年终国税1份,企业自留1份,申报期内不能打印以前月份报表.

14.季度需所得税申报,注:

没点全申报等于没有申报,过一天罚款100元,

14.1计提本月地税各项税金:

借:

应交税金—应交增值税—出口抵减内销产品应纳税额

贷:

应交税金—应交增值税—出口退税

14.2计提本月增值税:

借:

应交税金—转出未交增值税

贷:

应交税金—未交增值税

14.3计提本月地税

借:

主营业务税金及附加—城建税

---地方教育附加

--教育费附加

营业外支出—水利基金

管理费用—印花税

--残疾人保障金

贷:

应交税金—城建税

---印花税

其他应交款—地方教育费附加

---教育费附加

--水利基金

14.4计提工资:

借:

生产成本

管理费用

贷:

应付工资

14.5销售:

借:

应收账款—单位名称

贷:

应交税金—应交增值税—销项

主营业务收入

14.6材料入库:

借:

原材料

应交税金—应交增值税—进项

贷:

应付账款

14.7车间领用:

借:

生产成本

贷:

原材料

14.8产成品入库:

借:

库存商品

贷:

生产成本

14.9结转本月销售成本:

借:

主营业务成本（一般占收入的85%左右）

贷:

库存商品

出口大致流程

1.领核销单,口岸备案后才可报关

2.报关资料填写和盖章后寄给货代

3.电子口岸查询有信息后开票,付海运费（危险品海运费多加70-75%）

4.单证收齐,款到后核销

5.核销后到银行收汇

6.8.0系统申报---如放在佳信代理这步不做（只需送本月开具的出口发票记账联,本月单证收齐的出口发票和报关单退税联,是已尼数据报送,核销过的）

7.退税—必须在出口之日起90天内办理,如有其他原因,需及时到主管税务机关办理备案延期90天,否则转内销）

中国电子口岸网上操作系统

1.先到365质检局办理机构代码证明

2.并在杭州海关,质检局,工商,国税局,外经贸局办理登记;杭州海关领取软件和IC卡（分法人卡和操作员卡），读卡器等资料

3.回永康后，到永康外管局进行IC卡审核

4.安装电子口岸，输入注册码

5.出口收汇（包括核销单申请，口岸备案等相关操作），出口前第一次，进入核销单申请，输入想申请的份数，新办企业三个月内根据合同领，一份合同领一份核销单，老企业可领2个星期的用量，电脑里输好份数，申请成功后，带上IC卡（第一次带操作员介绍信）到外管局领取纸质核销单（代码章，核销员证，身份证复印件，介绍信），报关前，第二次进入口岸备案，输入相应的核销单号码后，选择使用口岸：

如上海海关，宁波关区等（或输入

“o”按回车键选择）注：

以上部分都操作完后，企业出口货物方可报关，宁波关区3100）

海关信息反馈

1．货物报关出口后，信息会被反馈到电子口岸，一个星期左右。

2．平时需偶尔进入电子口岸里组合查询，报关单和核销单是否有信息如：

看清成交方式：

如CIF,CNF必须扣除运费算销售，核销前第三次进入企业交单：

批量交单：

只要核销单有信息就可以交单，在核销单号前打钩后交单；退税前第4次进入出口退税；先查询是否有信息，点数据报送中的全体报送或选择报送，点提交（一般10天左右国税才有信息）

3．核销单，报关单退回后再进入核销系统核销

4．根据电子口岸里面出口报关信息开具《出口货物销售统一发票》，开票要求：

4．1按时间，发票号码顺序，及时开具不能颠倒

4．2品名，数量，金额必须一致，不能手工开具，需中文和英文同时开具

4．31---6联用针式打印机一次性填开

5．出口收汇核销网上报审的前提条件：

新办企业必须90天内核销，企业收到货款后，直接进入待核查账户，电子口岸有额度才可以从待核查账户转到美金账户，带上电子口岸卡收汇说明，公章和印鉴章到银行办理，企业才可运转。

核销后申报退税。

6．报关单退回的单据需相符：

核销单（必须有海关验讫章），报关单包括：

出口退税专用联和核销专用联，都需贷代报关章及海关验讫章。

场站收据（海关放行章）；在核销时注意此票是否有海运费，如销售额是2000USD，海运费是300USD，那么银行单据相对应的就要用2300USD去核销。

出口收汇核销申报系统操作

1．到外管局办理登记，并在公司的电脑里安装好出口收汇核销网上申报系统后，然后再进行具体操作（费用300元，一个光盘），系统初始化设置应注意：

企业代码：

企业组织机构代码企业名称：

必须到外管局备案。

2．操作步骤：

2．1双击桌面上的出口收汇核销网上申报系统，输入代码和密码：

初始化用户代码：

ADMN口令：

ADMN（注：

英文字母为大写，输3次不正确就会自动退出系统，需要重新进入）

2．2数据交换----数据提取—全部数据提取—开始—确定（等于是收取全部外部信息，银行水单信息或相关公告）

2．3批次报审---新建—选择一般贸易之后会跳出用于一般贸易出口的所有已交单过后核销单数据及银行收汇信息。

核销单信息—选择核销单号—添加（一笔一笔添加好后看核销系统美元金额合计）；收汇水单信息---选择相对应的金额--添加（一笔一笔添加好后看水单金额合计与核销金额合计）；报审差额最多是核销金额上下5%幅度或单笔不超过500USD。

无误后点保存放入报审邮箱—确定。

2．4数据交换—数据报送—核销数据报送---开始—确定（报送后外管局一般都是在周一处理，就可收到信息，审核通过或不通过可看出。

2．5已报审业务—批次报审—预览打印—打印表格企业留存。

到银行把相关水单拿回（每个银行规定不一样）并根据登记表顺序排列水单；按以下顺序排列后，保存好以备查：

A．出口收汇核销信息登记表

B．银行出具的出口收汇核销专用联（水单）

C．报送后退回来的核销单（三联都不要撕）

D．中华人民共和国海关出口货物报关单（收汇核销联）

注：

出口与收汇的差额不超过5%的情况下方可无纸化核销，一张水单只能分割成2个数字。

应交增值税=销项税额—进项税额（包括固定资产税额）

税负率=销项税额—进项税额（包括固定资产税额）/总销售收入

进项价税合计=销售价税合计（含税）*（1-税负率/17%）（全内销）

进项价税合计=（内+外销售收入（不含税）*（1-税负率/17%）*1.17（内外销）

进出口生产企业申报系统8.0操作流程

1.第一次申报前准备工作:

目录准备在硬盘（最好是D.E.F盘,不要在C盘）上建立文件夹;出口退税申报数据另建2个文件夹（XX公司退税申报备份数据）分别代表:

年份月份明细:

如:

201002MX（指明细）

年份月份汇总:

如:

201002HZ（指汇总）

2.安装后,具体操作步骤如下:

2.1双击桌面图标—输入用户名代码（海关代码如：

3307961234）输入密码6个“0”---输入企业相关信息。

2.2点击生产