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4.简答题。
由于信用管理工作的特殊性，虽然国际上并没有强制性的从业人员守则类规定，但国际上各主要专业机构均会对其从业人员提出规范要求，其目的在于从业人员有固定的工作信条，有具体可遵循的业务程序，有标准的行为准则，以此减少办理业务的风险，而有利于信用管理工作的推动。
一般概况几个方面：
保密性，从业人员执业的最高原则；
客观性，从业人员执业的最基本原则；
专业性，从业人员执业最本质原则。
（信用管理从业人员应本着对本企业、投资者与客户负责的精神，在调查、核实、分析的基础上客观地描述、实事求是地工作。
信用管理从业人员应当遵守客观、公正、公平原则，对投资人和委托单位一视同仁。
信用管理从业人员应当对所获得的信用信息采取审慎处理原则，注意保密，注意核实，注意合理与合规传播。
信用管理从业人员应适当保存分析、预测或建议中使用和依据的原始信息资料。
同行业之间要相互尊重、依靠专业技能和服务质量展开竞争，竞争手段正当、合规、合法。
）
第三节
企业信用制度的基本精神与原则：
最大可能促进企业产品销售；
最合理控制信用风险。
企业信用管理人员的职业道德：
不侵害所属机构利益；
应主动出示执业证件，客观全面地向客户介绍有关信用管理产品；
提供优质专业服务，不误导客户；
对客户和所属机构负有保密义务。
5.简答题：
企业信用管理人员在执业活动中形成的信用管理成果，包括信用管理产品、服务形式、程序、方法等有形与无形的成果，应按照法律法规、行政管理规定、所属机构规定、行业惯例等处理，若涉及未尽内容应友好解决。
第二章
信用是市场经济运行的基础。
信用内涵定义：
—社会学角度：
信息属于道德范畴，其内涵是新人、资信、诚信。
—经济学角度：
信用的内涵是以偿还和付息为基本特征的借贷行为。
--从市场交易活动中，信用是一种建立在信用基础上的能力，就是不用立即付款变可以获得资金、物资、服务的能力。
信用要素：
授信人、受信人、付款期限、信用支付工具和风险。
信用形式：
公共信用、商业信用、消费者个人信用。
信用不同于货币，信用是一种有条件限制的交易媒介，而货币是法定的支付工具，是无条件限制的交易媒介。
信用交易是以信用为交易媒介的交易种类，其特征是在交易中使用信用方法或信用工具。
最常见的信用交易方式是赊销、赊购和信贷。
经济活动日益信用化：
经济信用化程度可以用信用消费和信用交易为标志的信用经济成分在国民经济比重中来表示。
50%以上的交易是以信用交易方式达成的，这个国家的市场就进入了信用经济阶段，或被称为信用经济时代。
当一国的人均GDP超过2000美元时，该国的经济开始迈入信用经济阶段的门槛。
信用的贡献：
信用工具的广泛使用，为资本转移提供了便利；
会明显改善企业的销售方法；
消费者长期使用信用工具，也会改变消费者的消费习惯，提高其购买力。
信用风险种类：
失信主要指不信守经济合同的行为，特别是不信守信贷或赊销类合同的行为。
市场之所以存在普遍的失信现象，是因为失信行为成本很低，甚至获利累累。
信用风险分类：
---按授信人分类：
商业信用风险、金融信用风险。
---按受信人分类：
道德性信用风险、非道德性信用风险。
信用风险的原因:
从经济学角度看，信用风险源于信用交易中信息的不对称。
信息不对称只是经济活动中信用风险产生的必要条件，其充要条件是不完全的信用制度及由此产生的不完全契约。
影响信用信用风险大小的因素包括政治因素、信息因素、商业因素、管理因素等。
（1）内部普遍缺乏基本的信用风险控制机制和信用管理制度；
（2）外部缺乏信用信息的社会共享机制；
（3）外部相关法律不完善。
信用风险控制：
建立社会信用体制；
提高社会微观主体的信用管理水平。
社会信用体系的框架：
1、信用管理行业：
（1）信用投放-信用主体，实体信用活动是指公共部门、金融部门、企业等为信用主体进行的信用活动，这种信用活动直接给信用主体带来了生产或经营的变化，以及租金、销售等变化。
识别、区别、分析和管理客户，对于信用管理事前防范客户风险、确定客户的授信额度意义重大。
（2）征信服务，传统的征信服务主要分调查和商帐追收两大类；
现代征信服务较传统征信服务的概念更加广泛，其他一些支持信用管理的技术和金融服务业也被包容进来，如信用保理、信用保险、应收账款管理、通过电话查询支票、信用管理咨询等。
（3）信用保障服务，企业为了降低风险，需要借助于信用保理、信用保险、担保等信用保障手段或工具，来控制和转移风险。
2、信用监管体系
行政监管部门
中央银行，在信用监管体系中应扮演主要角色，具有举足轻重的作用。
在征信国家，中央银行的作用具体体现在对商业银行和金融机构的信贷、信用卡、电子转账、信用相关其他金融工具或手段等法律的起草、监督管理和技术性解释有关法律。
在非征信国家中央银行更是任重道远，要保证包括商业银行在内的金融机构所掌握的的征信数据对征信机构开放，因为金融机构所掌握的征信数据项多是权重大的数据项。
民间机构，各类专业协会。
3、信用法律体系
建立和发展信用制度所需要的法律环境。
一般而言，法律环境应具备以下特征：
首先具有普遍适用性；
其次保护合法征信；
第三，建立失信惩戒机制；
第四较高素质的法律从业人员。
信用法律体系的建立必须依赖以下几个条件：
一是立法和政府有关部门的支持；
二是各行业有关信用服务组织的建立并联网为会员提供信用信息服务；
三是个人和企业信用数据库的良好管理和经营；
四是高素质的司法、执法人员。
4、信用文化和教育
信用文化：
市场经济是建立在一定跪着基础上的有限制和约束的自由经济，不是唯利是图、完全自由的经济。
市场经济讲究道德、精神和规则。
即需要利益的平衡，也需要制度的安排，更不能忽视社会舆论的宣传、引导与监督。
社会舆论是改善市场经济秩序、加快建设社会信用体系的重要支持力量。
信用教育：
信用管理学跨财务管理、市场营销、商法等学科，是一门典型的应用型交叉学科，目前，主要教育形式有三种：
高等学校的常规教育、职业培训、信用管理远程教学。
信用运行机制
是围绕信用管理行业的建设和发展这个核心进行的。
信用管理行业的发展、成熟速度是检验一个国家社会信用体系的综合性指标，即社会信用体系发展的硬指标是信用管理行业快速且平衡地发展；
失信惩戒机制是社会信用体系正常发挥作用的保障，失信惩戒机制是由所有授信单位共同参与的，以企业和个人征信数据库的记录为依据，通过信用记录和信用信息的公开，来降低市场交易中得信息不对称程度，约束社会各经济主体信用行为的社会机制。
第二节社会信用体系的功能与作用
社会信用体系原理的主要特点是由失信惩戒机制所代表的经济伦理。
社会信用体系基本功能
1、保证信用的投放。
按照信用体系三个层次的划分，即基于金融活动的信用体系、经济活动的信用体系以及基于社会活动的信用体系。
社会信用体系要解决的问题是一方面是信用的大规模投放；
另一方面是信用的安全投放。
2、减少政府管理社会的成本—综合开发、整合、共享各部门和社会团体信息资源，提高其使用价值；
3、根治社会失信现象，重塑社会道德伦理，维系社会信用制度、市场经济秩序要考失信惩戒机制发挥作用。
4、扩大市场需求，出尽经济持续发展，依靠扩大本国信用交易总额来扩大市场规模、拉动经济是许多发达国家的成功经验。
5、提升参与国际竞争的优势
第三节失信惩戒机制
一、失信惩戒机制的内涵与外延
失信惩戒机制是社会信用正常发挥作用的保障。
1、失信惩戒机制的内涵：
由信用市场各授信主体共同参与，以企业和个人征信数据库记录为依据，通过信用记录和信用信息的公开，来降低市场交易中的信息不对称程度，约束社会各经济主体信用行为的社会机制。
非主动性惩戒，通过信息公开实施剔除。
2、失信惩戒机制功能：
是对所有失信行为的法人或自然人实施实质性打击，让不讲信用的法人和自然人不能顺利地生活在社会中，使人们不敢轻易对各类经济合同或书面允诺违约。
它有两个功能：
一是消除信用交易中的信息不对称现象，让授信方充分了解客户的信用记录，依此作出正确的授信决策；
二是一旦发生客户的失信现象，其不良信用记录会被送到征信机构，形成失信者不良信用交易记录的“黑色记录”。
3、失信惩戒机制的执行机构
是各式各样的授信机构，如：
政府机构、金融机构、使用赊销方法销售的企业、公用事业单位和各行各业的雇主。
在征信国家中，执行机构也可以是法律或政府有关机构委托的民间机构，如：
企业资信调查机构、消费者信用调查机构、资信评级机构、商帐追收类机构。
不良记录允许保留7年。
4、失信惩戒机制运行的前提条件
①企业和个人的信用信息对征信机构开放；
②专业征信机构通过联合征信形式采集征信数据，构成征信数据库，并合法公开不同级别和类型的资信调查结果；
③由政府倡导，建立一个由所有授信单位参加的社会联盟，使失信企业和个人的行为被及时记录。
6、失信惩戒机制的管理和监督
一是对失信惩戒作出权威的标准尺度及其解释；
二是对于信用管理业者使用的技术和设备方案做出评估或审查。
二、失信惩戒机制的工作原理
依托大型郑新数据库，形成信用信息的社会联防，使得失信惩戒机制具有可操作性。
原理：
来自各种渠道的信用信息—征信机构—征信数据库—各种授信单位—拒绝交易—受信单位。
三、失信惩戒机制的操作
1、主动打击失信行为，在失信行为者不知情的情况下，个人征信机构的征信数据库就将其不良记录全部收录在案，并让失信者未来的交易方或雇主能够方便取得；
2、社会全面渗透，是指对失信行为的记录覆盖全国的，对不良信用记录的传播是全国（甚至是全球）性的。
由失信惩戒机制建立起一种社会新秩序，如果个人不按照新规则要求自己，将给自己带来生活的不便。
3、对守信者奖励
给予信用记录的人以高的信用评分，使守信者在不知不觉中获得一些无形资产或有形资产。
4、民间市场运作
政府的作用体现在保证征信数据的开放，并制定有关法律来规范失信惩戒机制的操作。
第三章
第一节企业信用管理内涵
一、信用管理的发展
1830年世界第一个征信机构创立于英国伦敦，它是一家企业征信类机构，世界最大的企业征信机构是美国的邓白氏公司。
1、原始的信用管理工作比较强调交易前的客户调查和收账，企业的信用管理工作主要是依靠销售人员的经验对客户进行筛选或寻求抵押。
2、传统信用管理特征：
在于形成信用管理作业的操作流程、注重客户授信、嫁接征信服务、考虑法律规范下的操作、注意职业信用管理专业人员的训练等。
3、现代信用管理：
现代信用管理起源于20世纪50年代，企业征信服务已成为现代企业信用管理的基础，它为企业提高赊销成功率的信用管理工作提供外部技术支持。
经历几个重要发展历程：
一是第二次世界大战后至1969年，个人信用技术开始进入应用阶段；
二是20世纪70年代，以美国为代表的发达国家建立起成套的信用投放和信用管理相关法律；
三是从80年代末开始，信用管理部门从仅管赊销扩大到企业潜在经济风险综合控制；
四是到90年代初期，信用管理专业软件包和管理信息系统（MIS）软件开始流行，并发展到与企业资源计划系统（ERP）和客户管理系统（CRM）兼容；
五是在1992年以后，征信机构的信用管理外包服务开始，企业可以获得征信机构的全球一致性服务。
信用管理技术发展趋势：
范围不断扩大、产品不断创新、风险在增长。
二、企业信用管理内涵
1、企业信用和信用销售
（1）企业信用：
是企业采用信用销售手段，以赊销商品或服务、预付货款或业务款等形式提供的信用。
狭义的企业信用特指生产制造类厂家对企业法人性质客户进行的赊销。
广义讲，企业信用还包括商业银行、财务机构、其他类型的金融机构对企业的信贷，以及使用即期汇款付款和预付款形式以外的外贸方式而产生的信用。
（2）企业信用销售：
从属于信用交易的范畴。
狭义的信用销售，指的是企业赊销，包括对企业和对消费者进行进行赊销，是一种企业对企业、商场对消费者、生产厂家对消费者的先提货后付款的销售方式。
广义的信用销售是一切合法的授信形式。
信用销售一般是在商业银行和其他金融机构的支持下进行的。
信用销售的实质：
客户占用了企业的资金，等效于对客户的短期融资。
简答题：
企业采用信用销售手段，外因是买方市场的形成，在供大于求的买方市场下，企业为了生存和发展，就要竭尽全力扩大市场占有率，减少产成品库存，努力扩大销售。
因此，改变客户付款方式、提供赊销便成为吸引客户、销售产品的重要手段之一。
企业采用信用销售方法的目的是盈利。
企业采用信用销售方法是有条件的：
买方市场的存在；
赊销企业或授信人掌握控制客户信用风险的技术；
合理回报率情况下的商业银行或厂商的融资支持；
强制受信人履行赊销合同的社会机制和法律保障；
包括全社会范围的失信惩戒机制。
企业信用销售大致分为两大类型：
一是企业法人之间的信用销售（B2B），即赊销企业对客户企业的信用销售；
二是企业对消费者的信用销售，即企业法人对自然人的信用销售（B2C）。
2、企业信用风险
企业面临两难困境：
一方面必须不断扩张信用以扩大市场份额；
另一方面又必须最大限度地减少坏账损失以降低成本，提高盈利。
（1）企业信用风险含义：
在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性，其最主要的表现是企业的客户到期不付货款或到期没有能力付款。
企业信用风险主要指来自企业外部的客户风险。
（2）企业信用风险的表现形式：
客户拖欠风险；
酷虎赖账风险；
客户破产风险；
不同付款方式造成的信用风险。
（3）论述题:
企业信用风险产生的原因
一是外部原因：
缺乏良好的社会诚信环境，制假售假、合同违约、拖债赖账等；
信用法律法规不完善，履行契约清偿债务的约束性、恶意拖欠货款的严惩规定、对信息披露的范围和隐私的保护缺乏明确的界定。
二是内部原因：
企业信用意识缺乏，企业之间信用关系扭曲，拖欠其他企业货款的现象普遍；
企业经营理念落后，盲目利用赊销扩大市场份额，为风险的产生和积累埋下隐患；
信用风险管理能力弱，大部分没有专门的信用风险控制的管理部门，应收账款的日常管理与监督未形成制度。
3、企业信用管理及其必要性
（1）企业的信用管理是对企业的受信活动（赊购活动）和授信决策（赊销活动）进行的科学管理。
具体说，狭义的企业信用管理是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时收回的管理。
信用销售俗称赊销，所以信用管理又称为赊销管理。
企业信用管理主要内容：
客户档案管理、客户授信、应收账款管理和商帐追收等。
4、企业信用管理的风险控制
信用风险分为可控风险和不可控风险。
可控风险是指企业通过信用管理水平的提高和借助征信服务就可以规避、控制、降低、转移的风险；
不可控风险，指那些因不可抗力引起的风险。
应对不可控风险，企业信用管理部门工作重点应放在识别风险上，采取规避风险的策略是转移风险。
（1）信用风险的识别与评估。
识别风险是对各类潜在的风险因素进行全面的辨别和系统性归类，这项工作需要客观和周密的调查，以揭示出潜在的风险及其性质。
其识别与评估示意图：
识别风险—风险类别—风险评估—风险管理目标
损失概率
（2）信用风险控制机制
信用风险控制过程分为事前防范、事中管理、事后处理的全程信用控制。
事前防范是指授信以前阶段的工作，主要是筛选合格的信用交易对象；
事中管理是指授信和赊销合同有效期内的管理，主要在于避免客户纠纷、客户预警和转移风险；
事后处理是出现逾期应收账款以后实施的管理，主要是追回货款、处置失信客户。
风险管理工具：
风险防范类工具和财务类风险管理工具。
风险防范类工具用于规避风险、控制损失、风险转移等，它强调的是损失发生前就消除风险因素；
财务类风险管理工具是强调在损失发生后的经济补偿和财务处理的工具。
风险管理工具的选择，应该是一个数种工具的最优组合方案。
三、企业信用管理的目标与类型
1、企业信用管理目标：
扩大销售、降低风险、实现利润最大化
通过信用销售，企业可以扩大销售。
所以，现代企业对信用管理的要求是在企业销售最大化的同时，将信用风险降低到最低，提高盈利水平这样的选择用以下几种企业销售平衡等式表示：
（1）成功销售的平衡等式（成功的信用管理所实现的目标）：
最大销售（含大量赊销）+及时付款+最小坏账=最大利润
（2）一般销售的平衡等式：
低销售+（快或慢）付款+零坏账=低利润
（3）较差销售的平衡等式：
低销售+慢付款+零坏账=负利润+现金流量不足
（4）最差销售的平衡等式：
最大销售额+缓慢付账+较高坏账=现金流量严重不足=破产
2、企业信用管理类型
根据赊销对象不同分为两大类型：
一是制造型企业针对企业法人的产品赊销管理，管理的目标是控制企业之间的原材料、半成品、产成品等产品赊销的信用风险；
二是商业企业针对自然人的商品赊销管理，管理的目标是对消费者进行赊销或授信时所产生的信用风险进行控制。
根据信用政策松紧程度，信用管理可分为：
销售型信用管理和财务型信用管理。
采用销售型信用管理模式的企业，更注重信用销售的规模和效果，通常由负责销售的副总经理分管信用管理部门；
采用财务型信用管理模式的企业，非常慎重地审查客户信用申请，注重收账环节工作，，通常由负责财务的副总经理分管信用管理部门。
第二节企业信用管理的基本功能
一、B2B基本功能
企业信用管理基本功能
客户信用档案管理—客户授信—应收账款管理—商帐追收—利用征信数据库开拓市场
判断、简答题：
企业缺乏信用管理功能的后果，企业建立信用管理功能十分重要，如果一个企业采取赊销方法销售但缺乏信用管理功能，产生的常见问题：
不敢赊销，丧失市场份额；
逾期应收账款居高不下；
无法及时安全地回收赊销货款，产生大量呆坏账；
平均货款回收期长，销售成本高于竞争对手；
因职员离职造成客户流失；
交易决策职能依赖于对业务人员的信任，决策风险大；
赊销比例加大，出现账面现金紧张；
企业资信等级低，赊购、融资和招商困难。
二、B2C信用管理基本功能
消费者信用主要分为四大类：
现金信用、零售信用、服务信用、房地产信用。
其中，现金信用是以商业银行等金融机构提供资金支持的一种消费信用；
零售信用是由费金融机构授予消费者的信用；
服务信用是指服务提供者给予消费者的信用；
房地产信用是消费者以所购房地产为担保而获得的信用，类似我国的按揭贷款。
消费者信用管理基本功能
客户信用管理—客户授信—账户管理—欠账催收—利用征信数据库开拓市场—投放信用工具
注：
客户授信功能内容：
接受客户信用申请、客户信用分析、授信额度确定、给客户复信、受理客户投诉。
账户控制目标：
一是防止消费者因过度使用信用工具进行消费，导致债台高筑，产生拖欠付款或个人破产风险；
二是不断分析信用工具被使用的情况，来检查信用政策或信用推销的效果，是否偏离预订目标并立即纠正。
欠催收工作非常程序化。
投放工具分为：
设计信用工具、推销信用工具、大比例激活所发放的信用工具。
三、企业信用制度
1、企业守信制度：
主要体现在遵守国家的法律法规和信守商业合同两个方面。
遵守国家的法律法规是企业和公民的基本行为准则，是企业对宪法精神的尊重和对国家守信的表现，例如照章纳税。
信守商业合同是对交易对方守信的具体表现，树立企业在市场上的形象，是商业道德水平高的体现。
2、企业信用管理制度：
将企业的信用管理目标、功能制度化就成为企业信用管理制度。
3、企业信用管理的基本工作流程
循环：
客户分类管理—订单/合同—客户信息汇总反馈给业务部—信用审查—发放信用—发货制单—应收账款监控—收款—
收到货款后，作为一项销售业务已经结束。
但信用管理部门的工作没有结束，信用管理部门应对整个业务过程中取得有关客户的信用信息整理归档。
据此，一方面可对现有客户随时做出信用审核；
另一方面可在现有客户的基础上找到良好客户的特征，作为今后业务拓展的依据。
定期审查客户，调整对客户的授信程度。
信用管理业务流程中的授信决策过程（46页）
第三节企业信用管理部门
1、企业信用管理部门的设置，在企业组织结构中，信用管理部门是按照一个中层级别的管理部门设置的，与财会、销售、供销等部门是同一级别的部门，它是执行企业信用政策的专门工具，也是信用政策的最直接执行部门。
论述题2、企业信用管理部门的职能：
就是在信用政策允许的范围内做好赊销工作，规避由于使用赊销方式给企业带来的风险及造成企业其他经济损失的可能。
在防范风险的基础上，信用部门可以帮助企业扩大销售、加工现金周转、减少企业的贷款使用、将企业坏账损失降到最低、合理控制企业的库存水平等。
其职能可具体细化和量化为：
（1）用计算机和网络化技术，建立合格的客户档案及各项管理制度；
（2）对客户档案数据进行动态管理如客户资信发生变化应及时通报相关业务部门；
（3）在客户资信评级的基础上，按照标准程序做好客户授信变化，含客户通知单的精确管理；
（4）设计良好的工作程序，包括接受客户信用申请和申诉、通知客户信用审批结果、及时回复客户的申诉等；
（5）建立科学的客户信用评级系统和预测程序，跟踪客户，定期对客户的信用进行统计分析；
（6）控制企业应收账款平均持有水平，将企业的销售变现天数（DSO）指标降低到同行竞争者平均水平之下。
（7）监督日常应收账款的账龄，随时将潜在的不良账款进行技术处理；
（8）建立标准的催帐程序和专业的账款催收机制；
（9）帮助销售部门使销售变现，利用征信数据库资源，开拓市场；
（10）随时监视企业库存量，掌握信用政策的松紧程度；
（11）选择合适的征信机构列出名单，随时了解新信用管理手段、工具、征信产品和服务发展动态；
（12）随时掌握客户来访信息，有选择了解其中潜在客户和重要公关对象的资信情况。
3、设置信用管理部门的目标：
市场目标，就是让企业尽可能地占领市场和增加市场份额，并达到销售利润最大化；
财务目标，合理调控或改善企业现金流量和降低企业赊销成本使企业拥有的信用资产质量有所提高；
信息服务目标，包括向企业
升级会员 